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CATÁLOGO DE CUENTAS
1 *** A C T I V O *** D A
1.1 ACTIVO CORRIENTE D A
1.1.1 ACTIVO DISPONIBLE D A
1.1.1.01 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO D A
1.1.1.01.01 CAJA GENERAL (LOCAL PRINCIPAL) D A
1.1.1.01.01.01 Caja General D A 1.1.1.01.01.03 Caja Chica D A 1.1.1.01.01.05 Caja Ventas de Contado D A 1.1.1.01.01.06 Caja Cuotas Iniciales/Entradas en Ventas D A 1.1.1.02 FONDOS BANCARIOS D A 1.1.1.02.01 PRODUBANCO D A 1.1.1.02.01.01 Produbanco Cte: 12345 D A 1.1.1.02.01.02 Produbanco Ahorros No.4567 D A 1.1.1.02.02 BANCO DEL PICHINCHA D A 1.1.1.02.02.01 B.Pichincha Cte. 112233 D A 1.1.1.02.05 BANCO INTERNACIONAL D A 1.1.1.02.05.01 Banco Internacional Cta Integración 100-200 D A 1.1.1.05 INVERSIONES FINANCIERAS INMEDIATAS (CORTO PLAZO) D A 1.1.1.05.01 INVERSIONES EN PRODUBANCO (PÓLIZAS DE ACUMULACIÓN) D A 1.1.1.05.01.01 Invers.Produbanco Póliza 1234567 D A 1.1.3 ACTIVO EXIGIBLE D A 1.1.3.01 CUENTAS Y DOCUM. POR COBRAR COMERCIALES CORRIENTES (CORTO PLAZO) D A 1.1.3.01.01 CTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS LOCALES D A 1.1.3.01.01.01 Cxc Clie. Consumidor Final (Contado D A 1.1.3.01.01.02 Cxc Clie. Corporación Servicios Integrados (CSI) CIA.LTDA D A 1.1.3.01.01.03 Cxc Clie. Hugo Higueras D A 1.1.3.01.01.04 Cxc Clie. Alberto Montero D A 1.1.3.01.01.05 Cxc Clie. Produbanco S.A. (C.E.) D A 1.1.3.01.01.06 Cxc Clie. Junta Beneficencia de Guayaquil D A 1.1.3.01.01.07 Cxc Clie. Mario Andino D A 1.1.3.01.01.08 Cxc Clie. Juan Rulfo C.C. D A 1.1.3.01.01.09 Cxc Clie. Comercial Cuenca Cía. Ltda. C.E. D A 1.1.3.01.01.10 Cxc Clie. ETAMODA S.A. C.E. D A 1.1.3.01.01.11 Cxc Clie. Los Andes Cía. Ltda. D A 1.1.3.01.01.12 Cxc Clie. Antonio Machado C.C. D A 1.1.3.01.01.13 Cxc Clie. Comercial Cotopaxi S.C.C. D A 1.1.3.01.01.99 Cxc Clie. Varios D A 1.1.3.01.02 CTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS LOCALES D A 1.1.3.01.02.01 Cxc Clie. R.L. Juan Torres D A 1.1.3.01.02.02 Cxc Clie. R.L. Roberto Aguirre D A 1.1.3.01.04 CTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS DEL EXTERIOR D A 1.1.3.01.04.01 Cxc Clie No R. E. Distribuidora Colombia D A 1.1.3.01.05 CTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS DEL EXTERIOR D A 1.1.3.01.05.01 Cxc Clie R.E. Amazon CO. LTD.
