PROGRAMA DE AUDITORIA DE DISPONIBLE
CLIENTE:
Sistemas Servicio de Registro Civil e
Identificación
AUDITORIA A:
Enero de 2009
No. OPERACIÓN HORAS
ESTIMADAS
HORAS
REALES
HECHO
POR
REF.
P/T
FECHA
INTRODUCCIÓN
El disponible comprende los recursos de
propiedad de la empresa con liquidez
inmediata o instantánea
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
1
Revisar y evaluar todos los aspectos o
una parte de ellos que se relacione con
las políticas, normas, prácticas y
procedimientos de control que se
vinculan con los sistemas basados en la
tecnología de la información y las
comunicaciones (TIC).
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA 10
1
Ambiente TI actual
1.1
Procesos Significativos asociados al TI
1.2
Estructura Organizacional
1.3 Diagrama de Red
1.4 Proyectos Vigentes
2Control Interno sobre Procesos TI y el
riesgo de fraude
5
2.1
Control Interno Actual
3
2.2 Riesgos asociados a TI 2
2.3 Realice reconciliación de todas la
cuentas bancarias de la empresa,
verificando corrección aritmética,
autenticidad, ajustes de partidas en el
siguiente mes
5
2Examine los eventos posteriores
estudiando los asientos en las cuentas
de disponible
5