GUÍA PRÁCTICA TRIBUTARIA, Guías, Proyectos, Investigaciones de Gestión Tributaria

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GUIA ACADÉMICA

ANEXO

PRÁCTICA TRIBUTARIA

GRUPO L

PROFESORA

AMPARO LEZCANO ARTAL

Práctica Tributaria

CURSO 201 9 - 2020

GRADO EN DERECHO

ACTIVIDADES

1.PROGRAMA:

UNIDAD 1.

INTRODUCCIÓN Y CUESTIONES GENERALES

• Los tributos: sistema tributario estatal, autonómico y local.
• Competencias normativas en los distintos ámbitos.
• Competencia territorial en la aplicación de los tributos.
• Obligaciones y deberes de la Administración tributaria.
• Devoluciones tributarias, ingresos indebidos y reembolso del coste de garantías.
• Información y asistencia.
• Obligación de resolver: plazos y efectos del incumplimiento.
• Notificaciones.
• Documentación de las actuaciones: comunicaciones, diligencias e informes.
• Obligados tributarios. Sucesores, responsables y representantes. Obligaciones materiales y formales.
• Derechos y garantías de los obligados tributarios.
• Utilización de las tecnologías informáticas y telemáticas

UNIDAD 2.

PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN

1. Obligaciones Censales. NIF. Alta en IAE. Domicilio Fiscal.
2. Obligaciones contables, registrales y de facturación.
3. Deberes de información por suministro. La declaración anual de operaciones con terceros.
4. Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones: ordinarias y complementarias; temporáneas y extemporáneas.
5. Extinción de la deuda tributaria: pago, prescripción, compensación y condonación.
6. Procedimientos de verificación de datos, comprobación limitada y comprobación de valores.
7. La liquidación provisional resultante de los procedimientos de gestión

UNIDAD 3.

PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. Competencia territorial y funcional. El Plan de Control tributario.
2. Inicio de las actuaciones inspectoras: alcance y efectos.
3. Facultades de la Inspección de los Tributos. Medidas cautelares.
4. Régimen jurídico: lugar y plazo. Los efectos del incumplimiento de los plazos.
5. La aplicación del método de estimación indirecta.
6. Las Actas: clases. Valor probatorio.
7. Actuaciones de obtención de información por captación.

2. VOLUMEN DE TRABAJO

Actividades aplicadas Horas La asignatura, como indica su nombre, tiene exclusivamente un contenido práctico. Por ello, la totalidad de las horas de aula se dedicarán a actividades aplicadas. Total actividades aplicadas 37’ Actividades complementarias orientativas Horas

1. La lucha contra el Fraude Fiscal. - D. José María Peláez Martos Inspector de Hacienda. Dependencia Regional de _Inspección. Delegación Especial de Valencia.

2. Aplicación de los tributos: cuestiones vidriosas_ relacionadas con la potestad sancionadora. - Ilmo. Sr. D. Rafael Pérez Nieto. Magistrado especialista de lo Contencioso- administrativo del TSJ de Valencia. ExLetrado del _Tribunal Constitucional. Exfiscal
3. Aplicación de los tributos: cuestiones vidriosas_ relacionadas con la potestad revisora. - D. Juan José Guaita Gimeno. Vocal del TEAR.

Total actividades complementarias 5,

3. EVALUACIÓN

EVALUACIÓN CONTINUA 4

A. Realización de trabajos sobre los procedimientos de gestión o inspección tributaria. B. Complementarias:

_- La lucha contra el Fraude Fiscal.

• La potestad sancionadora en la LGT.
• La potestad revisora en la LGT. C. Participación en clase (valorándose su calidad)_

PRUEBA GLOBAL PRÁCTICA 6

TOTAL 10

1. CRONOGRAMA. PREVISIÓN INICIAL

Unidad Temática Contenidos Sesión/horas Semana/día

1. INTRODUCCIÓN - PRESENTACION ANEXO PROFESOR
   • INCARDINACIÓN CONSTITUCIONAL

1. INTRODUCCIÓN OBLIGACIONES FORMALES:

• DERs./OBLIGs. CONTRIBUYENTES
• OBLGs. CENSALES.

