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pS EJERCICIO NÚMERO 52 ALENRO 2 : ios diam, Ontinj w ¡pros de inventarios, diario, mayor, bala los datos Para operar Nces, com E! del presente mes al sor Pras y ventas. . E ; eñor Ce gopitario del Almacén El Cucharóp a + Colocho Peinado, nta de artículos de peltre para cop; e dedica a la Compra y qu vente. Na, NI Ei ¿ericios para que le opere los libros de road A Solicita sus » diario, mayor, e el formulario SAT-2237 o Presa o pe s Utilidades de Actividades Lueratvas , 0 e her ace pagos irimestrales del ISR. EFECTIVO: illetes E Q. 4,320.00 cheque No.5890 del Banco Emperador, S, A, 220000 Greque No.9672 del Banco El Águila, S.A 2800.00 CUENTA BANCARIA MONETARIA: No. 5-897106-8 del Banco Jicareño, S. A. Q. 60,780.00 DOCUMENTOS PENDIENTES DE COBRO: 1 Pagaré No.1 a cargo de Ismael Guerrero a 40 días Q. 10,000.00 (letra No.1 a cargo de Bartolomé Custodio a 50 dias 8,000.00 IMPUESTO Al VALOR AGREGADO (IVA): Este impuesto está incluido en lo que está afecto al mismo. ARTÍCULOS PARA LA VENTA CON EL IVA INCLUIDO Ollas: 60 Grandes, c Q. 10 60 Medianas, « 40.88 60 Pequeñas, c/1 Sartenes: . 31.92 50 Grandes, c/u o 27.72 50 Medianos, c/u 20.44 50 Pequeños, c/u Cucharones: 0. 24.08 80 Grandes, c/u Escaneado con CamScanner => Evercicios DE CONTABILIDAD GENERAL 80 Medianos, c/u ba 80 Pequeños, c/u e EUA ' | 60% de estas mercaderías se compraron a: Di ora Bere A. de las cuales se le adeudan Q. 8,000.00, DTE Factura Serie EB52B29F, No.4177743850, NIT 3265478-4. + A., de las cuales 40% se compraron a Peltre de Guatemala, S. A ,' Se " adevdán 0.5 000.00. DTE Factura Serie 2CE893F4, No.2195869015, NIT 3780967-3, ambas facturas dicen: “Sujeto a Retención Definitiva”. 20 Bonos del Banco de Guatemala para 3 años, identificados con los números del 0001 al 0020, cada uno Q.4,000.00. APORTA PARA SERVICIO DE LA EMPRESA CON EL IVA INCLUIDO 3 Mostradores de aluminio con vidrios, c/u Q. 1,097.50 4 Estantes de metal de cinco compartimientos, c/u 618.56 1 Fotocopiadora marca LEP32-7 5,040.00 2 Escritorios secretariales, c/u 683.20 2 Sillas giratorias de metal y esponja, c/u 582.40 Estos bienes se compraron a Muebles Guatemala, S, A., DTE Factura Serie 589FB26B, No.201475970 que dice: “Sujeto a Retención Definitiva”, NIT 4979042-5, y se le adeudan Q.5,000.00 sin haber firmado ningún documento. APORTA PARA SERVICIO DE LA EMPRESA CON EL IVA INCLUIDO 1 CPU marca Compaq Q. 9,542.40 1 Impresora marca Epson 7,324.80 Este equipo se compró a Compulandia, S, A., DTE Factura Serie 658B87F6, No.2177976705 que dice: “Sujeto a Pagos Trimestrales”, NIT 6828407-4. Se le adeudan 5 letras de Q.1,500.00 cada una. HABILITACIÓN DE LOS LIBROS y OTROS GASTOS: 1 Formulario SAT- 7121 No.14587325981 por habil los libros de contabilidad en forma compu 1 Recibo No.7845 del Registro M til por inscripción de empresa y comerciante 1 Timbre fiscal para la patente de « 1 Recibo No.4568 del Registro M Escaneado con CamScanner 98 23, 26. 27. 28. 29. 30. 30. 30. 