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Este documento contiene el desarrollo de una tarea de Contabilidad y Costos de una empresa industrial de la Universidad Nacional Abierta y a Distancia (UNAD). Se detallan las transacciones diarias, el uso de cuentas y el balance de comprobación. parte de la carrera de Ingeniería Industrial.
Tipo: Ejercicios
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Tarea 2 - Simulador de Transacciones De una Empresa Industrial Contabilidad y Costos Yehimi Lorena Gómez Fuentes Tutor(a): Diego Armando Pachón Curso: 212018_ UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS, TECNOLOGIA E INGENIERIA- ECBTI- INGENIERIA INDUSTRIAL CEAD ZIPAQUIRA OCTUBRE 2021
Introducción En este trabajo realizare las actividades de la Tarea 1 – Analizar la terminología principal, del curso Contabilidad y costos, de la Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD, con el fin de resolver la actividad propuesta de manera idónea. En el desarrollo del presente trabajo, se encontrará la solución de los puntos planteados en la guía. Se da inicio al desarrollo de esta actividad realizando un mapa conceptúan sobre los Estados Financieros. Por consiguiente, el el simulador se dio solución al libro diario del punto 1, en el cual de plasmaron los 17 dias y los procedimientos contables que se iban manejando dia a dia. En el Kardex se realizo un inventario de existencia, ventas y ganancias, el cual fue muy dinámico e interesante. Por ultimo se realizo la validación de nómina.
Mapa Conceptual
1. Estados Financieros.
Solución Punto 1
1. Libro diario. Dia 1 : Los socios aportan en cheque $ 620000000 y Activos fijos $ 530. CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 3115 Aportes sociales $1.150.180.000, 151605 Edificio $ 250.000.000, 150405 Terreno $ 125.000.000, 152805 Equipo de Computo $ 5.000.000, 154008 Vehiculos $ 120.000.000, 152405 Muebles y enseres $ 17.800.000, 152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 12.380.000, 1105 Caja $ 620.000.000,00 $0, SUMAS IGUALES
Dia 2: Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $180.000. Y Banco popular con el saldo de caja $309.820.000, nos dan chequera por Valor de $180. CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 1105 Caja $620.000.000, 11100501 Banco de bogota $309.820.000, 11100502 Banco popular $309.820.000, 5305 Chequera $360.000, SUMAS IGUALES $620.000.000,00 $620.000.000, Dia 2 : Se contrata adecuacion oficinas por $5.000.000se paga el 50% como anticipo con cheque de banbogota. CONTABILIZACION
mercancia no fabricada por la empresa $27.400.000, 2205 proveedores nacionales $27.400.000, SUMAS IGUALES $27.400.000,00 $27.400.000, Dia 15: Se cancela la nomina de la primera quincena CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 11100502 Banco popular $10.112.224, 510506 SUELDOS $8.410.000, 510527 AUX TRANSPORTE $63.872, 520506 SUELDOS $1.820.000, 520527 AUX TRANSPORTE $63.872, 237005 SALUD $122.760, 238030 PENSIÓN $122.760, SUMAS IGUALES $10.357.744,80 $10.357.744, Dia 1 6 : Se vende de contado y consignamos en banbogota CONTABILIZACION CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 11100501 Banco de bogota $13.500.000, 1435 mercancia no fabricada por la empresa $6.300.000, 4135 venta de productos no fabricados por la emp $13.500.000, 6135 costo de venta $6.300.000, SUMAS IGUALES $19.800.000,00 $19.800.000, Dia 17 : Se vende a credito 30 dias $ _________________ LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
130505 cuentas por cobrar clientes $21.950.000, 1435 mercancia no fabricada por la empresa $10.960.000, 4135 venta de productos no fabricados por la emp $21.950.000, 6135 costo de venta $10.960.000, SUMAS IGUALES $32.910.000,00 $32.910.000,
Balance De Comprobación EMPRESA NIT BALANCE DE COMPROBACIÓN 18/10/ CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO 1110 Bancos $ 612.274.775, 1305 Clientes (CxC) $ 21.950.000, 1330 Anticipos $ 2.500.000, 1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 10.140.000, 1504 terrenos $ 250.000.000, 1516 Edificios $ 125.000.000, 1524 Equipo de oficina $ 36.980.000, 1528 equipo de computo $ 5.000.000, 1540 Vehiculos $ 120.000.000, 2205 Proveedores Nacionales $ 27.400.000, 2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 4.080.000, 2370 Seguridad social salud $ 122.760, 2380 Seguridad social Pension $ 122.760, 3115 Aporte Social $ 1.150.180.000, 4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 35.450.000, 5105 Gastos de personal $ 8.473.872, 5110 Honorarios $ 2.500.000, 5140 Gastos legales $ 2.300.000,
Conclusiones. En el desarrollo de la Tarea 2- simulador de transacciones de una empresa industrial, llego a la conclusión que logre un aprendizaje significativo. Logre mejorar el conocimiento adquirido en la terea 1 frente a el PUC. Por otro lado aprendí sobre el Kardex, un método bastante interesante y fácil de manejar, que coadyuva en el buen funcionamiento y registro de inventarios en una organización. También el conocer y aprender sobre la nómina y como se maneja la misma me aparece de suma importancia ya que este y todos los temas vistos en esta tarea nos fortalecen y ayudan en este proceso académico como profesionales.
