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supuesto examen, Exámenes de Contabilidad Financiera

Universidad Rey Juan Carlos (URJC)Contabilidad Financiera

Asignatura: contabilidad financiera II, Profesor: 2º ade, Carrera: Administración y dirección de empresas, Universidad: URJC

Tipo: Exámenes

2013/2014

Subido el 10/03/2014

morotoel
morotoel 🇪🇸

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SOLUCIÓN SUPUESTO GLOBAL –DAKOTA-
BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 30/11/2009
Saldos
deudores
Saldos
acreedores
(100) Capital social
1.124.328
(112) Reserva legal
120.202
(170) Deudas L/P entidades de crédito
148.309
(206) Aplicaciones informáticas
6.020
(210) Terrenos y bienes naturales
120.202
(211) Construcciones
1.514.550
(213) Maquinaria
120.202
(216) Mobiliario
108.182
(251) Valores representativos de deuda a l/pl
60.101
(281) Amortización acumulada inm.mat
200.405
(300) Mercaderías
444.729
(400) Proveedores
360.606
(430) Clientes
745.255
(436) Clientes de dudoso cobro
42.071
(460) Anticipos de remuneraciones
6.000
(473) H.P, retenciones y pagos a cuenta
6.010
(485) Ingresos anticipados
1.000
(490) Deterioro de valor de créditos por operaciones
comerciales
42.071
(520) Deudas a corto plazo con entidades de crédito
146.691
(540) I F a corto plazo en Instrumentos de
Patrimonio
24.040
(545) Dividendo a cobrar
567
(560) Fianzas recibidas a corto plazo
24.040
(572 ) Bancos
468.789
(600) Compra de mercaderías
1.322.227
(607) Trabajos realizados por otras empresas
30.051
(609) Rappels por compras
54.091
(622) Reparaciones y conservación
126.212
(625) Primas de seguros
18.030
(628) Suministros
186.314
(629) Otros servicios
156.263
(640) Sueldos y Salarios
1.208.034
(642) Seguridad Social a cargo de la empresa
330.000
(700) Ventas de mercaderías
4.686.894
(752) Ingresos por arrendamientos
48.081
(755) Ingresos por servicios al personal
18.030
(769) Otros ingresos financieros
69.101
TOTAL
7.043.849
7.043.849
pf3
pf4
pf5

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SOLUCIÓN SUPUESTO GLOBAL – DAKOTA-

Saldos

deudores Saldos

  • BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 30/11/200
  • (100) Capital social 1.1 24. acreedores
  • (112) Reserva legal 120.
  • (170) Deudas L/P entidades de crédito 148.
  • (206) Aplicaciones informáticas 6.
  • (210) Terrenos y bienes naturales 120.
  • (211) Construcciones 1.514.
  • (213) Maquinaria 120.
  • (216) Mobiliario 108.
  • (251) Valores representativos de deuda a l/pl 60.
  • (281) Amortización acumulada inm.mat 200.
  • (300) Mercaderías 444.
  • (400) Proveedores 360.
  • (430) Clientes 745.
  • (436) Clientes de dudoso cobro 42.
  • (460) Anticipos de remuneraciones 6.
  • (473) H.P, retenciones y pagos a cuenta 6.
  • (485) Ingresos anticipados 1.
  • comerciales 42. (490) Deterioro de valor de créditos por operaciones
  • (520) Deudas a corto plazo con entidades de crédito 146.
  • Patrimonio 24. (540) I F a corto plazo en Instrumentos de
  • (545) Dividendo a cobrar
  • (560) Fianzas recibidas a corto plazo 24.
  • (572 ) Bancos 468.
  • (600) Compra de mercaderías 1.322.
  • (607) Trabajos realizados por otras empresas 30.
  • (609) Rappels por compras 54.
  • (622) Reparaciones y conservación 126.
  • (625) Primas de seguros 18.
  • (628) Suministros 186.
  • (629) Otros servicios 156.
  • (640) Sueldos y Salarios 1.208.
  • (642) Seguridad Social a cargo de la empresa 330.
  • (700) Ventas de mercaderías 4.686.
  • (752) Ingresos por arrendamientos 48.
  • (755) Ingresos por servicios al personal 18.
  • (769) Otros ingresos financieros 69. - TOTAL 7.043.849 7.043.