30. NERAL EJERCICIOS DE CONTABILIDAD, Ge ia, S. A,, recibo d 2 Es landia, 9. A., € Caja Compu Se pagó en efectivo una letra a No.189. adito a Distribuidora de Peltre, g, y tas al crédito : ] Se compraron me ol do, DTE Factura Serie S9AS4ECE por Q.7,300.16 con el a Retención Definitiva”, y as E ¡eto No.s35r5t1308 que dice PO 108 SAT 1911 NO. 378451289 E stancia de 4 1475874 1,0018 s que se recibieron el día 11 Tp La Fridera De las mercadería hrod 3,508.56 con el IVA inclui lo a Gumercin da se vendieron al conta la Tienda Santa Gertrudis, DTE Factura pr a 0979648 En dicha cantidad va inclyiga erie , M0 uestra ga ia de 70%. st a cia d | S dierol el cade las al contado al seño Guille mo Flo e Ve A o .7,840.00 con el IVA inclui Getari én El Teflón por Q, ido, o CETIFOEB, No 4035332175, NIT 6523487.9, La señora Paredes de Blanco nos hace UN abono de Q.1,500.00 en efectivo de la venta que se le hizo el día 8, recibo de caja No.01, Se compraron en efectivo a Almacén La Fridera, NIT 417812-1 las mercaderías que se vendieron el día 27 más el IVA, DTE Factura Serie 4AE9107C, No.2767867205 que dice: Sujeto a Pagos Trimestrales. Estas mercaderias se las compramos a Almacén La Fridera al precio que dicha empresa nos las puso a nosotros, y no al precio en que nosotros las vendimos. Se dejaron en caja Q.500.00 y el resto se depositó en el Banco Jicareño, S. A., comprobante No.001, Se pagaron sueldos del presente mes, así: Q.18,400.00 más bonificación incentivo de ministración s y de la sala de ventas Q.11,700.00 más bonificació tivo de 3 empleados. A todos se les retuvo la cuota labo 358. El valor líquido se pagó con transferencias a cargo ( areño, S.A.. ¿AP e IRTRA No. 4522541323. Las cuotas patronales del Al yral, planilla quedaron pendientes de pago junto con la No.01. Regularizar las cuentas del IVA, Escaneado con CamScanner aradón", NIT 28967427. Salio or el Régimen Opcional a empresa opta Actividades Lucrativas, “Sujeto a Pago ale Ingresos de » retienen, porque paga directamente el ISR. Pone a : disposición E : sición la documentación necesaria, de donde usted extrae la siguiente información: EFECTIVO: Billetes Monedas o Me CUENTAS BANCARIAS MONETARIAS: No.3-785129-0 del Banco del Frijol, S.A. Q. 80,630.00 No.5319063654 del Banco del Maíz,S.A. 48,690.00 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA): Este impuesto está incluido en los bienes afectos. ARTÍCULOS PARA LA VENTA CON EL IVA INCLUIDO Azadones marca Pickaxe: 40 Grandes, c/u Q. 21.00 40 Medianos, c/u 15.96 40 Pequeños, c/u 11.76 Martillos marca Hammer: 100 Grandes, c/u Q. sl 100 Medianos, c/u 14.28 100 Pequeños, c/u : Piochas marca Trincket: Q 20.44 100 Standard, c/u : Serruchos marca Carpenter: a 36.40 100 Grandes, c/u 26.32 100 Medianos, c/u 20.72 100 Pequeños, c/u Escaneado con CamScanner 101 rimestrales”, NIT 2197564-3, uo 1 HABILITACIÓN DE LOS LIBROS y OTRO y Formulario SAT- 7121 No. 54723147898 pgy habilitación de los libros de contabilidad en forma Computari 1 Recibo No.4321 del Registro Meroantl y SH S GASTOS: ió ¡ or inscripción de comerciante y empresa p o 1 Timbre fiscal para la patente de comercio . E 1 Recibo No.4568 del Registro Mercantil por .00 autorización de los libros de contabilidad en forma computarizada o 0 1 DTE Factura Especial Serie D6523E61, No.3190309900 a nombre de German Flores del Campo DP! 1425 12654 0105 por trámites para inscribir la empresa Q.1,232.00 con el IVA incluido (5%) y el IVA (12%), , Se retuvo el ISR EL MOVIMIENTO DURANTE EL MES FUE EL SIGUIENTE: DÍAS 03. Se pagó al señor Inocencio León Manzo, propietario de Inmobiliaria León, el alquiler del local por el presente mes Q.3,920.00 con el IVA incluido, DTE Factura Serie ACAOC5C1, No.46876958 que dice: “Sujeto a Retención Definitiva” pagada con el cheque No.0001 del Banco del Frijol, S. A,, NIT 6754893-2. El giro habitual del señor León es dar en arrendamiento locales. Sobre la cantidad sin el IVA deb e el 5%. 