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Las "operaciones bancarias" están constituidas por negocios que pueden comprender uno o varios actos jurídicos o contratos, que pueden estar regidos por diversos textos legales, pero que se encuentran vinculados entre si por la finalidad económica que con dichas operaciones se persigue. La propia práctica bancaria se ha encargado de delimitar los contornos jurídicos de sus operaciones, al amparo de la libertad contractual.
Clasificación de las operaciones bancarias.- Tomando en cuenta la tradicional función de intermediación crediticia que desarrollan los bancos, se han clasificado las operaciones bancarias en:
a. OPERACIONES DE BANCO PASIVAS : en las que es el banco el que recibe los fondos ajenos para colocarlos en otros clientes o destinarlos a otros fines propios de su giro. Es decir son aquellas operaciones mediante las cuales los bancos reciben fondos de los clientes o de otras entidades financieras para aplicarlos a sus fines propios. El banco es deudor de los fondos que recibe, y por este motivo tales operaciones son para él operaciones pasivas o de pasivo. Los principales contratos que regulan estas operaciones son los de cuenta corriente y depósito..
b. OPERACIONES DE BANCO ACTIVAS : que son aquellas en que el banco otorga el crédito al cliente , son aquellas mediante las cuales el banco concede crédito a sus clientes, facilitándoles fondos o permitiéndoles que dispongan de ellos; a su vez el cliente contrae la obligación fundamental de proceder a su devolución, con los intereses pactados y en el plazo convenido. En este tipo de operaciones el banco es el acreedor, los fondos que cede a terceros tienen naturaleza de inversiones crediticias y forman parte de su activo. Entre ellas, las más importantes son: el préstamo, el contrato de crédito y el descuento bancario. Y
c. OPERACIONES DE BANCO NEUTRAS : Las operaciones bancarias que no significan otorgamiento de crédito, sino prestaciones de servicios remunerados, se denominan "mutuo" o "de gestión". Es decir mediante estas operaciones los bancos prestan determinados servicios a sus clientes que no suponen ni la concesión ni la obtención de un préstamo aunque en ocasiones se superpongan o complementen a operaciones activas o pasivas (Ejemplo: la transferencia bancaria, la domiciliación de recibos, etc.).
OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS
caja ya que por un lado recibe varios depósitos y por otro debe efectuar varios pagos.- Estos pagos se efectúan mediante la presentación al banco de documentos denominados cheques.- El contrato de depósito en cuenta corriente bancaria es de tracto sucesivo por cuanto se efectúan varios depósitos y a la vez deben efectuarse múltiples retiros.-
LAS OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS
Son operaciones a través de las cuales los bancos realizan colocaciones (financiamientos e inversiones). En este tipo de operaciones, los bancos adoptan una posición acreedora frente a sus clientes. Por un lado, otorgan préstamos y créditos a sus clientes, acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de intereses, en función al riesgo y costes operativos asumidos; por otro lado, también realizan inversiones con la intención de obtener una rentabilidad. A continuación desarrollaremos cada tipo, indicando su aplicación y peculiaridades.
Crédito Bancario. Los bancos realizan en este rubro una actividad de intermediación entre los ahorrantes o depositantes y los solicitantes de recursos financieros.
Los bancos reciben el dinero de los ahorrantes, pagando por él lo que se denomina "interés de captación" y lo entregan a las personas que necesitan créditos cobrando el " interés de colocación".
La diferencia entre ambos constituye el llamado " spread ", esto es la utilidad o ganancia para la entidad crediticia.
Mediante el descuento, el descontante anticipa a su cliente, llamado cedente o descontado, el valor de un crédito "no vencido" que éste le transfiere en dominio, quedando solidariamente responsable de su pago, deduciéndose los intereses correspondientes al tiempo que falta para su vencimiento.
De lo anterior podemos deducir que los requisitos fundamentales del descuento son:
a) Anticipo del valor del crédito cedido, con deducción de los intereses.
b) Traspaso en dominio de un crédito no vencido y
c) Responsabilidad solidaria del cedente o descontado.
Clases de descuentos:
1.- Descuento entre particulares
Descuento bancario.
2.- Descuento cambiario (documentos endosables: letras...)
Descuento extracambiario (títulos no endosables: escrituras)
Derechos y obligaciones del descontante.- Son fundamentalmente los siguientes:
a) Cobrar el crédito cedido respecto de todos los obligados a su pago;
b) Cobrar el crédito al propio descontado, en virtud de su responsabilidad solidaria;
c) Cobrar los intereses o tasa de descuento;
d) Está obligado a anticipar el valor del crédito, con deducción de la tasa de descuento ;
e) Está obligado a ejercer las acciones para cobrar el crédito, y
f) Está obligado a protestar los documentos cedidos, quedando responsable si el título se perjudica.
Derechos y obligaciones del descontado
a) Derecho al anticipo del crédito cedido, deducidos los intereses ;
b) Exigir que el crédito se cobre a los obligados a su pago;
c) Exigir la restitución del documento descontado, debidamente protestado, cuando ha tenido que pagarlo;
d) Está obligado a transferir el dominio del crédito no vencido, en la forma que corresponda de acuerdo a la ley, y
Préstamo bancario.-
Concepto y características:
El préstamo bancario es el contrato por el que la entidad de crédito (prestamista) entrega una cantidad de dinero al cliente (prestatario) que se obliga a devolverla en los plazos convenidos y a pagar el importe de los intereses pactados.