CÓDIGO CUENTAS
Natura D/A PARA BALANCE
CATÁLOGO DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTAS
Natura D/A PARA BALANCE 1.1.3.01.10 Cxc EMISORES DE TARJETAS CRÉDITO D A 1.1.3.01.10.01 Cxc T/Créd. Pichincha (Banco que Acredita) D A 1.1.3.01.10.02 Cxc T/Créd. Produbanco (Banco que Acredita) D A 1.1.3.01.10.03 Cxc T/Créd. Bolivariano (Banco que Acredita) D A 1.1.3.01.10.99 Cxc T/Créd. Bcos Varios (Banco que Acredita) D A 1.1.3.01.15 Cxc ESTUDIANTES (POR PENSIONES) D A 1.1.3.01.15.99 Cxc Pensiones Estudiantes Varios D A 1.1.3.01.65 Cxc REEMBOLSO DE GASTOS (A LIQUIDAR D A 1.1.3.01.65.01 Cxc Reembolsos Gtos Clientes (A Liquidar) D A 1.1.3.09 CHEQUES PROTESTADOS Y DEVUELTOS D A 1.1.3.09.01 CHEQUES PROTEST, DEVUELTOS QUITO D A 1.1.3.09.01.03 Cxc Ch. Protes. Hugo Higueras D A 1.1.3.09.01.07 Cxc Ch. Protes. Mario Andino D A 1.1.3.09.01.11 Cxc Ch. Protes. Los Andes Cía. Ltda. D A 1.1.3.09.01.99 Cxc Ch. Protes. Varios D A 1.1.3.11 DOCUMENTOS POR COBRAR NO RELACIONADOS LOCALES D A 1.1.3.11.01 DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS LOCALES D A 1.1.3.11.01.04 Dxc Clie. No Relac L. Alberto Montero D A 1.1.3.11.01.09 Dxc Clie. No Relac L. Comercial Cuenca Cía. Ltda. C.E. D A 1.1.3.11.01.10 Dxc Clie. No Relac L. ETAMODA S.A. C.E. D A 1.1.3.11.01.11 Dxc Clie. No Relac L. Los Andes Cía. Ltda. D A 1.1.3.11.01.12 Dxc Clie. No Relac L. Antonio Machado C.C. D A 1.1.3.11.01.99 Dxc Clie. No Relac L. Varios D A 1.1.3.11.02 CTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS LOCALES D A 1.1.3.11.02.01 Dxc Clie. Relacionado L. Juan Torres D A 1.1.3.11.02.02 Dxc Clie. Relacionado L. Roberto Aguirre D A 1.1.3.15 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO A P 1.1.3.15.01 (-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES A P 1.1.3.15.01.01 (-) Provision Ctas Incobrables A P 1.1.5 ACTIVO REALIZABLE D A 1.1.5.01 INVENTARIOS DE ARTÍCULOS TERMINADOS Y MERCADERÍA EN ALMACÉN D A 1.1.5.01.01 INVENTARIO DE MERCADERÍAS D A 1.1.5.01.01.01 Inven. Mercadería Art. AA D A 1.1.5.01.01.02 Inven. Mercadería Art. BB D A 1.1.5.01.02 COMPRAS DE MERCADERÍAS (NO PARA SISTEMA PERMANENCIA DE INVENTARIOS) D A 1.1.5.01.02.01 Compra de Mercaderías D A 1.1.5.01.03 INVENTARIO DE MATERIALES DIRECTOS D A 1.1.5.01.03.01 Invent Mat. Directo "X" D A 1.1.5.01.03.02 Invent Mat. Directo "Y" D A 1.1.5.01.03.03 Invent Mat. Directo 03 D A
CATÁLOGO DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTAS
Natura D/A PARA BALANCE 1.1.5.02.03.35 Inventario P.P. Otros CIF Materiales de Limpieza de la fábrica D A 1.1.5.02.03.36 Inventario P.P. Otros CIF Seguros de maquinarias y local fábrica D A 1.1.5.02.03.37 Inventario P.P. Otros CIF Mantenimiento del local fábrica D A 1.1.5.02.03.38 Inventario P.P. Otros CIF Mantenimientos de Maquinaria D A 1.1.5.02.03.39 Inventario P.P. Otros CIF Mantenimientos de Vehículos de la fábrica D A 1.1.5.02.03.99 Inventario P.P. Otros CIF Varios D A 1.1.5.05 IMPORTACIONES EN TRÁNSITO D A 1.1.5.05.01 IMPORTACIONES EN TRÁNSITO DE MATERIALES D A 1.1.5.05.01.01 Inventario de Importaciones en Tránsito D A 1.1.5.06 CONSTRUCCIONES EN CURSO ( EMPRESAS CONSTRUCTORAS) (NIC 2 , NIC 11) D A 1.1.5.06.01 OBRAS EN CURSO PROYECTO 01 D A 1.1.5.06.01.01 Inventario de Construcciones en Curso Proyecto 01 D A 1.1.6 OTROS ACTIVOS CORRIENTES D A 1.1.6.01 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES