¡Descarga OTRO COMPROBANTE CONTABLE y más Ejercicios en PDF de Contabilidad solo en Docsity!
Código Nombre 1 Activo 11 Efectivo y equivalentes de efectivo 1105 Caja 110505 Caja general 11050501 Caja general 110510 Cajas menores 11051001 Cajas menores 1110 Bancos 111005 Moneda nacional 11100501 Moneda nacional 11100502 Pagos en línea 1120 Cuentas de ahorro 112005 Bancos 11200501 Bancos 1145 Inversiones en efectivo 114505 Fiducias 11450501 Fiducias 11450597 D. fiscal fiducias 12 Inversiones en asociadas 1205 Acciones 120535 Comercio al por mayor y al por menor 12053501 Comercio al por mayor y al por menor 12053502 Reajuste fiscal 12053503 Método de participación 1295 Acciones o derechos en clubes deportivos 129515 Acciones o derechos en clubes deportivos 12951501 Acciones o derechos en clubes deportivos 129595 Otras inversiones 12959501 Otras inversiones 13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 1305 Clientes nacionales 130505 Clientes nacionales 13050501 Clientes nacionales 130510 Clientes del exterior 13051001 Clientes del exterior 1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas 132510 A accionistas 13251001 A accionistas 1330 Anticipos y avances 133005 A proveedores
13300501 A proveedores 13300597 D. fiscal a proveedores 133010 A contratistas 13301001 A contratistas 13301097 D. fiscal a contratistas 133015 A trabajadores 13301501 Eventos 13301502 Otros 13301597 D. fiscal anticipos a trabajadores 133095 Otros 13309501 Otros 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 135510 Anticipo de impuestos de industria y com. 13551001 Anticipo de impuestos de industria y com. 135515 Anticipo Retención en la fuente 13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 13551502 Devolución Retención en la fuente 2,5% 13551503 Anticipo Retención en la fuente 4% 13551504 Devolución Retención en la fuente 4% 13551505 Anticipo Retención en la fuente 6% 13551506 Devolución retención en la fuente 6% 13551507 Anticipo Retención en la fuente 10% 13551508 Devolución Retención en la fuente 10% 13551509 Anticipo Retención en la fuente 11% 13551510 Devolución en ventas Retefuente 11% 13551511 Anticipo Retención en la fuente 7% 13551512 Devolución Retención en la fuente 7% 13551513 Anticipo Retención en la fuente 3,5% 13551514 Devolución Retención en la fuente 3,5% 13551515 Anticipo Retención en la fuente 2% 13551516 Devolución Retención en la fuente 2% 13551517 Anticipo Retención en la fuente 1% 13551518 Devolución Retención en la fuente 1% 135517 Impuesto a las ventas retenido 13551701 Impuesto a las ventas retenido 15% 13551702 Devolución impuesto a las ventas retenido 15% 135518 Impuesto de industria y comercio retenido 13551801 Rete Ica 11, 13551802 Devolución Rete Ica 11, 13551803 Rete Ica 13, 13551804 Devolución Rete Ica 13, 13551805 Rete Ica 9, 13551806 Devolución Rete Ica 9, 13551807 Rete Ica 8 13551808 Devolución Rete Ica 8 13551809 Rete Ica 7 13551810 Devolución Rete Ica 7 13551811 Rete Ica 6.
