¡Descarga MONOGRAFIA FINAL CONTA BASICA y más Apuntes en PDF de Contabilidad solo en Docsity!
BALANCE DE INVENTARIO AL 1 D
Cuenta Subcuenta NOMBRE DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja 104 Cuentas corrientes en Instancias financieras 20 MERCADERÍAS 201 Mercaderías 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 333 Maquinarias y equipos de explotación 334 Unidades de transporte 50 CAPITAL 501 Capital social PERÍODO: ### RUC: 20572712124 RAZÓN SOCIAL: K y R Industrial S.A.C LIBRO DIARIO Se tiene el asiento de apertura del año 2020 ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 1---------------------------------- Cuenta Subcuenta 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 20 MERCADERÍAS 201 Mercaderías 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 333 Maquinaria y equipo de explotación 334 Equipo de transporte 50 CAPITAL 501 Capital social
Durante el año 2020 se efectuaron las siguientes operaciones:
----------------------------------------------------------------------------------------------- 2a------------------------------------------- Cuenta Subcuenta 60 COMPRAS 601 Mercaderías 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
401 Gobierno central - IGV 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 421 Facturas . ¤ Por la compra de Mercaderias a la empresa Primax S.A ----------------------------------------------------------------------------------------------- 2b------------------------------------------- Cuenta Subcuenta 20 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 201 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 61 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 611 Caja ¤ Por el ingreso de Mercaderias a la empresa Primax S.A .--------------------------------------------------------------------------------------2c------------------------------------------------ Cuenta Subcuenta 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes. Banco de Crédito ¤ Por la cancelacion de la Factura Nº 001- -------------------------------------------------------------------------------------------------- 3-------------------------------------- Cuenta Subcuenta 11 INVERSIONES FINANCIERAS 112 Otras inversiones financieras 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes. Banco de Crédito ¤ Por la compra de acciones a la Sociedad Anónima Cuenta Subcuenta 60 COMPRAS 601 Mercaderías 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 401 Gobierno central - IGV 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 421 Facturas -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4a---------------------------------------------------- ¤ Por la compra de Mercaderias a la empresa Primax S.A
201 Mercaderías manufacturadas ¤ Por el costo de ventas -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6c------------------------------ Cuenta Subcuenta 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar ¤ Por el cobro de S/. 2000 de la factura -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6c------------------------------ Cuenta Subcuenta 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 123 Letras por cobrar 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar ¤ Por el canje de la factura Nº 001-0033 por letra -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7a------------------------------ Cuenta Subcuenta 70 VENTAS 701 Mercaderías 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SAL 401 Gobierno central - IGV 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar ¤ Por la venta de Mercaderias a un cliente -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7b------------------------------ Cuenta Subcuenta 69 COSTO DE VENTAS 691 Mercaderías manufacturadas 20 MERCADERÍAS 201 Mercaderías manufacturadas ¤ Por la venta de Mercaderias a un cliente -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7c------------------------------ Cuenta Subcuenta 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 caja 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar ¤ Por la cancelación de la boleta de venta -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7d------------------------------ Cuenta Subcuenta 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 caja ¤ Por el deposito al Banco Continental por la ventas realizadas en este dia -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 8a------------------------------ Cuenta Subcuenta 62 GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 622 Otras remuneraciones 627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 403.1 ESSALUD 403.2 ONP 407 Administradoras de fondo de pensiones 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 31/01/2021 por el registro de las remuneraciones correspondiente al mes de enero --------------------------------------------------------------------------------------------------------8b----------------------------------------------- Cuenta Subcuenta 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 944 Sueldos y Salarios 79 CARGAS IMPUTABLES ACUENTA DE COSTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos ¤ Por la destino de los gastos administrativos en la empresa --------------------------------------------------------------------------------------------------------8c------------------------------- Cuenta Subcuenta 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja
BALANCE DE INVENTARIO AL 1 DE ENERO DEL 2020
NOMBRE DE LA CUENTA MONTO S/.
VALENTES DE EFECTIVO
en Instancias financieras 25,000. 24000 NTA Y EQUIPO os de explotación 50,000. orte 27,000. 201,000. LIBRO DIARIO -------------------------------- 1--------------------------------------------------------------------------------------- MONTO S/. VALENTES DE EFECTIVO 75,000. en instituciones financieras 25,000. 24,000. NTA Y EQUIPO de explotación 50,000. 27,000. 201,000.
siguientes operaciones:
---------------------- 2a--------------------------------------------------------------------------------------------------- MONTO S/. 12,000. RAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GAR COMERCIALES – TERCEROS
---------------------- 2b--------------------------------------------------------------------------------------------------- MONTO S/. GAR COMERCIALES – TERCEROS otros comprobantes por pagar 12,000. VALENTES DE EFECTIVO 12,000. max S.A -----------------2c------------------------------------------------------------------------------------------ MONTO S/. GAR COMERCIALES – TERCEROS otros comprobantes por pagar 14,160. VALENTES DE EFECTIVO Banco de Crédito 14,160. ---------------------------- 3------------------------------------------------------------------------------------------- MONTO S/. ANCIERAS 16,000. VALENTES DE EFECTIVO Banco de Crédito 16,000. MONTO S/. 12,000. RAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,160. GAR COMERCIALES – TERCEROS 14,160. --------------------- 4a---------------------------------------------------------------------------------------------------- max S.A
---------------------------------- 6c----------------------------------------------------------------------------------- MONTO S/. VALENTES DE EFECTIVO en instituciones financieras 2,000. BRAR COMERCIALES – TERCEROS 0 otros comprobantes por cobrar 2,000. ---------------------------------- 6c----------------------------------------------------------------------------------- MONTO S/. BRAR COMERCIALES – TERCEROS 19,240. otros comprobantes por cobrar 19,240. ---------------------------------- 7a----------------------------------------------------------------------------------- MONTO S/. 4,322. ES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
OBRAR COMERCIALES – TERCEROS otros comprobantes por cobrar 5,100. ---------------------------------- 7b----------------------------------------------------------------------------------- MONTO S/. 4,322. 4,322. ---------------------------------- 7c----------------------------------------------------------------------------------- MONTO S/. VALENTES DE EFECTIVO
OBRAR COMERCIALES – TERCEROS
otros comprobantes por cobrar 5,100. ---------------------------------- 7d----------------------------------------------------------------------------------- MONTO S/. VALENTES DE EFECTIVO en instituciones financieras 5,100. VALENTES DE EFECTIVO 5,100. tas realizadas en este dia ---------------------------------- 8a----------------------------------------------------------------------------------- MONTO S/. SONAL, DIRECTORES Y GERENTES 4,320.
n social y otras contribuciones 388. RAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
fondo de pensiones 340. S Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,925. correspondiente al mes de enero ---------------------------8b------------------------------------------------------------------------------------------ MONTO S/. 4,888. LES ACUENTA DE COSTOS a cuentas de costos y gastos 4,888. tivos en la empresa ----------------------------------8c------------------------------------------------------------------------------------ MONTO S/. S Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,925. VALENTES DE EFECTIVO 3,925.
DEBE HABER
DEBE HABER
DEBE HABER
0 300.00 galones 2,000.00 2,000.00 17.00 unidad 0.00 5,100.00 total 2,000.00 4322.03 sub total igv 5,100.00 venta 19,240.00 5,100.00 deposito 19,240. 300 galones 4,322.03 17 unidad 5100 total 777.97 4322.03389830509 sub total 777.966101694915 igv 5,100. 4,322. 4,322. 5,100.00 5,100.
COLABORADORES REMUNERACIÓN