D A 1.1.6.01.01 IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO D A 1.1.6.01.01.01 (337/857) Antic.I Renta x R Fuente (1%,1.75%,2%,2.75%,8%) y Anticipos Pagados D A 1.1.6.01.01.02 (605/615) Saldo Crédito Tributario Adquisiciones, Importaciones D A 1.1.6.01.01.03 (606/617) Saldo Crédito Tributario Por Retenciones IVA D A 1.1.6.01.01.04 (520) C.T. 12% IVA Inventarios, Bienes y Servicios D A 1.1.6.01.01.08 (521) C.T. 12% IVA Activos Fijos D A 1.1.6.01.01.12 (524) C.T. 12% IVA Importaciones bienes D A 1.1.6.01.01.15 (609) C.T. IVA Retenido por ventas (10%, 20%, 30%, 50%, 70%, 100%) D A D A 1.1.6.02 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS (GASTOS PREPAGADOS) D A 1.1.6.02.01 GASTO ANTICIPADO. SEGUROS D A 1.1.6.02.01.01 Gto.Antic.Seguros. Cía. AA D A 1.1.6.02.02 GASTO ANTICIPADO. ARRIENDOS D A 1.1.6.02.02.01 Gto.Antic. Arriendo Pagado x Anticipado D A 1.1.6.02.03 GASTO ANTICIPADO. PUBLICIDAD D A 1.1.6.02.03.01 Gto.Antic. Publicidad Cia. AA D A 1.1.6.05 GARANTÍAS D A 1.1.6.05.01 GARANTÍAS ENTREGADAS POR ARRIENDOS D A 1.1.6.05.01.01 Garantía Arriend. Inmobiliaria AA D A 1.1.6.09 OTRAS CUENTAS POR COBRAR D A 1.1.6.09.01 CTASxCOBRAR SOCIOS/ACCIONISTAS D A 1.1.6.09.01.01 Cxc Soc. Juan Torres D A 1.1.6.09.01.02 Cxc Soc. Roberto AAA D A 1.1.6.09.01.03 Cxc Soc. AG S.A. D A 1.1.6.09.01.99 Cxc Soc. Varios D A 1.1.6.09.02 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS D A 1.1.6.09.02.01 Cxc Emplead. Andrade Javier (Mensajero) D A 1.1.6.09.02.02 Cxc Emplead. Machado Antonio (Gerente R.L.) D A 1.1.6.09.02.03 Cxc Emplead. Mendez Silvana (Secretaria) D A 1.1.6.09.02.04 Cxc Emplead. Paz Juan (Contador) D A
CATÁLOGO DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTAS
Natura D/A PARA BALANCE D A 1.1.6.09.02.21 Cxc Emplead. Sarate Daniela (Vendedora) D A 1.1.6.09.02.22 Cxc Emplead. Vaca Enrique (Vendedor) D A 1.1.6.09.02.31 Cxc Emplead. Icaza José (Operador Maquinaria) D A 1.1.6.09.02.32 Cxc Emplead. Banderas Nataly (Recepcionista de Fábrica) D A 1.1.6.09.02.33 Cxc Emplead. Toro Humberto (Guardia de Fábrica) D A 1.1.6.09.02.34 Cxc Emplead. Cabezas Anabel (Supervisora de Fábrica) D A 1.1.6.09.02.99 Cxc Emplead. Varios D A 1.1.6.09.06 ANTICIPOS A PROVEEDORES D A 1.1.6.09.06.01 Cxc Antic Prove. Importadora 9 de Octubre S.A. C.E. D A 1.1.6.09.06.02 Cxc Antic Prove. Importadora Quito Cía. Ltda. D A 1.1.6.09.06.04 Cxc Antic Prove. La Internacional S.A. C.E. D A 1.1.6.09.06.07 Cxc Antic Prove. Sr. Iván Eguez D A 1.1.6.09.06.99 Cxc Antic Prove. Varios D A 1.1.6.09.09 CUENTAS POR COBRAR VARIOS D A 1.1.6.09.09.01 Cxc Varios. Fondos Transitorios a Liquidar D A 1.1.6.09.09.02 Cxc Varios. Anticipos 1ra Quincena ROL D A 1.1.6.09.09.99 Cxc Varios. Otros D A 1.2 ACTIVO INMOVILIZADO D A 1.2.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO DEPRECIABLE Y DEPRECIABLE D A 1.2.1.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO DEPRECIABLE D A 1.2.1.01.01 TERRENOS D A 1.2.1.01.01.01 P.P.E.ND. Terreno 4000m2 Ruta del Sol KM 4 D A 1.2.1.01.09 OTROS ACTIVOS FIJOS (NO DEPRECIABLES) D A 1.2.1.01.09.01 P.P.E.ND. Otros. Obras de Arte D A 1.2.1.01.09.02 P.P.E.ND. Otros. Joyas D A 1.2.1.01.09.03 P.P.E.ND. Otros. Activos Fijos Sin Uso D A 1.2.1.01.09.99 P.P.E.ND. Otros. Varios D A 1.2.1.02 ACTIVO INMOVILIZADO - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (DEPRECIABLE) D A 1.2.1.02.01 