15280501 Equipos de procesamiento de datos 15280597 D. fiscal equipos de procesamiento de datos 1540 Flota y equipo de transporte 154005 Vehículos en leasing 15400501 Vehículos en leasing 15400597 D. fiscal vehículos leasing 1592 Depreciación acumulada 159205 Construcciones y edificaciones 15920501 Construcciones y edificaciones 15920597 D. fiscal valor de salvamento construcciones 159215 Equipo de oficina 15921501 Equipo de oficina 15921597 D. fiscal equipo de oficina 159220 Equipo de computación y comunicación 15922001 Equipo de computación y comunicación 15922097 D. fiscal equipo de computación y comunicación 159235 Flota y equipo de transporte 15923501 Flota y equipo de transporte 15923597 D. fiscal depreciación flota 16 Intangibles 1635 Licencias 163501 Derecho de uso 16350101 Derecho de uso 16350197 D. fiscal derecho de uso 163515 Marca adquirida 16351501 Marca adquirida 16351597 D. fiscal marca adquirida 17 Otros activos no financieros 1720 Entidades controladas en forma conjunta 172020 Negocios conjuntos 17202001 Negocios conjuntos 18 Impuesto a las ganancias 1805 Impuesto corriente 180505 Renta y complementarios 18050501 Autorretencion servicios 18050502 Retención en la fuente compras 1.5% 18050503 Tarjetas de crédito 18050504 Servicios 6% 18050505 Autorretencion 18050506 Anticipo sobretasa cree 18050507 Sobrantes en liquidación privada de impuestos 19 Otros activos financieros 1945 De inversiones 194510 De inversiones 19451001 De inversiones 2 Pasivo 21 Pasivos financieros 2105 Bancos nacionales
210510 Pagares 21051001 Colpatria costo amortizado 21051002 BBVA diferencia certificado 2110 Depósitos recibidos 211095 Otros 21109501 Otros 22 Proveedores 2205 Proveedores nacionales 220505 Proveedores nacionales 22050501 Proveedores nacionales 2210 Proveedores del exterior 221005 Proveedores del exterior 22100501 Proveedores del exterior 23 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 2305 Cuentas corrientes comerciales 230505 Cuentas corrientes comerciales 23050501 Cuentas corrientes comerciales 2335 Costos y gastos por pagar 233525 Honorarios 23352501 Honorarios 233595 Otros 23359501 Otros 2365 Retenciones en la fuente 236505 Salarios y pagos laborales 23650501 Salarios y pagos laborales 236510 Dividendos y/o participaciones 236515 Honorarios 23651501 Honorarios 23651502 Devolución Honorarios 23651503 Retención 7% 23651504 Devolución retención 7% 23651505 Retención 3,5% 23651506 Devolución retención 3,5% 23651507 Retención 2% 23651508 Devolución retención 2% 23651509 Retención 1% 23651510 Devolución retención 1% 236520 Comisiones 23652001 Comisiones 23652002 Devolución Comisiones 236525 Servicios 23652501 Servicios 6% 23652502 Devolución Servicios 6% 23652503 Servicios 4% 23652504 Devolución Servicios 4% 23652505 23652506 236530 Arrendamientos Servicios 1 % Devolución servicios 1 %
23701501 Aportes arl 237025 Embargos judiciales 23702501 Embargos judiciales 237030 Libranzas 23703001 Libranzas 237045 Fondos 23704501 Fondos 237050 Ahorro afc 23705001 Ahorro afc 2380 Acreedores varios 238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 23803001 Fondos de cesantías y/o pensiones 238095 Otros 23809501 Otros 24 Pasivos por impuestos 2404 De renta y complementarios corriente 240405 Vigencia fiscal corriente 24040501 Vigencia fiscal corriente 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 240805 Iva generado en ventas 24080501 Iva generado en ventas 240806 Iva generado 24080601 Iva generado 24080602 Iva generado 240810 Iva descontable por compras 24081001 Iva descontable por compras 19% 24081002 Iva Devolución en compras 19% 24081003 Iva descontable por compras 5% 24081004 Iva Devolución en compras 5% 240815 Descontable por servicios 24081501 Descontable por servicios 240820 Descontable por devoluciones 24082001 Descontable por devoluciones 19% 24082002 Descontable por devoluciones 5% 240830 Descontable régimen simplificado 24083001 Descontable régimen simplificado 2464 De licores, cervezas y cigarrillos 246401 Impuesto por valor en ventas 246402 Impuesto por valor en devolucion en ventas 246403 Impuesto por valor en compras 246404 Impuesto por valor en devolucion en compras 2495 Otros 249501 Impuesto al consumo nacional 24950101 Impuesto al consumo en ventas 24950102 Impuesto al consumo en devolucion en ventas 24950103 Impuesto al consumo en compras 24950104 Impuesto al consumo en devolucion en compras 25 Beneficios a empleados