06. Se vendie caderías al contado al señor Bernardo Blanco, propietar reteria El Martillo por Q.5,040.00 con el IVA incluido, DOTE Fac FCCEEF1A, No.570771067, NIT 7896234-8, 09. Se enviaron a stería "La Pala", mercaderías por Q.3,000.00 sin el IVA, para que las venda por nuestra cuenta, sugiriéndole que las venda ganándole un 80%, nota de envío No.001. 10. Se depositaron en el Banco del Frijol, S. A. Q.4,000.00, comprobante No.001 12. Se emitieron los cheques números 1001 y 1002 del Banco del Maíz, S. A. por Q.3,000.00 cada uno, a favor de Distribuidoras Ferrolandia, S.A. y Ferrotera S. A. por abono a nuestra deuda, recibos de caja números 310 y 256 Escaneado con CamScanner £ CONTABILIDAD GENERAL as al crédito a Tobías Pollón Delgag Cuma, por Q.4,704.00 con el IVA incluido 102 EJERCICIOS D ap E 15, Se vendieron Ji setario de Ferreteria la e ecgura Serie B7A37A9F, No.667960121, NIT 5634085.3, lásticas a Q.5.60 el q; ompraron en efectivo 5000 bolsas p e cien 18. A YA incluido, DTE Factura Serie 24929026, No.182406834 "3 dice: “Sujeto a Pagos Trimestrales”, Estay Plasticentro, S. A., QUE Í ¡1 bolsas se necesitan para proteger las mercaderías que se vendan, ercaderías al crédito a Distribuidora Ferrolandia 8 con el IVA incluido, DTE Factura Serie 0567F559 dice: “Sujeto a Pagos Trimestrales”. , e las mercaderías que se le vendieron yy crédito el día 15, devolvió Q.627.20 con el IVA incluido, ya que le aparecieron algunas piezas en mal estado, Nota de Crédito Serje: A6C8D8C8, No.2298757263. 27. Con el cheque No.0002 del Banco del Frijol, S. A. se pagó la primera letra a Distribuidora la Oficina, S. A., recibo de caja No.127.. Vea ej pasivo del inventario. 28. Se vendieron mercaderías al crédito a Evaristo Corredor Grazioso propietario de Ferretería el Formón, por 0.5,040.00 con el IVA incluido, DTE Factura Serie B9999D83, No.252137394, NIT 3697453-9, 29. Ferretería La Pala, de las mercaderías que se le enviaron el día 9, nos envía con el cheque No.3297 del Banco del Tomate, S. A. por Q.1,523.20 con el IVA incluido que es lo que nos corresponde de las mercaderías que vendió, le extendimos la Factura Serie 394255D8, No.240009701, NIT 4532986-2. 30. Se depositaron en el Banco del Frijol, S.A. el 90% del efectivo en caja, comprobante No.002. 21. Se compraron M A. por Q.11 ,480.00 No.686443324 que 24, Tobías Pollón Delgado, d - de Administración os, y de la Sala e 4 empleados. ¡do se emitieron 30. Se pagaron sueldos del presente m Q.21,500.00 más bonificación incenti de Ventas Q.15,600.00 más bonifica Se retuvo la cuota laboral del IGSS los cheques del No.0003 al No. 001 cuotas patronales del IGSS, INTECAP e / ¡uedaron pendientes de pago junto con la cuota laboral, planilla No.00 Escaneado con CamScanner JO E 0 an Q.10,000.00. ud , 3805421-4, y Se le cE faldas, DTE Factura Serie D42C78 sofi, | le adeud 2 Distribuidora ga90632-1, y se le adeudan Q.8,00p yy No.166332145%, ¡o blusas, DTE Factura Serie EBABBg Almacén ROSY 4398412-9, y se le adeudan Q.6,000.00, Ey or Sujeto a Retención Definitiva. las aC pen PARÁ SERVICIO DELA EMPRESA CON A 'NcLuI API da uno - 65610 tal, ca tes 