Los préstamos bancarios no son comodatos sino simples préstamos, es decir, meras entregas de dinero.
El que recibe el dinero adquiere la propiedad del mismo, y se obliga a devolver al acreedor otro tanto de la misma especie y calidad, junto con los intereses que correspondan si así se hubiera pactado (art. 1.755 CC).
El préstamo bancario es siempre retribuido. El tipo de interés puede permanecer fijo durante toda la vigencia del préstamo o puede ser variable.
En este segundo caso, el tipo fluctuará acomodándose a la evolución de los tipos en el mercado mediante una fórmula de cálculo que normalmente consistirá en la suma de un determinado margen o diferencial constante y un tipo de referencia.
Podemos distinguir varias figuras a este respecto:
- Préstamo con letra de cambio o avance contra aceptación. Consiste en que el banco facilita al cliente una cantidad determinada de dinero y éste, por su parte, acepta una letra de cambio cuyo girador y beneficiario es el propio banco
- Préstamo contra suscripción de pagaré.
Al igual que el anterior, se trata de un préstamo que se
documenta con la suscripción de un pagaré por el mutuario.
- Avance en cuenta corriente o sobregiro. Es un crédito que opera en la cuenta corriente bancaria.- A través de éste el banco, mediante un crédito que contrata con el titular de la cuenta corriente, permite al cliente girar respecto de estos dineros o utilizarlos para cubrir cheques cuyos fondos no están provistos o disponibles en la cuenta.- Si el cliente utiliza
el dinero del sobregiro, deberá pagar un interés pudiendo devolverlo en cualquier momento.- ( Es una modalidad de apertura de crédito)
- El Factoring Es^ un^ convenio^ continuo^ por^ el^ cual una institución financiera asume las funciones de crédito y cobro de su cliente comprando sus instrumentos de contenido crediticio (facturas y títulos valores representativos de deuda) en el momento en que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra él en caso de falta de pago. En el factoring, el factor previa evaluación de la clientela del comerciante, asume todo el riesgo de la cobranza y además suele prestar otros servicios, como la evaluación de nuevos compradores, la emisión de documentos por cobrar, la contabilidad, cobranza, etc. El factoring se diferencia del descuento bancario en que en el primero se ofrecen una serie de servicios administrativo-financieros adicionales que no se dan en el segundo. Asimismo, en el descuento bancario siempre habrá anticipo de fondos; en el factoring esto es potestativo. Otra gran diferencia –como se indicó- es que en el factoring, el banco no puede repetir contra su cliente en caso de insolvencia, a diferencia del descuento bancario. En ese sentido, en el descuento, el límite de anticipo de fondos se da en función a la solvencia del cliente mientras que en el factoring en función a la de los compradores. Se puede distinguir un factoring operativo de uno financiero; donde en el primero sólo se prestan servicios administrativo- financieros, a diferencia del operativo que incluye anticipo de recursos al momento de adquirir las cobranzas.
- Apertura de crédito.- Mediante la apertura de crédito el banco pone a disposición del cliente un crédito por un monto y durante un tiempo determinado. Lo puede hacer de diversas formas: concediendo préstamos, otorgando fianzas o avales, aceptando letras de cambio, cubriendo sobregiros en cuenta corriente, descontando letras o pagarés, haciendo préstamos para boletas de garantía, pagando compras o servicios en el sistema de tarjetas de crédito, etc. A su vez, el cliente usa el crédito en la forma que estime necesaria, conforme a lo convenido.
Esta operación puede revestir diversas modalidades:
El contrato de crédito es un contrato por el cual el banco se obliga a poner a disposición del cliente hasta una cantidad máxima de dinero del que éste puede disponer durante un determinado período de tiempo limitado o ilimitado.
Como contraprestación el banco percibirá las comisiones pactadas (que normalmente serán una comisión de apertura y una comisión de disponibilidad) con independencia de que el acreditado disponga o no del crédito. Además sobre las cantidades dispuestas se devengarán intereses a favor del banco.
El contrato de crédito debe ser entendido como la facultad que se otorga al cliente (acreditado) de disponer libremente de los fondos de la entidad de crédito.
Características:
Es un contrato consensual y no formal, aunque de ordinario se formaliza por escrito ante fedatario público, es decir, en una póliza de crédito o en una escritura se lleva como garantía la hipoteca sobre un bien.
Contablemente se sustenta en una cuenta de crédito, y, en la práctica, funciona de forma análoga a una cuenta de este tipo con la diferencia, no pequeña, de que en la cuenta corriente los fondos objeto de disposición pertenecen al cliente que los ha ingresado previamente y, en la cuenta de crédito, pertenecen al banco que los pone a disposición del acreditado en forma de crédito.
El acreditado no tiene por qué utilizar el crédito de una sola vez; lo habitual será que disponga de cantidades a medida que tenga necesidades de tesorería. De este modo utilizará la financiación que necesite y únicamente abonará intereses sobre las cantidades efectivamente dispuestas.