2505 Salarios por pagar 250505 Salarios por pagar 25050501 Salarios por pagar 2510 Pasivo estimado para obligaciones laborales 251010 Pasivo estimado para obligaciones laborales 25101001 Cesantías 2510100101 Cesantías 2510100102 Cesantías 25101002 Intereses sobre cesantías 2510100201 Intereses sobre cesantías 2510100202 Intereses sobre cesantías 25101003 Vacaciones 2510100301 Vacaciones 2510100302 Vacaciones 25101004 Prima de servicios 2510100401 Prima de servicios 2510100402 Prima de servicios 28 Pasivos no financieros 2805 Anticipos y avances recibidos 280505 De clientes 28050501 De clientes 2815 Ingresos recibidos para terceros 281505 Valores recibidos para terceros 28150501 Valores recibidos para terceros 3 Patrimonio 31 Capital social 3105 Capital suscrito y pagado 310505 Capital suscrito y pagado 31050501 Capital autorizado 310510 Capital por suscribir (db) 31051001 Capital por suscribir (db) 32 Superávit de capital 3205 Prima en colocación de acciones cuotas o partes d 320505 Prima en colocación de acciones 32050501 Prima en colocación de acciones 320520 Superávit por el método de participación 32052001 Superávit por el método de participación 33 Reservas 3305 Reservas obligatorias 330505 Reservas obligatorias 33050501 Reserva legal 37 Resultados de ejercicios anteriores 3705 Resultados de ejercicios anteriores 370505 Resultados de ejercicios anteriores 37050501 Utilidades o excedentes acumulados 3710 Convergencia 371005 Convergencia 37100501 Otros aportes de capital
43051097 D. fiscal salvamento 44 Ingresos fiscales 4405 Ingresos por ganancia ocasional 440505 Ingresos por ganancia ocasional 44050501 Ingresos por ganancia ocasional 44050597 D. fiscal Ingresos por ganancia ocasional 4410 Ingresos renta ordinaria 441005 Recuperación de deducciones fiscales 44100501 Recuperación de depreciación 44100597 D. fiscal recuperación de depreciación 5 Gasto 51 Administrativos 5105 Gastos de personal 510503 Salario integral 51050301 Salario integral 51050397 D. fiscal salario integral 510506 Sueldos 51050601 Sueldos 51050697 D. fiscal sueldos 510512 Apoyo sostenimiento aprendices 51051201 Apoyo sostenimiento aprendices 51051297 D. fiscal apoyo sostenimiento aprendices 510515 Horas extras y recargos 51051501 Horas extras y recargos 51051597 D. fiscal horas extras y recargos 510524 Incapacidades 51052401 Incapacidades 51052497 D. fiscal incapacidades 510527 Auxilio de transporte 51052701 Auxilio de transporte 51052797 D. fiscal auxilio de transporte 510530 Cesantías 51053001 Cesantías 51053097 D. fiscal cesantías 510533 Intereses sobre cesantías 51053301 Intereses sobre cesantías 51053397 D. fiscal intereses sobre cesantías 510536 Prima de servicios 51053601 Prima de servicios 51053697 D. fiscal prima de servicios 510539 Vacaciones 51053901 Vacaciones 51053997 D. fiscal vacaciones 510545 Auxilios 51054501 Educativo 51054502 Auxilio transporte 51054597 D. fiscal auxilio transporte 510548 Bonificaciones
