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ENUNCIAD
PERÍODO
EMPRESA COMERCIAL
NIT
Empresa Comercial Latina S.A. con Nit 20150807, dedicada a la compra y venta de mercadería, el 0 caja Q 24,500. bancos Q 45,900. fact. Por cobrar comerciales Q 12,300. letras por cobrar -terceros Q 4,100. mercaderías Q 28,400. Vehiculos Q 24,000. Mobiliario y equipo de oficina Q 12,000. Equipo de cómputo Q 3,840. Depreciación acumulada IVA por pagar Impuesto a la renta por pagar Documentos por pagar beneficios por pagar-CTS Capital social Reserva Legal Utilidades Acumuladas totales Q 155,040. Durante el mes de Enero se realiza las siguientes operaciones: 1 El 03/01/2020, se cobra la factura reflejada en el inventario inicial en efectivo 2 3 4 5 El 07/01/2020, se registra y se cancela en efectivo los servicios profesionales del abogado Julio Bo asesoría en materia legal por q. 1,800.00, efectuandose la retención de 8% según recibo por El 12/01/2020, se compra mercaderías por q. 36,636.00 incluido el iva a la empresa el Sol s.a. según girando el cheque no. 12345 el 15-01-20, se vende mercaderías por Q. 68,500.00 más IVA, según Factura N°001- 256 a Inversion 60% al contado y el saldo al crédito. El 18-01-20, se registra y cancela el alquiler del local según Factura N° 002-512, por Q. 1,500.00 má
El 22-01-20, Inversiones Pepe E.I.R.L; nos devuelve mercaderías, emitiendo la Nota de Crédito N° 7 8 El 25-01-20, se registra y paga en efectivo el servicio de publicidad a Radio Ondas del Huallaga 9 El 28-01-20, se paga el IVA y el Impuesto a la renta del Inventario inicial con chequ 10 datos adicionales
1. distribuir gastos 60% admnistración y A 40% ventas.
- Realizar la depreciación de ley (por un mes)
- Inventario final de mercaderías Q32,300.00 (realizar el costo de venta) El 24-01-20, se compra muebles para la oficina de administración de la empresa por Q. 1,800.00 m 562 a Muebles Hogar SRL, se cancela con cheque del Banco. El 30-01-20, Se registra la planilla de remuneraciones por Q. 6,100.00 los Trabajadores están afilia girando el Cheque N° 12346.
ías, emitiendo la Nota de Crédito N°01-025, por Q.5,500.00 más IVA. publicidad a Radio Ondas del Huallaga S.A., por Q.850.00 más IVA la renta del Inventario inicial con cheque del Banco. mnistración y A 40% ventas. por un mes) ealizar el costo de venta) ación de la empresa por Q. 1,800.00 más IVA, según Factura N° 002- se cancela con cheque del Banco. Q. 6,100.00 los Trabajadores están afiliados al IGGS. El neto se paga Cheque N° 12346.
A.
con la siguiente información
3 1/7/2020 Registro Legal en efectivo 4 1/12/2020 compra de mercaderías 5 1/15/2020 venta de mercaderías 6 1/18/2020 pago de alquiler del mes de enero 7 1/22/2020 devolución de mercaderías 8 1/24/2020 compra de mobiliario y equipo 9 1/25/2020 pago de publicidad
10 1/28/2020 pago de impuestos 11 1/30/2020 pago de sueldos a trabajadores
x x 001-125 116 100 x x 002-651 104 117 118 101 x x 001-256 119 100 104 109 x x 002-512 120 109 x x x 104 117 x x 002-562 106 117 101 x x x 122
x x x 109 110 101 x x x 123
CÁLCULO DE DEPRECIACIONES
VIDA ÚTIL DEP. ANUAL DEP. MENSUAL GASTOS DE VENTAS
5 Q 4,800.00 Q 400.00 Q 160.
10 Q 1,200.00 Q 100.00 Q 40.
3 Q 1,280.00 Q 106.67 Q 42.
Q 7,280.00 Q 606.67 Q 242.
GASTO DE ADMINISTRACIÓN
- Jan-
- 2015080-
- caja Q 24,500. DESCRIPCIÓN DEBE HABER
- bancos Q 45,900.
- fact. Por cobrar comerciales Q 12,300.
- letras por cobrar -terceros Q 4,100.
- mercaderías Q 28,400.
- Vehiculos Q 24,000.
- Mobiliario y equipo de oficina Q 12,000.
- Equipo de cómputo Q 3,840. - Depreciación acumulada Q 7,850. - IVA por pagar Q 1,500. - Impuesto a la renta por pagar Q 3,200. - Documentos por pagar Q 21,300. - beneficios por pagar-CTS Q 4,800. - Capital social Q 100,000. - Reserva Legal Q 7,000. - Utilidades Acumuladas Q 9,390. - Q 155,040.00 Q 155,040.
- caja Q 12,300. - fact. Por cobrar comerciales Q 12,300. - Q 12,300.00 Q 12,300.
- gastos legales Q 144. - caja Q 144. - Q 144.00 Q 144.
- mercaderías Q 32,710.
- IVA por cobrar Q 3,925. - Proveedores Q 32,710. - Bancos Q 3,925. - Q 36,636.00 Q 36,636.
- clientes Q 27,400.
- caja Q 41,100. - mercaderías Q 61,160. - iva por pagar Q 7,339. - Q 68,500.00 Q 68,500.
- alquileres pagados Q 1,339.
- iva por pagar Q 160. - caja Q 1,500. - Q 1,500.00 Q 1,500.
- mercaderías Q 4,910.
- IVA por cobrar Q 589. - caja Q 5,500. - Q 5,500.00 Q 5,500.
- Mobiliario y equipo de oficina Q 1,607.
- IVA por cobrar Q 192. - bancos Q 1,800. - Q 1,800.00 Q 1,800.
- publicidad Q 758.
- iva por pagar Q 91. - caja Q 850. - Q 850.00 Q 850.
- iva por pagar Q 1,500.
- ISR Q 3,200.
- Bancos Q 4,700. - Q 4,700.00 Q 4,700.
- Sueldos Q 6,100.
- Bancos Q 6,100. - Q 6,100.00 Q 6,100.
- Q 240.
- Q 60.
- Q 64.
- Q 364.
FECHA DESGLOSE DEBE
1/12/2020 iva por cobrar Q 3,925. 1/22/2020 iva por cobrar Q 589. 1/24/2020 iva por cobrar 192. Iva por cobrar total
LIBR
HABER SALDO
LETRAS POR COBRAR A TERCEROS
Q 24,500.
Q 36,800.
Q 144.00 Q 36,656.
Q 77,756.
Q 1,500.00 Q 76,256.
Q 5,500.00 Q 70,756.
Q 850.00 Q 69,906.
Q 69,906.
HABER SALDO
Q 45,900.
Q 3,925.29 Q 41,974.
Q 1,800.00 Q 40,174.
Q 4,700.00 Q 35,474.
Q 6,100.00 Q 29,374.
Q 29,374.
HABER SALDO
Q 12,300.
VEHICULOS
Q 12,300.00 Q -
CAPITAL SOCIAL
HABER SALDO
Q 3,200.
Q 3,200.00 Q - RESERVA LEGAL
Q -
UTILIDADES ACUMULADAS
proveedores HABER SALDO Q 144. Q 144. clientes MERCADERÍAS