1. INTRODUCCIÓN

RECURSOS Y

RECLAMACIONES

- DEBERES DE FACTURACIÓN

- ESQUEMA APLICACIÓN Y REVISIÓN

DE LOS TRIBUTOS:

1. INTRODUCCIÓN

INFRACCIONES Y

SANCIONES

INFRACCIÓN/SANCIÓN TRIBUTARIA

- CONCEPTO/TIPO/CULPABILIDAD

- ESQUEMA PROCED. SANCIONADOR

- INFRACCION OBLIGACIÓN FORMAL

1. INTRODUCCIÓN. NORMAS COMUNES APLICACIÓN T:

ESQUEMA PROCEDIMIENTAL,

NOTIFICACIÓN.

1. INTRODUCCIÓN NORMAS COMUNES APLICACIÓN T:

PRUEBA MOTIVACIÓN,

LIQUIDACIÓN,

1. INTRODUCCIÓN NORMAS COMUNES APLICACIÓN T:

PRESCRIPCIÓN Y CADUCIDAD DE

POTESTAD COMPROBACIÓN Y

LIQUIDACIÓN.

1. INTRODUCCIÓN - RECAPITULACIÓN: 8/1,30’ 4ª: 18 /2/ 20

EVALUACIÓN PARCIAL

(CUESTIONARIOS, ANÁLISIS DE

CASOS, JURISPRUDENCIA, ETC)

- NOVEDADES JURISPRUDENCIALES

2. GESTIÓN GESTIÓN TRIBUTARIA:

RECTFICACIÓN, AUTOLIQUIDACIÓN

COMPLEMENTARIA Y SUSTITUTIVA.

REPERCUSIÓN Y RETENCIÓN A

CUENTA.

2. GESTIÓN ITPAJD/ISD PROCEDIMIENTO DE

COMPROBACIÓN DE VALORES

2. GESTIÓN - IRPF. PROCEDIMIENTO DE

VERIFICACIÓN DE DATOS

- IRPF. PROCEDIMIENTO DE

COMPROBACIÓN LIMITADA.

2. GESTIÓN

3. INSPECCIÓN

- IRPF. PROCEDIMIENTO DE

COMPROBACIÓN LIMITADA

- CASO PROCEDIMIENTO DE

COMPROBACIÓN LIMITADA E

INSPECCIÓN.

2. GESTIÓN

3. INSPECCIÓN

- CASO PROCEDIMIENTO DE

COMPROBACIÓN LIMITADA E

INSPECCIÓN.

- RECAPITULACIÓN:

CASOS, JURISPRUDENCIA, ETC)

- NOVEDADES JURISPRUDENCIALES

4. RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN DE LOS TRIBUTOS:

PERÍODOS; IIDD, RECARGOS.

RECAUDACIÓN VOLUNTARIA:

PLAZOS

MEDIDAS CAUTELARES DE

ASEGURAMIENTO DEL COBRO.

4. RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN DE LOS TRIBUTOS:

APLAZAMIENTO DE LOS TRIBUTOS:

CUESTIONES ACTUALES.

4. RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN EJECUTIVA:

- PERÍODO EJECUTIVO,

RECARGOS, PROCEDIMIENTO DE

APREMIO. EMBARGO.

4. RECAUDACIÓN DELIMITACIÓN APLAZAMIENTO Y

SUSPENSIÓN EN EL CONEXIÓN CON

LA VÍA REVISORA

4. RECAUDACIÓN - RECAPITULACIÓN:

EVALUACIÓN PARCIAL

(CUESTIONARIOS, ANÁLISIS DE

CASOS, JURISPRUDENCIA, ETC)

- NOVEDADES JURISPRUDENCIALES

5.SANCIONADOR PROCEDIMIENTO SANCIONADOR:

TIPO: DEJAR DE INGRESAR

5.SANCIONADOR PROCEDIMIENTO SANCIONADOR:

TIPO: RESISTENCIA A LAS

ACTUACIONES DE ADMINISTRACIÓN

TRIBUTARIA

CASO INTEGRAL REAL: 26/1,30’ 14 ª. 1 1/5/

- ANÁLISIS 27/1,30’ 14 ª. 12 /5/ 20

- RESOLUCIÓN 28/1,30’ 15 ª. 18/5/

- EXPOSICIÓN 29/1,30’ 15 ª. 19/5/