Denominación del ratio Expresión matemática del ratio Valor Valor idóneo EXPLICACION
Ratio Solvencia Activo corriente / Pasivo Corriente 368.962,90 € 475.763,90 € 0,78
Recomendado entre 1,5 y 3 puntos,
siendo 2 el valor mas idoneo, si se
acerca al valor 3 indica que tiene
vastanate peso el realizable
condicionado.
Ratio Liquidez Efectivo y otros activos liquidos + cuentas a
cobrar / Pasivo Corriente 324.200,00 € 475.763,90 € 0,68 recomendado entre 0,80-1 , mas
abajo no aconsejable
Ratio Tesoreria Efectivo y otro activos liquidos equivalentes
/Pasivo corriente 65.230,00 € 475.763,90 € 0,14 recomendando entre un 20-30%
Ratio Endeudamiento Recursos Ajenos / Recuros propios 580.763,90 € 147.109,00 € 3,95
No superior a la unidad, si es mas
impilica que las principales fuentes
de financiacion no son los recursos
propios
Ratio Autonomia Financiera Recursos propios / recursos ajenos 147.109,00 € 580.763,90 € 0,25 El valor a de estar por encima de la
unidad, eso indicará la situación de
dependencia de la que goza la
empresa con respecto del exterior,
Ratio de Estabilidad Activo NO Corriente / Patrimonio neto 358.910,00 € 147.109,00 € 2,44 Su valor a de estar por debajo de la
unidad, lo que implicará que la
situacion es de equililbrio financiero.
Ratio de Garantia Activo total / Recursos Ajenos totales 727.872,90 € 580.763,90 € 1,25
Su valor por encima de la
unidad,conveniente su intervalo de
1,5 entre 2,5 , una buena posición ,
distanciado de impagos o quiebra
Roe Benecio neto / Fondos propios 67.109,00 € 147.109,00 € 0,46
Roa Beneficio antes de interes e impuesto /
Activo Total 110.670,00 € 727.872,90 € 0,15
Apalancamiento financiero Roe / Roa 0,46 0,15 3,00
RATIO
ECONOMICO
RATIO FINANCIERO
Ratio de activo inmovilizado. ACTIVO INMOVILIZADO ( INMOVILIZADO INTAGIBLE
MATERIAL Y INMOBILIARIO) / TOTAL ACTIVO
Ratio de existencias. EXISTENCIAS/ TOTAL ACTIVO
Ratio de recursos propios. RECURSOS PROPIOS/ RECURSOS TOTALES( LAS
DEUDAS A CORTO Y LARGO PLAZO ??
Ratio de recursos
permanentes.
RECURSOS PROPIOS + PASIVO NO CORRIENTE /
RECUROS TOTALES
0,49 Valor óptimo depende ha de permitir
desarrollar la actividad con fluidez.
Ratio de activo corriente. ACTIVO CORRIENTE / TOTAL 368.962,90 727.872,90 0,51
358.910,00 € 727.872,90 €
0,06
Ratio de tesorería. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS EQUIVALENTES / TOTAL
ACTIVO 65.230,00 727.872,90 0,09
44.762,90 727.872,90
0,20
Ratio de recursos Ajenos a
largo plazo.
RECURSO AJENOS (LARGO PLAZO) / RECURSOS
TOTALES (ToTal pasivo ) 475.763,90 727.872,90 0,65
147.109,00 727.872,90
Ratio de Ajenos a corto plazo PASIVO CORRIENTE / PASIVO NO CORRIENTE 475.763,90 105.000,00 € 4,53
580.763,90 727.872,90 0,80
727.872,90 0,35
252.109,00
Indice liquidez
Ratio Financiero
de endeudamiento
y autonomia
Si el importe es muy alto, indica que
la empresa está poco capitalizada.
Ha de ser un valor bajo, para mayor
estabilidad.
Ha de ser un valor bajo, para mayor
estabilidad.
En la proporción que de mayor
estabilidad para la empresa.
Más alto mayor utilización de
recursos propios en la actividad.
Más alto más liquidez y rentabilidad.
Han de ser las suficientes como
para poder funcionar la actividad.
FORMULA
Debe oscilar alrededor de uno y es
Es complementario del anterior.
Ratio de endeudamiento.
RECURSOS AJENOS TOTALES(DEUDAS CON
ENTIDADES DE CREDITO + PASIVO
CORRIENTE) / RECURSOS PROPIOS TOTALES
580.763,90 727.872,90 € 0,80
Ratio de recursos Ajenos. RECURSOS AJENOS TOTALES / RECURSOS
TOTALES