Teniendo en cuenta los datos que le ofrecemos a continuación:
1. Calcule las necesidades operativas de fondos óptimas y el fondo de maniobra existente.
2. Analice la situación de la empresa siguiendo las pautas que se le facilitan en la parte inferior de esta hoja.
Periodo medio de almacenamiento de existencias (días) 35
Periodo medio de cobro a clientes (días) 30
Periodo medio de pago a proveedores (días) 45
Año 1 Año 2
Compras netas 30,324 36,689
ACTIVO de Comercial S.A., años 1 y 2
ACTIVO Año 1 Año 2
Caja 42 46
Bancos 793 1,103
Clientes 2,515 2,792
Existencias 3,854 4,987
ACTIVO CORRIENTE 7,204 8,928
Almacen y tiendas 4,950 5,950
Amortización acum. I.M. -1,260 -1,410
Patentes 150 150
Amortización acum. I.I. -50
ACTIVO NO CORRIENTE 3,840 4,640
TOTAL ACTIVO 11,044 13,568
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
Año 1 Año 2
Ventas brutas 35,370 40,906
Devoluciones y bonificaciones -420 -560
Ventas netas 34,950 40,346
Coste de mercaderías vendidas -30,030 -35,556
Margen bruto 4,920 4,790
Dotación provisión insolvencias -40 -50
Seguros -50 -60
Gastos de venta y comercialización -420 -584
Gastos de administración -950 -1,204
Otros gastos -30 -63
Dotación amortización inmovil. material -120 -150
Dotación amortización inmovil. inmaterial 0 -50
BAIT (Beneficio antes de ints e impts) 3,310 2,629