EDIFICIOS D A 1.2.1.02.01.01 P.P.E. Edificios (Valor de Compra D A 1.2.1.02.01.02 P.P.E. Edificios (Reexpresión D A 1.2.1.02.02 VEHÍCULOS D A 1.2.1.02.02.01 P.P.E. Vehículos (Valor de Compra D A 1.2.1.02.02.02 P.P.E. Vehículos (Reexpresión D A 1.2.1.02.03 MUEBLES,ENSERES,EQUIPOS OFICINA D A 1.2.1.02.03.01 P.P.E. Muebles, Enseres,Equipos oficina (Valor de Compra D A 1.2.1.02.03.02 P.P.E. Muebles, Enseres,Equipos oficina (Reexpresión D A 1.2.1.02.04 EQUIPOS DE CÓMPUTO D A 1.2.1.02.04.01 P.P.E. Equipos Cómputo (Valor de Compra D A 1.2.1.02.04.02 P.P.E. Equipos Cómputo (Reexpresión D A 1.2.1.02.06 MAQUINARIAS D A 1.2.1.02.06.01 P.P.E. Maquinarias (Valor de Compra D A 1.2.1.02.06.02 P.P.E. Maquinarias (Reexpresión D A 1.2.1.02.15 ACTIVOS BIOLÓGICOS D A 1.2.1.02.15.01 Semovientes (Aninales vivos) D A 1.2.1.02.15.02 Plantas vivas y frutos en crecimiento
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CÓDIGO CUENTAS
Natura D/A PARA BALANCE 1.9.1.01.01 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS D A 1.9.1.01.01.01 Cuentas Orden Deudoras D A **2 *** P A S I V O ***** A P 2.1 PASIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO) A P 2.1.1 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES A P 2.1.1.01 DOCUMENTOS POR PAGAR NO RELACIONADOS LOCALES A P 2.1.1.01.01 OBLIGACIONES POR PAGAR PRODUBANCO A P 2.1.1.01.01.01 Dxp Produbanco (Sobregiros) A P 2.1.1.01.01.02 Dxp Produbanco (Préstamos Capital) A P 2.1.1.01.01.03 Dxp Produbanco (Interés Préstamos A P 2.1.1.01.02 DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES A P 2.1.1.01.02.01 Dxp Prove. Importadora 9 de Octubre S.A. C.E. A P 2.1.1.01.02.02 Dxp Prove. Importadora Quito Cia. Ltda. A P 2.1.1.01.02.03 Dxp Prove. AYMESA S.A. C.E. A P 2.1.1.01.02.99 Dxp Prove. Varios A P 2.1.1.02 CUENTAS POR PAGAR NO RELACIONADOS LOCALES A P 2.1.1.02.02 CTAS POR PAGAR PROVEEDORES NACIONAL A P 2.1.1.02.02.01 Cxp Prove. Importadora 9 de Octubre S.A. C.E. A P 2.1.1.02.02.02 Cxp Prove. Importadora Quito Cia. Ltda. A P 2.1.1.02.02.03 Cxp Prove. AYMESA S.A. CE A P 2.1.1.02.02.04 Cxp Prove. La Internacional S.A. CE A P 2.1.1.02.02.05 Cxp Prove. PACO S.A. CE. A P 2.1.1.02.02.06 Cxp Prove. Industria JKL S.A. A P 2.1.1.02.02.07 Cxp Prove. Iván Eguez A P 2.1.1.02.02.99 Cxp Prove. Varios A P 2.1.1.02.03 CUENTAS POR PAGAR SRI. A P 2.1.1.02.03.01 (839) Cxp SRI Impuesto Renta de la Cía A P 2.1.1.02.03.02 (302) Cxp SRI Impuesto Renta Retenido a Empleados A P 2.1.1.02.03.03 (303) Cxp SRI 10% RF Honorarios Profesionales (Correspon.al Título Profesional) A P 2.1.1.02.03.04 (304) Cxp SRI 8% RF Predomina Intelecto (No corresponde al Título) A P 2.1.1.02.03.07 (307) Cxp SRI 2% RF Predomina Mano Obra A P 2.1.1.02.03.08 (308) Cxp SRI 8% RF Utilizacion o Aprovechamiento Imagen o Renombre A P 2.1.1.02.03.09 (309) Cxp SRI 1.75% RF Publicidad, Comunicaciones A P 2.1.1.02.03.10 (310) Cxp SRI 1% RF Transporte Personas, Carga A P 2.1.1.02.03.11 (311) Cxp SRI 2% RF Pago a través de Liquidación de Compras A P 2.1.1.02.03.12 (312) Cxp SRI 1.75% RF Transferencia Bienes Muebles A P 2.1.1.02.03.20 (320) Cxp SRI 8% RF Arriendo Bienes Inmuebles A P 2.1.1.02.03.22 (322) Cxp SRI 0.175 % RF Seguros, Reaseguros (1.75% del 10% de la base) A P 2.1.1.02.03.23 (323) Cxp SRI 2% RF Rendimientos Financieros A P 2.1.1.02.03.25 (325) Cxp SRI 22% o 25% RF Anticipo Dividendos/Préstamos