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1.-Posee
SUBTOTAL TOTAL
Facturas por cobrar 90,600.00 116,000.
Letras por cobrar 25,400.
Préstamo al Gerente 5,400.00 5,400.
Dinero en cuenta corriente 16,200.00 16,200.
Terreno 65,400.00 73,200.
2 computadoras a 4,700 cada uno 9,400.
2 escritorios a 2,500 cada uno 5,000.
Depreciación maquinaria -6,600.
TOTAL: 210,800.00 210,800.00 0.
2.- Adeuda
Facturas por pagar 15,600.00 40,800.
Letras por pagar 25,200.
Préstamo obtenido del BCP a L/Plazo 35,600.00 35,600.
Compensación x tiempo servicio 5,400.00 5,400.
Capital social 104,900.00 104,900.
Utilidades no distribuidas 8,700.00 8,700.
Préstamo obtenido del BBVA a C/Plaz 15,400.
TOTAL : 210,800.00 195,400.
FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
PRÁCTICA CALIFICADA N° 2
Nombre del estudiante: RICARDO FABIAN MOSCOL COLONA
Código del estudiante: U
Importante, tener en cuenta lo siguiente:
De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la
evaluación, anulará el resultado de la misma.
Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet,
así como a la copia del trabajo de otro grupo, estudiante, docente, o consulta a persona externa a la universidad.
En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de
“cero anulado” (0A) como nota final del curso, sin perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.
Estimado(a) estudiante: contarás con 90 minutos para resolver esta práctica calificada. A
continuación, te presentamos las preguntas a resolver:
Pregunta 1 (2 puntos)
Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:
Enumere y explique las funciones del Libro Mayor (Use un ejemplo)
El libro mayor de contabilidad es, junto con el balance de situación, el registro más utilizado para
revisar la contabilidad de una empresa. Por ejemplo, sirve para comprobar los mayores de las
cuentas de los bancos, que siempre deben cuadrar con los extractos bancarios.
Pregunta 2 (6 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el Libro de Inventario y Balance de la empresa que se
encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 2" : La empresa LOS GIRASOLES S.A reinició sus operaciones el 01 Enero del 2020, con RUC 20447854569 con la
siguiente información:
Pregunta 3 (3 puntos)
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Oct-
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS ALAMOS S.A.C.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
Lee la siguiente información y elabora el asiento de compra de la empresa que se encuentra en la
hoja de cálculo llamada "Pregunta 3 y 4":
La empresa COMERCIAL AMAXIN SAC se dedica a la compra y venta de polos para dama tallas
S,M y L y ha realizado las siguientes operaciones:
a) El 15 de enero con Fact 004-7800; se compra mercaderías por S/95,700.00 incluido IGV y el
paga al contado 35% y el saldo a través de una transferencia bancaria.
Pregunta 4 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de venta de la empresa que se encuentra en la hoja
cálculo llamada "Pregunta 3 y 4":
La empresa COMERCIAL AMAXIN SAC se dedica a la compra y venta de polos para dama tallas
S,M y L y ha realizado las siguientes operaciones:
b) El 17 de enero con Fact 005-777; se vende la mercadería sumando toda la venta S/33,400.00,
afecto al IGV .El 30% lo paga al contado y el saldo con cheque. El Costo de Ventas es S/14,200.
Pregunta 5 (6 puntos)
Lee la siguiente información y registra en el libro mayor que se encuentra en la hoja de cálculo
llamada "Pregunta 5", el siguiente asiento contable:
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O
CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
CORRELATIVO
CIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 65,
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 25,
201 Mercaderías 65,
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 64,
501 Capital social 76,
591 Utilidades no distribuidas 15,
156,900 156,
NÚMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O
Libro de inventario y balance
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos 16,200.
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales 116,000.
Cuentas por cobrar a vinculadas
Otras cuentas por cobrar 5,400.
Existencias
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente 137,600.
Activo No Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones permanentes
Otros Activos
Total Activo no Corriente
Total Activo 210,800.
Inmuebles, maquinaria y equipo (neto de
depreciación) Activos intagibles (neto de amortización
acumulada) Impuesto a la Renta y Participación diferidos
(Activo)
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
1
15/1/
Por la compra de mercaderia 8 Fact 004-7800 60111 Compra de mercaderia 95,700.
1
15/1/
Por la compra de mercaderia 8 Fact 004-7800 40111 Impuesto general a las ventas 17,226.
1
15/1/
Por la compra de mercaderia 8 Fact 004-7800 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 112,926.
2
15/1/
Por el destino de la mercadería 8 Fact 004-7800 20111 Mercaderia 95,700.
2
15/1/
Por el destino de la mercadería 8 Fact 004-7800 61111 Variación de existencias - mercaderia 95,700.
3
15/1/
Cancelación de la compra Fact 004-7800 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 28,231.
3
15/1/
Cancelación de la compra Fact 004-7800 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras 28,231.
4
17/1/
Por la venta de mercadería 14 Fact 005-777 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros 10,020.
4
17/1/
Por la venta de mercadería 14 Fact 005-777 40111 Impuesto general a las ventas 6,012.
4
17/1/
Por la venta de mercadería 14 Fact 005-777 70111 Ventas de mercaderia 4,008.
5
17/1/
Por el destino del costo de la mercadería 14 Fact 005-777 69111 Costo de venta 14,200.
5
17/1/
Por el destino del costo de la mercadería 14 Fact 005-777 20111 Mercadería 14,200.
6
17/1/
Cancelación de la venta Fact 005-777 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras
6
17/1/
Cancelación de la venta Fact 005-777 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros
TOTAL 261,077.50 261,111.
TOTALES
NÚMERO CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO
DE LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
CORRELATIVO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
FECHA DE
LA
OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