51054801 Bonificaciones 51054897 D. fiscal bonificaciones 510551 Dotación y suministro a trabajadores 51055101 Dotación y suministro a trabajadores 51055197 D. fiscal dotación y suministro a trabajadores 510560 Indemnizaciones laborales 51056001 Indemnizaciones laborales 51056097 D. fiscal indemnizaciones laborales 510563 Capacitación al personal 51056301 Capacitación al personal 51056397 D. fiscal capacitación al personal 510566 Gastos deportivos y de recreación 51056601 Gastos deportivos y de recreación 51056697 D. fiscal gastos deportivos y de recreación 510568 Aportes a administradora de riesgos laborales 51056801 Aportes a administradora de riesgos laborales 51056897 D. fiscal aportes a administradora de riesgos labora 510569 Aportes a entidades promotoras de salud eps 51056901 Aportes a entidades promotoras de salud eps 51056997 D. fiscal aportes a entidades promotoras de salud 510570 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías 51057001 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías 51057097 D. fiscal aporte a fondos de pensión y/o cesantías 510572 Aportes cajas de compensación familiar 51057201 Aportes cajas de compensación familiar 51057297 D. fiscal aportes cajas de compensación familiar 510575 Aportes icbf 51057501 Aportes icbf 51057597 D. fiscal aportes icbf 510578 Aportes Sena 51057801 Aportes Sena 51057897 D. fiscal aportes Sena 510584 Gastos médicos y drogas 51058401 Gastos médicos y drogas 51058497 D. fiscal gastos médicos y drogas 510595 Otros 51059501 Bienestar y atención a empleados 51059597 D. fiscal bienestar y atención a empleados 5110 Honorarios 511010 Revisoría fiscal 51101001 Honorarios - Revisoría fiscal 511015 Auditoria externa 511020 Avalúos 511025 Asesoría jurídica 51102501 Honorarios - Asesoría jurídica 511035 Asesoría técnica 5115 Impuestos 511505 Industria y comercio
5145 Mantenimiento y reparaciones 514510 Construcciones y edificaciones 51451001 Mantenimientos - Construcciones y edificaciones 514520 Equipo de oficina 514525 Equipo de computación y comunicación 51452501 Mantenimiento - Equipo de computación y comuni 514540 Flota y equipo de transporte 5150 Adecuación e instalación 515005 Instalaciones eléctricas 515010 Arreglos ornamentales 515015 Reparaciones locativas 515020 Adecuación de puestos de trabajo 5155 Gastos de viaje 515505 Alojamiento y manutención 51550501 Gastos de viaje - Alojamiento y manutención 515515 Pasajes aéreos 51551501 Gastos de viaje - Pasajes aéreos 515520 Pasajes terrestres 51552001 Gastos de viaje - Pasajes terrestres 515595 Otros gastos de viaje 5160 Depreciaciones 516005 Construcciones y edificaciones 516015 Equipo de oficina 51601501 Equipo de oficina 51601597 D. fiscal equipo de oficina 516020 Equipo de computación y comunicación 51602001 Equipo de computación y comunicación 51602097 D. fiscal equipo de computación y comunicación 516035 Flota y equipo de transporte 51603501 Flota y equipo de transporte 51603597 D. fiscal flota y equipo de transporte 5165 Amortizaciones 516510 Intangibles 516515 Cargos diferidos 5195 Diversos 519510 Libros suscripciones periódicos y revistas 519520 Gastos de representación y relaciones publicas 519525 Elementos de aseo y cafetería 51952501 Elementos de aseo y cafetería 519530 Útiles papelería y fotocopias 51953001 Útiles papelería y fotocopias 519535 Combustibles y lubricantes 51953501 Combustibles y lubricantes 519545 Taxis y buses 51954501 Taxis y buses 519560 Casino y restaurante 51956001 Casino y restaurante 519565 Parqueaderos
51956501 Parqueaderos 519595 Otros 5199 Otros gastos 519905 Inversiones 519999 Otros gastos 51999999 Pregúntale a tu contador 52 Ventas 5205 Gastos de personal 520503 Salario integral 52050301 Salario integral 52050397 D. fiscal salario integral 520506 Sueldos 52050601 Sueldos 52050697 D. fiscal sueldos 520512 Apoyo sostenimiento aprendices 52051201 Apoyo sostenimiento aprendices 52051297 D. fiscal apoyo sostenimiento aprendices 520515 Horas extras y recargos 52051501 Horas extras y recargos 52051597 D. fiscal horas extras y recargos 520524 Incapacidades 52052401 Incapacidades 52052497 D. fiscal incapacidades 520527 Auxilio de transporte 52052701 Auxilio de transporte 52052797 D. fiscal auxilio de transporte 520530 Cesantías 