accionistas A P 2.1.1.02.03.35 (335) Cxp SRI 15% Loterías, Rifas, apuestas, similares A P 2.1.1.02.03.36 (336) Cxp SRI 2xmil Venta de combustibles a comercializadoras A P 2.1.1.02.03.37 (337) Cxp SRI 3xmil Venta de combustibles a distribuidores A P 2.1.1.02.03.41 (341) Cxp SRI 1.25% - 2% RF Imp. Único exporta Banano prod propia 2 A P 2.1.1.02.03.43 (343) Cxp SRI Otros 1% RF Energía Eléctrica/Impues botella plástico/Activ Agrícolas A P 2.1.1.02.03.44 (344) Cxp SRI 2% Pago local tarjetas Cred,Debi Emisoras/Adquis sustancias minerales A P Adquisición sustancias minerales dentro del territorio nacional 2.1.1.02.03.45 (345) Cxp SRI Otros 8% RF Otras Retenciones Aplicables del 8% A P 2.1.1.02.03.46 (346) Cxp SRI 1.75% Otras Retenciones (Incluye Régimen Microempresas) A P 2.1.1.02.03.47 (346) Cxp SRI 1.75% Actividades Construcción, inmuebles,urbanizac,lotizaciones A P 2.1.1.02.03.48 (3440) Cxp SRI Otras Retenciones del 2.75% A P
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Natura D/A PARA BALANCE 2.1.1.02.03.51 (421) Cxp SRI 12% IVA VTA Bienes, Servicios A P 2.1.1.02.03.55 (422) Cxp SRI 12% IVA Vtas Activos Fijos A P 2.1.1.02.03.58 (485) Cxp SRI 12% IVA VTA Bienes, Servicios a Liquidar Próximo Mes A P 2.1.1.02.03.71 (721) Cxp SRI 10% Retención IVA entre C.E. Bienes A P 2.1.1.02.03.73 (723) Cxp SRI 20% Retención IVA entre C.E. Servicios A P 2.1.1.02.03.75 (725) Cxp SRI 30% Retención IVA Bienes A P 2.1.1.02.03.77 (727) Cxp SRI 50% Retención IVA Servicios Exportad. Recur no Renovables A P 2.1.1.02.03.79 (729) Cxp SRI 70% Retención IVA Servicios A P 2.1.1.02.03.81 (731) Cxp SRI 100% Retención IVA Honor PN Sin Cont,Arrien, Liquidac.Bien y Serv A P 2.1.1.02.03.99 (902) Cxp SRI Liquidación Mensual Form 103-104 A P 2.1.1.02.04 CUENTAS POR PAGAR AL IESS. A P 2.1.1.02.04.01 Cxp IESS. Aporte Patronal y Personal (12.15%+9.45% = 21.60%) A P 2.1.1.02.04.03 Cxp IESS. Retención Préstamos (Quirografarios, Hipotecarios) A P 2.1.1.02.04.04 Cxp IESS. Fondos de Reserva (No mensualizados) A P 2.1.1.02.05 GASTOS ACUMULADO POR PAGAR AL PERSONAL A P 2.1.1.02.05.01 Cxp Al Personal. Sueldos Por Pagar A P 2.1.1.02.05.02 Cxp Al Personal. Multas A P 2.1.1.02.05.04 Cxp Al Personal. 13er Sueldo x Pagar A P 2.1.1.02.05.05 Cxp Al Personal. 14to Sueldo x Pagar A P 2.1.1.02.05.06 Cxp Al Personal. Fondos Reserva IESS A P 2.1.1.02.05.06 Cxp Al Personal. Vacaciones A P 2.1.1.02.05.08 Cxp Al Personal. 15% Utilidad Trabajadores A P 2.1.1.02.06 CTAS POR PAGAR A SOCIOS/ACCIONISTAS A P 2.1.1.02.06.01 Cxp Accionista. Dr. Juan Torres A P 2.1.1.02.06.02 Cxp Accionista. Ing. Roberto Aguirre A P 2.1.1.02.06.03 Cxp Accionista. AG Corporativo S.A. A P 2.1.1.02.07 CUENTAS POR PAGAR TARJETAS CRÉDITO A P 2.1.1.02.07.01 Cxp Tarjeta Crédito. Diners A P 2.1.1.02.07.02 Cxp Tarjeta Crédito. Master Card (Produbanco) A P 2.1.1.02.07.03 Cxp Tarjeta Crédito. Visa (Bco Pichincha) A P 2.1.1.02.07.04 Cxp Tarjeta Crédito. American Express (Produbanco) A P 2.1.1.02.07.99 Cxp Tarjeta Crédito. Varios A P 2.1.1.02.09 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A P 2.1.1.02.09.01 Otras Cxp. Seguros Equinoccial S.A. A P 2.1.1.02.09.02 Otras Cxp. Arriendo Oficina A P 2.1.1.02.09.03 Otras Cxp. Otecel S.A. (MoviStar) A P 2.1.1.02.09.85 Otras Cxp. Caja Chica por Reponer A P 2.1.1.02.09.99 Otras Cxp. Varios A P 2.1.1.05 PROVISIONES POR PAGAR A P 2.1.1.05.01 PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES A P 2.1.1.05.01.01 Cxp Provisión 13er. Sueldo (Para pagos No mensualizados) A P 2.1.1.05.01.02 Cxp Provisión 14to. Sueldo (Para pagos No mensualizados) A P 2.1.1.05.01.03 Cxp Provisión Fondo Reserva IESS (Para pagos No mensualizados) A P 2.1.1.05.01.04 Cxp Provisión Vacaciones (Para reemplazos) A P 2.1.1.05.01.15 Cxp Provisión Jubilación Patronal (Cálculo Actuarial) A P