8 n a aluminio CON vidrios, c/u boa h :597.80 dora marca Veloz Hide fotocopiadora 420.20 1 Mesa para la Muebles España, S. A., DTE raron a ; su DIE Fact Estos ol e No,311510853 que dice: Sujeto a pa a Serie 6 7 2186403-2, y se le adeuda la fotocopiadora Sin e] trimestrales, A0S- Hs sin haber firmado ningun documento. APORTA PARA SERVICIO DE LÁ EMPRESA CON EL IVA INCLUIDO 1 CPU marca Compaq Q. 9,520.00 1 Impresora marca Epson 4,760.00 Este equipo se compró a Sinc, 5 As DTE Factura Serie 26824495, No.1335773434 que dice: Sujeto a Pagos Trimestrales, yy 5431976-3, y se le adeudan 4 letras de Q.2,000.00 cada una, HABILITACIÓN DE LOS LIBROS Y OTROS GASTOS: 4 Formulario SAT- 7121 No.71254892369 por habilitación de los libros de contabilidad en forma computarizada Q. 300.00 1 Recibo No.75432 del Registro Mercantil por inscripción de empresa y comerciante Q. 200.00 1 Timbre fiscal para la patente de comercio 50.00 1 Recibo No.4568 del Registro Mercantil por autorización de los libros de contabilidad en forma computarizada Q 80.00 1 DTE Factura Serie 089CF19F, No.307 de Jerónimo Coyote 10220731 Manzo, por trámites para inscribir la e 128.00 con el IVA incluido que dice: Sujeto a Retención Def; ¿IT 3790753-2 1 DTE Factura Especial Serie 90368 53543 a nombre de Cupertino López DPI 7542 45 “tura del local Q.1,344.00 con el IVA incluido, sobre ra se retuvo el Escaneado con CamScanner slo Sobre la Renta (5%) y el IVA (129, ALENRO 105 0 Gon el cheque No.1001 del Banco 0. del local por el presente mes 0.224 Sere 93EF433D, No.224282284 d del M o, S, A, Se pagó el alquiler Leon el IVA incluido, DTE Factura $ * érez Cruz, Propietario y a : » gotablua delseñorPérez es daren am mi cn ee ; lales, Irasoles por incluido, DTE Factura Serie S5FOOBEA 7896235-4. 9. Se recibieron mercaderias del Almara 09,542.40 con el IVA , NO.3856682923, NIT 11, Se concedió un préstamo de Q.2,000. de la empresa, señorita Macaria Barajas Rojas, recibo No.001. Ofrece pagar Q.200.00 mensuales a partir del presente mes. 4, Se emitieron los cheques números 3001, 3002 y 3003 del Banco del Zapote, S. A., por el 50% de lo que se les adeuda a cada uno de nuestros tres proveeedores Distribuidora Lucky, S. A., Distribuidora Sofi y Almacén Rossy, recibos de Caja números 410, 530 y 615, 17. Se vendieron propietario del OTE Factura + DO en efectivo a la secretaria jercaderías al crédito a Ignacio Moreno Delgado, cén los Claveles” por Q.4,032.00 con el VA incluido, SED57ABA, No.3672592341, NIT 6743085-1. De las mercaderías recibidas de Almacén Las Rosas el día 8, se vendieron al contado Q.2,204.16 con el IVAincluido a la señora Jocabed Bustamante, DTE Factura Serie CCOE8D13, No.1447773972, en dicha Cantidad va incluida nuestra ganancia del 60%. 2, 2. Se compraron mercaderías a Almacén Las Violetas, propiedad de la señora Argentina Manzanares por Q.10,024.00 con el dpi porel 60% más el IVA del total se emitió el cheque no Me dlas:DTE del Mango, S.A, y por el resto se firmaron 2 letras a 30 y , Escaneado con CamScanner . ALENRO Ud EJERCICIO NÚMERO 55, p, tos para o " iari Perar los lib ntarios, diario, mayor, balance ros de e S, Compras ventas, c E , , Cuentas ¡nv igntes de clientes y Proveedores, planilla de $ eo eguridad social y el recibo de e des ueldos, la planilla Wotas del IGSS, ga. Avenida 8-69, Zona 1, Barrio El Centro * 214092, apartado