PLAN DE CUENTAS (Comerciales - Servicios) Mg. Sc. Eddy Quinteros
1
ACTIVO
GRUPO
11 ACTIVO CORRIENTE RUBRO
111 ACTIVO DISPONIBLE (EFECTIVO Y EQUIVALENTES) CUENTA MATRIZ
11101 CAJA MONEDA NACIONAL CUENTA MAYOR
111010001 CAJA MN SUBCUENTA O CUENTA DE MOVIMIENTO
111010002
CAJA MN - 2
11102
CAJA MONEDA EXTRANJERA
111020001
CAJA - ME
111020002
CAJA - EUROS
11103
CAJA CHICA
111030001
CAJA CHICA - Administración
111030002
CAJA CHICA - Comercialización
111030003
CAJA CHICA - Produccion
11104
BANCOS - MONEDA NACIONAL
111040001
BANCO REAL
11105
BANCOS - MONEDA EXTRANJERA
111050001 BCP - CTA CTE ME 0202501….
112
INVERSIONES TEMPORALES
11201
CAJA DE AHORRO - MONEDA NACIONAL
112010001 BCP - CAJA DE AHORRO MN 0102502…
11202
CAJA DE AHORRO - MONEDA EXTRANJERA
112020001 BCP - CAJA DE AHORRO ME 0102502…
11203
DEPOSITOS A PLAZO FIJO - MN
11204
DEPOSITOS A PLAZO FIJO -ME
11205
INTERESES DEVENGADOS BANCARIOS
112050001
INTERESES DEVENGADOS CAJA DE AHORRO
112050002
INTERESES DEVENGADOS DPF
11206
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA (TEMPORARIAS)
112060001
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
112060002
VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
112060003
VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS
11207
ACCIONES
11208
BONOS
11209
PARTICIPACIONES
113
ACTIVO EXIGIBLE (O CUENTAS POR COBRAR)
11301
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
113010001
CUENTAS POR COBRAR-XXX
113010016
CUENTAS POR COBRAR CMV-XXX
113010031
CUENTAS POR COBRAR ME-XXX
113010046
CLIENTE-XXX
113010061
CLIENTE CMV-XXX
113010076
CLIENTE ME-XXX
11302
DOCUMENTOS POR COBRAR
113020001
DOCUMENTOS POR COBRAR-XXX
113022001
LETRAS POR COBRAR-J. CORNEJO
113022002
LETRAS POR COBRAR-XXX
113024001
PAGARES BURSATILES POR COBRAR-XXX
11303
INTERESES DEVENGADOS CUENTAS POR COBRAR
113030001
INTERESES POR COBRAR-XXX
11304
CUENTAS INCOBRABLES
113040001
CUENTAS INCOBRABLES COMERCIALES
113040002
CUENTAS INCOBRABLES DIVERSAS
11305
PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
113050001
PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
11306
ADELANTOS A RENDIR
113060001
ADELANTO-XXX
11307
PRESTAMOS AL PERSONAL
113070001
PRESTAMOS-XXX
11308
ANTICIPO DE HABERES
113080001
ANTICIPO DE HABERES
113080002
ANTICIPO-YYY
11309
DEUDORES CON CARGO DE CUENTA
113090001
DEUDOR-XXX
11310
SOCIOS O ACCIONISTAS
113100001
CUENTA PERSONAL-XXX
113100002
SUSCRIPCION-XXX
113100003
PRESTAMO SOCIO-XXX
11311
SUCURSALES
113110001
SUCURSAL 1
11312
COMISIONISTA
11313
CONSIGNATARIO
11314
ALIMENTACION POR COBRAR
11315
CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
11316
ANTICIPO A PROVEEDORES
113160001
ANTICIPO PROVEEDOR-XXX
113160002
ANTICIPO PROVEEDOR-YYY
114
ACTIVO REALIZABLE (BIENES DE CAMBIO)
11401
INVENTARIOS
114010001
INVENTARIO DE MERCADERIAS
114010002
ALMACEN DE MERCADERIAS (Sistema Perpetuo)
11402
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS
11403
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
11404
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
11405
INVENTARIO EN TRANSITO
114050001
INVENTARIO EN TRANSITO -AAA
11406
PROVISION PARA OBSOLESCENCIAS
115
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
11501
CREDITO FISCAL IVA
115010001
CREDITO FISCAL
115010002
CREDITO FISCAL PROVISIONADO
11502
IMPUESTOS POR RECUPERAR
115020001
CREDITO FISCAL ANTICIPADO
115020002
DEBITO FISCAL ANTICIPADO
115020003
IT ANTICIPADO
115020004
IUE A COMPENSAR
115020005
CERTIFICADOS DE DEVOLUCION IMPOSITIVA
116
DIFERIDO CORRIENTE
11601
PAGOS ANTICIPADOS TEMPORALES
116010001
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
116010002
COMISIONES PAGADAS POR ADELANTADO
116010003
INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO
116010004
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
116010005
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO
116010006
ARRENDAMIENTOS PAG. POR ADELANTADO
116010007
ALMACEN DE REPUESTOS
116010008
ALMACEN DE MATERIALES DE ESCRITORIO
116010009
ALMACEN DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
116010010
ALMACEN DE VIVERES
116010011
IMT PAGADO POR ADELANTADO