CATÁLOGO DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTAS
Natura D/A PARA BALANCE 3.1.1.02 RESERVAS LEGALES Y TÉCNICAS A P 3.1.1.02.01 RESERVA LEGALES A P 3.1.1.02.01.01 Reserva Legal (Ltda. 5% Hasta 20% de Capital // SA. 10% Hasta 50% del Capital) A P 3.1.1.02.01.02 Reserva Estatutaria A P 3.1.1.02.01.03 Reserva Facultariva A P 3.1.1.02.03 RESERVAS TÉCNICAS DE CAPITAL A P 3.1.1.02.03.01 Reserva Revalorización Patrimonio A P 3.1.1.02.03.02 Superávit por revaluación de P.P.E (Reexpresión Monetaria) A P 3.1.1.02.03.03 Superávit por revaluación de Activos Intangibles A P 3.1.1.02.03.04 Reserva por Donaciones A P 3.1.1.02.03.05 Reserva por Valuación A P 3.1.1.02.03.05 Diferencias regulación NIIFs A P 3.1.1.04 APORTES FUTURA CAPITALIZACIÓN A P 3.1.1.04.01 APORTES FUTURA CAPITALIZACIÓN A P 3.1.1.04.01.01 Ap.Futur.Capit. Juan Torres A P 3.1.1.05 RESULTADOS ANTERIORES ACUMULADOS A P 3.1.1.05.01 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS EJERCICIOS AÑOS A P 3.1.1.05.01.01 Utilidades Acumuladas Ejercicios Anteriores A P 3.1.1.05.02 PÉRDIDAS ACUMULADAS EJERCICIOS AÑOS D P 3.1.1.05.02.01 Pérdidas Acumuladas Ejercicios Anteriores D P 3.1.1.06 SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES A P 3.1.1.06.01 SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES LOCALES A P 3.1.1.06.01.01 Superávit por Revaluación de Inversiones Locales. Inversión No. 001 A P 3.5 UTILIDAD / PÉRDIDA DEL EJERCICIO A P **4 *** INGRESOS OPERATIVOS ***** A I 4.1 INGRESOS TOTALES NETOS A I 4.1.1 VENTAS QUITO A I 4.1.1.01 VENTAS DE PRODUCTOS A I 4.1.1.01.01 VENTAS PRODUCTOS LOCAL 1 A I 4.1.1.01.01.01 401 Ventas Productos CON IVA A I 4.1.1.01.01.03 403 Ventas Productos T0% SIN derecho a Créd. Tributario A I 4.1.1.01.01.05 405 Ventas Productos T0% Con derecho a Créd. Tributario A I 4.1.1.01.01.11 (-) 401 Devolución Vtas.PROD.CON IVA (N/C) D G 4.1.1.01.01.21 (-) 405 Devolución Vtas.PROD. T0% Sin Derecho Créd Tributar (N/C) D G 4.1.1.01.01.22 (-) 405 Devolución Vtas.PROD. T0% Con Derecho a Créd Tribut (N/C) D G 4.1.1.01.01.31 (-) 401 Descuento Vtas PRODUCTOS (Opcional N/C) D G 4.1.1.01.02 (-) COSTO DE VENTAS PRODUCTOS D G 4.1.1.01.02.01 (-) Costo de Venta Productos D G
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Natura D/A PARA BALANCE 4.1.1.02 VENTAS SERVICIOS A I 4.1.1.02.01 VENTA SERVICIOS LOCAL 1 A I 4.1.1.02.01.01 401 Ventas Servicios Con IVA A I 4.1.1.02.01.02 403 Ventas Servicios T0% Sin derecho a créd tributario A I 4.1.1.02.01.03 405 Ventas Servicios T0% Con derecho a créd tributario 4.1.1.02.01.11 (-) 401 Devolución Vta SERVIC CON IVA (N/C) D G 4.1.1.02.01.21 (-) 403 Devolución Vta SERVIC T0% Sin Derecho Créd Trib (N/C) D G 4.1.1.02.01.22 (-) 405 Devolución Vta SERVIC T0% Con Derecho Créd Trib (N/C) D G 4.1.1.02.01.31 (-) 401 Descuentos Vta Servicios (Opcional N/C) D G 4.1.1.02.02 (-) COSTO DE VENTA SERVICIOS D G 4.1.1.02.02.05 Costo de Vta Servic. Sueldos