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1 Caja y Bancos 2 Caja Chica 3 Maquinaria 4 Mobiliario y Equipo 5 Gastos de Organización 6 Materia Prima 7 Artículos en Proceso 8 Artículos Terminados 9 Mano de Obra Directa 10 Mano de Obra Indirecta 11 Sueldos de Administración 12 Sueldos Sala de Ventas 13 Bonificación Incentivo Fábrica 14 Bonificación Incentivo de Administración 15 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 16 Cuotas Patronales Fábrica 17 Cuotas Patronales de Administración 18 Cuotas Patronales Sala de Ventas 19 Clientes 20 Compras de Materia Prima 21 Capital Social 22 Grasas y Aceites 23 IVA por Cobrar 24 Proveedores 25 Publicidad Pagada por Anticipado 26 Ventas 27 Gastos sobre Compras de Materia Prima 28 Préstamos Bancarios a Largo Plazo 29 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 30 IVA por Pagar 31 Reserva Legal 32 Alquileres 33 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 34 Depreciación Acumulada Maquinaria 35 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 36 Amortización Acumulada Gastos de Organización 37 ISR Trimestral 38 Dev. y Rebajas sobre Compras de Materia Prima 39 Reserva Para Cuentas Incobrables Balance de Apertura de la "Sociedad Casimiro Ríos y Cía. Lta. Propiedad de la "Fabrica la Duquesa" comprendido del 1 d al 31 de diciembre 2022 (Cifras en Quetzales)
40 Intereses Gasto 41 Comisiones Percibidas Sumas Iguales
PDA 1 12/31/
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA
DEPRECIACIÓN DE MOB Y EQUIPO SALA DE VENTAS
DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO DE OFICINAS
DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO DE FABRICA
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOB Y EQUIPO
AMORTIZACIÓN ACUM. GASTOS DE ORGANIZACIÓN
CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
UTILIZANDO SUS PORCENTAJES MAXIMOS LEGALES.
PDA 2 12/31/
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS SALA DE VENTAS
BONIFICACIÓN INCENTIVO FABRICA
BONIFICACIÓN INCENTIVO ADMON.
BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE V.
CUOTA PATRONAL ADMON.
CUOTA PATRONAL FABRICA
CUOTA PATRONAL SALA DE VENTAS
CUOTA IGSS POR PAGAR
CAJA Y BANCOS
PENDIENTE DE CONTABILIZAR LOS SUELDOS DEL PRESENTE
MES.
PDA 3 12/31/
PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA
PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA POR PAGAR
SE LE DAN LAS GRACIAS AL OPERADOR DE MAQUINA NO.
CALCULANDO SUS PRESTACIONES LABORALES.
PDA 4 12/31/
GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS
GRASAS Y ACEITES
REGISTRO DE LO CONSUMIDO
PDA 5 12/31/
PUBLICIDAD
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO
LA PUBLICIDAD VENCE EL 30 DE ABRIL DEL PROXIMO AÑO
Y SE PAGO PARA 12 MESES.
PDA 6 12/31/
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
Partidas de Ajustes de la "Sociedad Casimiro Ríos y Cía. Lta. Propiedad de la "Fabrica la Duquesa" comprendido del 1 diciembre 2022 (Cifras e
ca la Duquesa" comprendido del 1 de enero al 31 de
44 DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO DE OFICINAS
45 DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIPO DE FABRICA
46 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN
47 CUOTA IGSS POR PAGAR
48 PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA
49 PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA POR PAGAR
50 GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS
51 PUBLICIDAD vencida 52 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 53 CREDITOS RECUPERADOS 54 ALQUILERES DE FABRICA 55 ALQUILERES DE SALA DE VENTAS 56 ALQUILERES DE ADMINISTRACIÓN 57 PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO 58 SUMA DE CUENTAS DE COSTO DE PRODUCCIÓN 59 COSTO DE PRODUCCIÓN 60 SUMA CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS 61 GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO 62 ISR POR PAGAR 63 GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO SUMAS IGUALES Q 1,721,331.
Ríos y Cía. Lta. Propiedad de la "Fabrica la Duquesa" comprendido del 1 de e
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
rendido del 1 de enero al 31 de diciembre 2022 (Cifras en Quetzales)
COSTO DE PRODUCCIÓN ESTADOS DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
Fabrica La Duquesa Costo de Producción del ejercicio correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022
Movimiento de Materia Prima (Cifras en Quetz
Inventario inicial de Materia Prima Compras de Materia Prima Q 133,895. (+) Gastos sobre compras de Materia Prima Q 8,400. Compras brutas de Materia Prima Q 142,295. (-) Devolucion y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 3,650. Compras Netas de Materia Prima Materia Prima Disponible (-) Inventario Final de Materia Prima Materia Prima Consumida o Empleada (+) Mano de Obra Directa Costo Primo o Costo Primario
Gastos de Fabricación o Cara Fabril
Mano de Obra indirecta Bonificación Incentivo Fabrica Cuotas Patronales Fabrica Depreciación Maquinaria Deprecicación Mobiliario Fabrica Prestaciones Laborales Fabrica Grasas y Aceites Consumidos Alquileres Fabrica Total de Cargos (+) Inventario Inicial de Articulos en Proceso Subtotal (-) Inventario Final de Articulos en Proceso Costo de Producción Guatemala 31 de Diciembre del 2022 Juana la Cubana Representante Legal
Fabrica La Duquesa Estado de Resultados del ejercicio correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022
Ingresos de Operación
Ventas Brutas (-) Devoluciones y Rebajas sobre ventas Ventas Netas
Costo de ventas
(+) Costo de Producción Artículos Disponibles (-) Inventario Inicial de mercaderías Margen Bruto
Otros Ingresos de Operación
Créditos recuperados Sub total Positivo Gastos de Distribución Sueldos sala de ventas Q 98,400. Bonificación Incentivo Sala de ventas Q 15,000. Cuota Patronal sala de ventas Q 12,467. Depreciación Mobiliario y Equipo sala de ventas Q 3,568. Publicidad vencida Q 18,400. Alquileres sala de ventas Q 11,520. Gastos de Administración Sueldos de Administración Q 144,000. Bonificación Incentivo de Administración Q 18,000. Cuota Patronal de Administración Q 18,244. Depreciación Mobiliario y Equipo de Administración Q 3,122. Amortización Gastos de organización Q 4,160. Alquileres de Administración Q 7,680. Resultado de Operación
Gastos Financieros
Intereses gastos Diferencia Positiva
Otros Ingresos
Comisiones percibidas Ganancia antes del impuesto y reserva (-) Impuesto sobre la renta (-) Reserva Legal Ganancia después del impuesto y reserva Guatemala 31 dic del 2022
Juana la Cubana Representante Legal
