CONCILIARCION BANCARIA
PROCEDIMIENTO PARA CONCILIAR POR DIFERENCIA:
INSUMOS A TENER PRESENTE PRIMER MES:
Libro auxiliar de bancos
Extracto emitido por la entidad bancaria
Formato de Conciliación de bancos
PROCESO:
1. Determinar la diferencia entre los saldos finales presentados por el libro auxiliar de
bancos y el extracto bancario. (Ver grafica numeral siguiente)
Saldo según Extracto $ 5
Menos: Saldo según libro aux $60
DIFERENCIA A CONCILIAR $55
2. Comparar extracto bancario con libro auxiliar, por cada registro (Cheques,
Consignaciones, Notas debito y Notas crédito entre otros) y resaltar aquellos valores
no encontrados tanto en libro como en extracto. (Color azul y rosa, cruzados)
Libro auxiliar Extracto Bancario
Fecha Docum. Db Cr Saldo Fecha Docum. C/A Saldo
1-Jan Che 01 $ 20 $ -20 1-Jan N D Chequera $ -65 $ -65
2-Jan Consig $ 45 $ 25 2-Jan Consig $ 45 $ -20
10- Jan Che 02 $ 15 $ 10 2-Jan ND Int/Sobre -3 $ -23
15- Jan Consig $ 67 $ 77 15- Jan Consig $ 67 $ 44
20- Jan Che 03 $ 18 $ 59 20-Jan Che 01 $ -20 $ 24
28- Jan Che 04 $ 34 $ 25 25-Jan Che 03 $ -18 $ 6
31- Jan Consig 35 $ 60 30-Jan GFM $ -1 $ 5
3. Hacer análisis de los valores no cruzados del libro y extracto, numeral anterior y
clasificarlos en:
a. Cheques girados no cobrados (Libro auxiliar) $ 49
i. 10 ene Che 01 $ 15
ii. 28 ene Che 04 $ 34
b. Consignaciones no acreditadas por el banco (libro auxiliar) $35
i. 31 ene consig $ 35
c. Notas debito no contabilizadas por la empresa (Extracto Bancario) $69
i. 01 ene ND Chequera $ 65
ii. 02 ene ND Int/sobre $ 3
iii. 30 ene GMF $ 1
d. Notas credito no contabilizadas por la empresa (Extracto Bancario) $ 0
4. Con el numeral anterior desarrollado, haga la sumatoria de los literales asi:
a – b – c + d hallando la misma diferencia del numeral 1
DIFERENCIA CONCILIADA = $ 55 (49-35-69+0)