D G 4.1.1.02.02.06 Costo de Vta Servic. Útiles Oficina D G 4.1.1.02.02.07 Costo de Vta Servic. Fletes D G 4.1.1.02.02.08 Costo de Vta Servic. Comisiones a Vendedores D G 4.1.1.02.02.09 Costo de Vta Servic. Comisiones a Clientes D G 4.1.1.02.02.99 Costo de Vta Servic. Varios D G 4.1.1.05 DESCUENTOS EN COMPRAS A I 4.1.1.05.01 DESCUENTOS EN COMPRAS A I 4.1.1.05.01.01 Descuentos en Compras A I 4.1.1.09 REEMBOLSO DE GASTOS A I 4.1.1.09.01 FACTURACIÓN POR REEMBOLSO DE GASTOS A I 4.1.1.09.01.01 434 Facturac Reembolso Gtos (Liquidaciones) A I 4.1.1.15 VENTA DE ACTIVOS FIJOS (VTA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO) A I 4.1.1.15.01 VENTA DE ACTIVOS FIJOS A I 4.1.1.15.01.01 402 Venta Activos Fijos Con IVA A I 4.1.1.15.09 (-) COSTO VENTA DE ACTIVOS FIJOS D I 4.1.1.15.09.01 (-) Costo Venta Activos Fijos D I **5 *** COSTOS DE PRODUCCIÓN ***** D G 5.1 COSTOS DE PRODUCCIÓN LOCAL No. 1 D G 5.1.1 TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN D G 5.1.1.01 COSTOS DE PRODUCCIÓN FASE 1 D G 5.1.1.01.01 COSTOS MATERIAL DIRECTOS UTILIZADOS (MATERIAS PRIMAS) D G 5.1.1.01.01.01 MPD. Material Directo AA D G 5.1.1.01.01.02 MPD. Material Directo BB D G 5.1.1.01.02 COSTOS MANO OBRA DIRECTA UTILIZADA D G 5.1.1.01.02.01 MOD. Sueldos y Salarios D G 5.1.1.01.02.02 MOD. Horas Extras D G 5.1.1.01.02.04 MOD. IESS Aporte Patronal D G 5.1.1.01.02.05 MOD. Comisiones al Personal D G 5.1.1.01.02.06 MOD. 13er. Sueldo D G 5.1.1.01.02.08 MOD. 14to. Sueldo D G 5.1.1.01.02.09 MOD. Vacaciones D G 5.1.1.01.02.11 MOD. Fondos Reserva IESS D G 5.1.1.01.02.12 MOD. Uniformes D G 5.1.1.01.02.13 MOD. Refrigerios D G 5.1.1.01.02.14 MOD. Bonificación Navidad D G 5.1.1.01.02.15 MOD. Seguros Médicos/Vida Privados T0% D G
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Natura D/A PARA BALANCE 6.1.1.01.03.15 GA. Combustibles (Gasolina para consumo) SIN RF D G 6.1.1.01.03.16 GA. Atención a Clientes D G 6.1.1.01.03.18 GA. Honorarios a Profesionales D G 6.1.1.01.03.19 GA. Pólizas de Seguros D G 6.1.1.01.03.20 GA. Seguridad y Guardiania D G 6.1.1.01.03.21 GA. EPMAPS. Agua potable T0% SIN RF D G 6.1.1.01.03.22 GA. Internet D G 6.1.1.01.03.23 GA. Teléfonos Celulares D G 6.1.1.01.03.24 GA. Teléfonos Convencionales D G 6.1.1.01.03.25 GA. Pasajes Aéreos Personas T0% D G 6.1.1.01.03.33 GA. Fletes, Movilizaciones, Pasajes, Peajes, Estacionamientos D G 6.1.1.01.03.85 GA. IVA al Gasto D G 6.1.1.01.03.99 GA. Varios D G 6.1.1.01.05 GASTOS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES D G 6.1.1.01.05.01 GA. Cámara Comerc Quito. T0% NO RF D G 6.1.1.01.05.02 GA. Cámara De Industrias. T0% NO RF D G 6.1.1.01.05.03 GA. SuperIntendencia Cías.T0% NO RF D G 6.1.1.01.05.05 GA. Aso. Industriales Gráficos.T0% NO RF D G 6.1.1.01.05.15 GA. I.Munic.Quito. Impuestos T0% NO RF D G 6.1.1.01.05.16 GA. Impuesto Salida De Divisas (ISD) 5% D G 6.1.1.01.05.17 GA. Impuesto Solca (0.5%) en Préstamos D G 6.1.1.01.05.99 GA. Contribuciones Varias T0% D G 6.1.1.01.08 DEPRECIACIÓN PLANTA Y EQUIPO ADMINISTRACIÓN D G 6.1.1.01.08.01 GA. Depreciación Edificios D G 6.1.1.01.08.02 GA. Depreciación Maquinarias D G 6.1.1.01.08.03 GA. Depreciación Muebles, Enseres, Equipos D G 6.1.1.01.08.04 GA. Depreciación Vehículos D G 6.1.1.01.08.05 GA. Depreciación Equipos Cómputo D G 6.1.1.01.09 AMORTIZACIÓN GASTOS DIFERIDOS (SIN USO por NIIFs) D G 6.1.1.01.09.01 