DIARIO DE OPERACIONES REGISTRADAS DURANTE EL MES DE DICIEMBRE/

11.018 (681) A.I.M

(120.202 x 10% x 11/12) a (281) A.A.I.M 11. ---------------------------------------------------------- X ---------------------------------------------------------- 71.119 (281) Amort. ac. Inmovilizado. material. a (213) Maquinaria 120. 12.020 (572) Bancos 37.063 (671) Pérdidas proc. inmovilizado. material. ---------------------------------------------------------- X ---------------------------------------------------------- 145.000 (213) Maquinaria a (572) Bancos 12. a (175) Efectos a pagar l/p 66. a (525) Efectos a pagar c/p 66. ---------------------------------------------------------- X ---------------------------------------------------------- 604 (681) Amortización in. material a ( 281 ) Amort. ac. inmovilizado. material. 604 ( 145 .000*10%/12/2) ---------------------------------------------------------- 2 ---------------------------------------------------------- 12.071 (572) Bancos a (436) Clientes dudoso cobro 42. 30.000 (650) Pérdidas créditos comerciales. incobrables ---------------------------------------------------------- X ----------------------------------------------------------

(490) Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales a (794) Reversión del deterioro de créditos por operaciones comerciales 42. ---------------------------------------------------------- 3 ---------------------------------------------------------- 84.141 (231) Construcciones curso a (733) Trabajos realizados para el inmovilizado material en curso 84. ---------------------------------------------------------- 4 ---------------------------------------------------------- 250 (662) Intereses de. Deudas a (572) Bancos 250 ---------------------------------------------------------- X ---------------------------------------------------------- 250 (231) Construcciones curso a (733) Trabajos realizados para el inmovilizado material en curso 250

Regularización -------------------------------------------------------- X ------------------------------------------------------- 3.632.852 (129) Resultado Ejercicio (600) Compras de mercaderías 1.32 2. 227 (607) Trab. realizados por otras empresas 30. (622) Rep. y conservación 126. (625) Primas de seguros 18. (628) Suministros 186. (629) Otros servicios 156. (640) Sueldos y sal. 1. 20 8. (642) Seguridad Social a cargo empresa 330. (681)A.I.M 173. (671) Pérdida proc. inmovilizado.material 37. (650) Pª créditos comercial incobrables 30. (662) Intereses de deudas 13. (680) A.I. Intangible 1. -------------------------------------------------------- X 54.091 (609) “Rappels” por compras 4.686.894 (700) Venta de mercaderías 48.081 (752) Ingresos por arrendamiento 18.030 (755) Ingresos por servicios al personal 69.101 (769) Otros ingresos financieros

  1. 071 (794) Reversión del deterioro de crédito 84.391 (733) Trabajos para el Inm material en curso
  2. 620 (766) Bº en participaciones y VRD 28.040 (763) Bº por valoración de AF a VR a (129) Resultado Ejercicio 5.032. -------------------------------------------------------- X ------------------------------------------------------- (129) RESULTADO DEL EJERCICIOSa =1.399.467 BENEFICIO

ASIENTO DE CIERRE

1.1 24 .328 (100) Capital social 120.202 (112) Reserva legal a (206) Aplicaciones informáticas 6. 1.399.467 (129) Resultado del Ejercicio a (210) Terrenos y bienes naturales 120. 148.309 (520) Deudas c/p entidades de. crédito a (211) Construcciones 1.514. 303.181 (281) Amortización acumulada inm.mat a (213) Maquinaria 145. 360.606 (400) Proveedores a (216) Mobiliario (231)Construcción en curso

1.000 (485) Ingresos anticipados a (251) Valores representativos de deuda a l/pl 60. 24.040 (560) Fianzas recibidas a corto plazo a (300) Mercaderías 444. 66.490 (174) Efecto a pagar a l/pl a (430) Clientes (460) Anticipos de remuneraciones

66.490 (524) Efecto a pagar a c/pl a (473) H.P, retenciones y pagos a cuenta 6. 1.204 (280) A. Ac. Inmovilizado Intangible a (540) I F a C/P en Instrumentos de Patrimonio 52. a (545) Dividendo a cobrar 567 a (572 ) Bancos 322. 3.615.317 3.615.