postal 838, E. e ero Patronal del IGSS 18534, y PANES 21 Calle 7-48, Zona7, Kamin a sted le opere los libros de inve: SETI, ventas, cuentas corrie illa de sueldos y llene el formulario de la planilla de seguridad pa | y el recibo de cuotas del IGSS, para declarar y pagar el IVA ya y el formulario electrónico correspondiente, Esta empresa - li el Régimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos de dades Lucrativas, “Sujeto a Retención Definitiva”. La señora Parada le proporciona la documentación correspondiente de donde usted extrae la siguiente información: lil hermelindaparadaQgmaiLcom, irección particular de la señora de al Juyúl, teléfono 24729148, solicita ntarios, diario, mayor, balances, ntes de clientes y proveedores, EFECTIVO: a Billetes Ape Monedas CUENTA BANCARIA MONETARIA: .3-53910-9 a Ñ IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA): El IVA ya está inclui ocu Cor io Cordero Blanco, amigo, le : El señor Porfir Lao Ue de ' a 2 str Pao da le le denificado con el om de. habi dole firmado un recibo si á ió iales. voor ve la cuenta Deudores no Comerc 20.00 | Banco de La Papa, $. A. Q. 75,3 INCLUIDO ARTÍCULOS PARA LA VENTA CON EL IVA 73.08 Sábanas: Q. Pen 80 King size, cada una 80 Matrimonial, cada una Escaneado con CamScanner L - BILIDAD GENERA q Evercicios DE CONTA! 62.18 80 Semimatrimonial, cada Una 52.84 80 Imperial, cada Uná Q. 103.80 Cubrecamas: 60 King size, cada una Py 60 Matrimonial, cada UNa 7.64 60 Semimatrimonial, cada una a 80.08 60 Imperial, cada una 3 Distribuidora | Pingilino lay Estas mercaderías . 0000.00 DTE Factura pileta NT O2TADÍ-, esla 0. "1d p ; ¿fono 3 Calzada Aguilar Batres 46-39, Zona 12, telé a: le adeudan Q.6,000.00 Almacén Los Friolentos las 005 431, NIT A38757-D cz le: FBAS, NO. a l DTE Factura Ser: EST la Avenida Bolivar 28-93, Zona 8, teléfono empresa está ubicada jeto a Retención Definitiva, icen: Su dos facturas dicen: 24716073. Estas tiene en su poder 10 bonos de Ss: La señora Parada ] Qs 800.00 cada uno a 3 años, que le compró al Banco de Guatemala, identificados con los números del 51 al 60. APORTA PARA SERVICIO DE LA EMPRESA CON E IVA E 3 mostradores de aluminio con vidrios, cada uno . 7.20 5 Estantes de metal, cada uno a Py iad marca Canno ,368, 1 Fotocopiadora a, clu 728.28 2 Escritorios secretariales de metal y mader 2 Sillas giratorias de metal y esponja, cada una 364.84 Estos bienes se compraron a Muebles y Equipos, S. A., DTE Factura Serie 7CB903AF, No.1604206718 que dice: “Sujeto a Pagos Trimestrales”. NIT 480236-8, SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO: 1 Póliza de Seguros Universales contra robos e incendios por un año a partir de hoy Q.11,760.00 con el IVA incluido, DTE Factura Serie 6177F37E No.1503808783 que dice: “Sujeto a E nestrales”, NIT 2167543-2. APORTA PARA SERVICIO DE VA INCLUIDO 1 CPU marca Acer 7,291.20 1 Impresora marca E 4,592.00 —cl Escaneado con CamScanner 110 emp — EsErcicIOS DE CONTABILIDAD GENERAL y Pablo Castro por Q.5,129.60 y Q0.4,614.40 con el IVA incluido, NiTS 902463-8 y 470355-2, DTE Facturas; Serie 37BA09 No,1646207480 y Serie B36568C5, No.4063052338, residencias ay Avenida 20-58, Zona 5, teléfono 22567514 y 12 Calle 16-92, Zona 1, teléfono 22510475. Dichos señores nos retuvieron el ISR 5%), Constancias de Retención de ISR SAT 1911 No.0524135gg No.063524678. 