Amortiz. Gtos Constitución (20%) D G 6.1.1.01.09.02 Amortiz. Gtos Investigac,Desarrollo D G 6.1.1.01.85 GASTOS NO DEDUCIBLES D G 6.1.1.01.85.01 GND. Pagos a Consumidor Final D G 6.1.1.01.85.02 GND. Estacionamientos, Peajes D G 6.1.1.01.85.03 GND. Movilizaciones D G 6.1.1.01.85.04 GND. Refrigerios D G 6.1.1.01.85.15 GND. Retenciones Fuente Asumidas D G 6.1.1.01.85.16 GND. Depreciaciones de Activos Reexpresados D G 6.1.1.01.85.17 GND. Ctas incobrables (Bajas 0 Superan % Legales de provisión) D G 6.1.1.01.85.99 GND. Varios Gastos No Deducibles D G 6.1.1.02 GASTOS DE VENTAS D G 6.1.1.02.01 SUELDOS Y SALARIOS DE VENTAS D G 6.1.1.02.01.01 GV. Sueldos D G 6.1.1.02.01.02 GV. Horas Extras D G 6.1.1.02.01.03 GV. Trabajos Ocasionales D G 6.1.1.02.01.04 GV. IESS Aporte Patronal 12.15% D G 6.1.1.02.01.05 GV. Comisiones al Personal D G 6.1.1.02.01.06 GV. 13er. Sueldo D G 6.1.1.02.01.08 GV. 14to. Sueldo D G
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Natura D/A PARA BALANCE 6.1.1.02.01.09 GV. Vacaciones D G 6.1.1.02.01.11 GV. Fondos Reserva IESS D G 6.1.1.02.01.12 GV. Uniformes D G 6.1.1.02.01.13 GV. Refrigerios D G 6.1.1.02.01.14 GV. Bonificación Navidad D G 6.1.1.02.01.15 GV. Seguros Médicos/Vida Privados D G 6.1.1.02.01.99 GV. Otros Gastos de Personal D G 6.1.1.02.03 GASTOS GENERALES DE VENTAS D G 6.1.1.02.03.01 GV. Servicio Luz Eléctrica D G 6.1.1.02.03.02 GV. Arriendo Local D G 6.1.1.02.03.04 GV. Materiales, útiles Oficina D G 6.1.1.02.03.05 GV. Materiales Cafetería,Limpieza D G 6.1.1.02.03.07 GV. Mantenimiento,Reparac Local D G 6.1.1.02.03.08 GV. Mantenimi,Reparac Muebl,Equip D G 6.1.1.02.03.09 GV. Bancarios D G 6.1.1.02.03.11 GV. Mantenimiento Vehículos D G 6.1.1.02.03.13 GV. Publicidad y Propaganda D G 6.1.1.02.03.15 GV. Combustibles (Gasolina) Sin RF D G 6.1.1.02.03.16 GV. Atención a Clientes D G 6.1.1.02.03.18 GV. Honorarios a Profesionales D G 6.1.1.02.03.19 GV. Pólizas de Seguros D G 6.1.1.02.03.20 GV. Seguridad y Guardianía D G 6.1.1.02.03.21 GV. EPMAPS. Agua potable T0% SIN RF D G 6.1.1.02.03.22 GV. Internet D G 6.1.1.02.03.23 GV. Teléfonos Celulares (Con ICE D G 6.1.1.02.03.24 GV. Teléfonos Convencionales (Con ICE D G 6.1.1.02.03.32 GV. Comisiones a vendedores D G 6.1.1.02.03.33 GV. Fletes, Movilizaciones, Pasajes, Peajes, Estacionamientos D G 6.1.1.02.03.99 GV. Varios D G 6.1.1.02.08 DEPRECIACIÓN PLANTA Y EQUIPO DE VENTAS D G 6.1.1.02.08.01 GA. Depreciación Edificios D G 6.1.1.02.08.02 GA. Depreciación Maquinarias D G 6.1.1.02.08.03 GA. Depreciación Muebles, Enseres, Equipos D G 6.1.1.02.08.04 GA. Depreciación Vehículos D G 6.1.1.02.08.05 GA. Depreciación Equipos Cómputo D G 6.2 GASTOS FINANCIEROS TOTALES D G 6.2.1 GASTOS FINANCIEROS D G 6.2.1.01 GASTOS FINANCIEROS CON BANCOS D G 6.2.1.01.01 GTO FINANCIERO PRODUBANCO D G 6.2.1.01.01.01 Gto.Financ. Produbanco (Sobregiros D G 6.2.1.01.01.02 Gto.Financ. Produbanco (Préstamos D G 6.2.1.09 OTROS GASTOS FINANCIEROS D G 6.2.1.09.01 GTOS FINANCIEROS ENTIDADES PÚBLICAS D G 6.2.1.09.01.01 Gto. Financ. SRI. D G 6.2.1.09.01.02 Gto. Financ. IESS D G 6.2.1.09.01.03 Gto. Financ. Superintendencia Cías D G 6.2.1.09.01.04 Gto. Financ. Municipio Quito D G 6.2.1.09.01.05 Gto. Financ. Ministerio de Relaciones Laborales MRL D G 6.2.1.09.02 GTOS FINANC.TARJETAS CRÉDITO (COMISIONES, INTERESES) D G 6.2.1.09.02.01 Gto Finan Comis. T/Créd. Diners D G