52053001 Cesantías 52053097 D. fiscal cesantías 520533 Intereses sobre cesantías 52053301 Intereses sobre cesantías 52053397 D. fiscal intereses sobre cesantías 520536 Prima de servicios 52053601 Prima de servicios 52053697 D. fiscal prima de servicios 520539 Vacaciones 52053901 Vacaciones 52053997 D. fiscal vacaciones 520545 Auxilios 52054501 Educativo 52054502 Auxilio transporte 52054597 D. fiscal auxilio transporte 520548 Bonificaciones 52054801 Bonificaciones 52054897 D. fiscal bonificaciones 520551 Dotación y suministro a trabajadores 52055101 Dotación y suministro a trabajadores 52055197 D. fiscal dotación y suministro a trabajadores
530515 Comisiones 530520 Intereses 530525 Diferencia en cambio 530535 Descuentos comerciales condicionados 53053501 Descuentos comerciales condicionados 5310 Perdida en venta y retiro de bienes 531030 Retiro de propiedades planta y equipo 5315 Gastos extraordinarios 531515 Costos y gastos de ejercicios anteriores 531520 Impuestos asumidos 531525 Costos y gastos no deducibles 5395 Gastos diversos 539520 Multas sanciones y litigios 539525 Donaciones 539581 Ajuste al peso 539595 Otros 54 Impuesto de renta y complementarios 5405 Impuesto de renta y complementarios 540505 Impuesto de renta y complementarios 540510 Cree 540515 Impuesto a la riqueza 6 Costos de venta 61 Costo de ventas y de prestación de servicios 6135 Comercio al por mayor y al por menor 613505 Comercio al por mayor y al por menor 61350501 Comercio al por mayor y al por menor 6180 Servicios 618001 Servicios 61800101 Servicios 7 Costos de producción 71 Costos de producción o de operación 7105 Costos de producción o de operación 710505 Costos de producción o de operación 71050501 Materia prima 72 Mano de obra directa 7205 Mano de obra directa 720503 Salario integral 72050301 Salario integral 720506 Sueldos 72050601 Sueldos 720512 Apoyo sostenimiento aprendices 72051201 Apoyo sostenimiento aprendices 720515 Horas extras y recargos 72051501 Horas extras y recargos 720524 Incapacidades 72052401 Incapacidades 720527 Auxilio de transporte 72052701 Auxilio de transporte
720530 Cesantías 72053001 Cesantías 720533 Intereses sobre cesantías 72053301 Intereses sobre cesantías 720536 Prima de servicios 72053601 Prima de servicios 720539 Vacaciones 72053901 Vacaciones 720545 Auxilios 720548 Bonificaciones 72054801 Bonificaciones 720551 Dotación y suministro a trabajadores 720560 Indemnizaciones laborales 72056001 Indemnizaciones laborales 720563 Capacitación al personal 720566 Gastos deportivos y de recreación 720568 Aportes a administradora de riesgos laborales 72056801 Aportes a administradora de riesgos laborales 720569 Aportes a entidades promotoras de salud eps 72056901 Aportes a entidades promotoras de salud eps 720570 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías 72057001 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías 720572 Aportes cajas de compensación familiar 72057201 Aportes cajas de compensación familiar 720575 Aportes icbf 72057501 Aportes icbf 720578 Aportes Sena 72057801 Aportes Sena 720584 Gastos médicos y drogas 720595 Otros 73 Costos indirectos 7305 Costos indirectos 730505 Costos indirectos 73050501 Costos indirectos 74 Contratos de servicios 7405 Contratos de servicios 740505 Contratos de servicios 74050501 Contratos de servicios 8 Cuentas de orden deudoras 81 Derechos contingentes 9 Cuentas de orden acreedoras 99 Cuentas de orden acreedoras 9999 Cuenta puente 999999 Cuenta puente 99999999 Cuenta puente
Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo
Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Cuentas por cobrar Activo Inventarios Activo Inventarios Activo Activos fijos Activo Activos fijos Activo Activos fijos Activo Activos fijos Activo Activos fijos Activo Activos fijos Activo Activos fijos Activo Activos fijos Activo Activos fijos Activo Activos fijos Activo