11. Se enviaron a Almacén Los Tres Monos, propiedad de la señora Eduviges Castro Q.4,800.00 de mercaderías sin el IVA para que las venda por nuestra cuenta, sugiriéndole que las venda ganándole un 60%, nota de envío No.001. 14. Se emitieron los cheques números 0001 y 0002 por Q.2,000.00 Cada uno, a favor de Distribuidora El Pingúino y Almacén Los Friolentos por abono a nuestra deuda, recibos de caja números 032 y 085. 17. Andrés Mollinedo, de las mercaderías que se le vendieron el día 7, nos devuelve Q.602.56 con el IVA incluido, ya que le aparecieron algunas piezas en mal estado, DTE Nota de Crédito Serie D62CB701 No.2306163366. 19. Con el cheque No.0003 del Banco de La Papa, S. A., se hizo un anticipo de Q.300.00 sobre su sueldo del presente mes a la secretaria de la empresa, Casilda Flores Rojas, recibo No.001. 20. El señor Porfirio Cordero Blanco, con la trans del Banco del Maíz, S. A. abona a su deuda Q caja No.001. 21. Nuestros dos clientes Andrés Mollinedo y Pablo Castro, abonan a su deuda en efectivo Q.2,000.00 y Q.1,500.00 respectivamente, recibos de caja números 002 y 003. 22. Se vendieron mercaderías al contado a Distribuidora Dulces Sueños, propiedad del señor Caralampio Dubón por Q.11,849.60 con el IVA incluido, DTE Factura Serie 3B457A3D, No.2809413876 , NIT 4856231-7. Nos retuvo el ISR. Constancia de Retención de ISR SAT 1911 No.320145897 23. Almacén Los Tres Monos de 1 las mercaderías que se le enviaron el día 11, nos envía en efec tivo Q.2,352.00 con el IVA incluido, que Escaneado con CamScanner 2%. % 2. 27. 29, 30. den a las vent; ALEM 11 orrespon as efecty RO 1 oxtendió el DTE Factura Série mm . Yer, se le 9045-1. No Nos retuvo el |g; + No.11550; 0.2,500.00 sin el IVA. R porque la factura pa pd e ge compraron mercaderías al cregj indicados en el día 14, porQ.465 920y A Hr dos proveedores pTE Factura; Serie 24EE361c; Nooo el VAincluido, No.3722331355, Estas dos facturas dicen: Pb BDF2CB99, Definitiva. Constancias de Fetenea - Sujeto a Retención No.014589612 y No.025691723, " de ISR SAT 1911 se pagó en efectivo a Microsys, S, A, e] valor d A Aeris eu s caja No.120. Vea la cuenta Documentos por Doa Ea recibo de el pasivo del inventario, orto Plazo en Se vendieron mercaderías al crédito a nuestros dos clientes indi en el día 7, por Q.2,240.00 y Q.2,156.00 con a VA incio respectivamente, DTE Facturas; Serie F07A7998 No.451363927 y Serie FCF2BFFA No. 1071009505, No nos retuvieron el ISR porque las facturas son menores de Q.2,500.00 sin el IVA. Doña Hermelinda retiró para sus gastos personales, Q.7,000.00 en efectivo, recibo No.001. Se dejaron en caja Q,500.00 y el resto se depositó en el Banco de la Papa, S. A., comprobante No.002. . Se pagaron sueldos del presente mes, así. Mariano Mata Lobos, Contador General Q.10,500.00; Casilda Flores Rojas, Secretaria Q.3,5000.00 más 17 horas extras; Macaria Armas de Guerra, Vendedora Q.3,500.00 más Q.500.00 de comisiones sobre ventas y 18 horas extras, y Reginalda Orejas de León, ANC DA 0.3,500.00 más Q.450.00 de comisiones sobre ventas y 23 me extras. A todos se les pagó Q. 250.00 a cada uno a COR Y bonificación incentivo. A todos Se les retuvo la o a cri IGSS, a los empleados afectos también se IN bno h ln 19 secretaria se le descontó el anticipo qUe e sn Q 500.00 por orden a Reginalda Orejas de León se le descontaron Q. Escaneado con CamScanner 
