Balance Inicial y Operaciones de una Empresa: Técnica Contable, Ejercicios de Fundamentos de Administración y Gestión

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• MÓDULO: TÉCNICA CONTABLE. TAREA

BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL (ordenado por masas y submasas patrimoniales con indicación del nombre de cada una) ACTIVO Importe PASIVO Importe ACTIVO NO CORRIENTE: PASIVO NO CORRIENTE: Construcciones 125.000€ Deudas bancarias a l/p 6.000€ Mobiliario 12.000€ PASIVO CORRIENTE: Equipos para procesos informáticos 1.500€ Proveedores 3.000€ ACTIVO CORRIENTE: Deudas bancarias a c/p 2.000€ Mercaderías 10.000€ PATRIMONIO NETO: Clientes 4.000€ Capital 188.500€ Caja 17.000€ Bancos 30.000€

LIBRO DIARIO (realizar las anotaciones igual que aparecen en el ANEXO I. EJERCICIO RESUELTO 1). DEBE CUENTAS HABER ---------ASIENTO DE APERTURA--------- 125.000€ Construcciones(211) 12.000€ Mobiliario(216) 1.500€ Equipos para procesos informáticos(217) 10.000€ Mercaderías(600) 4.000€ Clientes(430) 17.000€ Caja(570) 30.000€ Bancos(572) (400) proveedores 3.000€ (170) Deudas bancarias l/p 6.000€ (520) Deudas bancarias c/p 2.000€ (100) capital 188.500€ ---------OPERACIONES DEL EJERCICIO--------- 2.600€ 2) Compra de mercadería(600) 546€ H.P IVA soportado(472) A proveedores(400) 3.146€ 830€ 3) Compra de mercadería(600) 174.30€ H.P IVA soportado(472) A proveedores(400) 1004.30€ 3.046€ 4) Proveedores(400) A descuento por p/p(606) 100€ A H.P IVA soportado(472) 21€ A bancos (572) 2925€ 1.400€ 5) Compra de mercadería(600) 250€ Envases y embalajes a devolver(406) 346,50€ H.P IVA soportado(472) A proveedores(400) 1996.50€ 121€ 6) Proveedores(400) A envases y embalajes a devolver(406) 100€ A H.P IVA Soportado(472) 21€ 150€ Compra de otros aprovisionamientos(602) A envases y embalajes a devolver(406) 150€

60.50€ 7) Proveedores(400) A rappels por compras(609) 50€ A H.P IVA soportado(472) 10.50€ 350€ 8) Anticipo de remuneraciones(460) A caja(570) 350€ 1.500€ 9) Compra de mercaderías(600) 315€ H.P IVA soportado A proveedores(400) 1815€ 375€ 10) Publicidad(627) 260€ Suministros(628) 133.35€ H.P IVA soportado(472) A acreedores por prestaciones de servicios(410)

1.300€ 11) Sueldos y salarios(222) 240€ S.Social a cargo de la empresa(642) A organismos de la seguridad(476) 180€ A H.P acreedores por conceptos fiscales(475) 70€ A anticipo de remuneraciones(460) 350€ A bancos(572) 940€ 800€ 12) Otros tributos(631) 750€ Seguro contra incendios(625) A bancos(572) 1550€ 450€ 13) Transporte(624) 94.50€ H.P IVA soportado A caja(570) 544.50€ 375€ 14) Publicidad(627) 260€ Suministros(628) 133.35€ H.P IVA soportado(472) A bancos(572) 768.35€ 363€ 15) Proveedores(400) A devolución de compras(608) 300€ H.P IVA soportado(472) 63€ 4089.80€ 16) Proveedores(400) A bancos(572) 4089.80€ 0€ 17) H.P IVA repercutido(477) 1858.50€ H.P deudora por IVA(4700)

BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS (las cuentas deben aparecer ordenadas por su número de cuenta, la primera será Capital). Nº Cuentas SUMAS SALDOS Debe Haber Deudor Acreedor 100 Capital 188.500€ 188.500€ 572 Bancos 30.000€ 10.273,15€ 19.726,85€ 211 Construcciones 125.000€ 125.000€ 216 Mobiliario 12.000€ 12.000€ 217 Equipos para procesos informáticos

170 Deudas bancarias l/p 6.000€ 6.000€ 520 Deudas bancarias c/p 2.000€ 2.000€ 430 Clientes 4.000€ 4.000€ 570 Caja 17.000€ 894.5€ 16.105,50€ 600 Compra de mercaderías 16.330€ 16.330€ 400 Proveedores 7.680,30€ 10.961,80€ -3.281.50€ 472 H.P IVA soportado 1.743€ 1.974€ -231€ 606 Descuento por p/p 100€ 100€ 406 Envases y embalajes a devolver

609 Rappels por compras 50€ 50€ 460 Anticipo de remuneraciones

602 Compra de otros aprovisionamientos

627 Publicidad 750€ 750€ 628 Suministros 520€ 520€ 410 Acreedores por prestaciones de servicios

640 Sueldos y salarios 1.300€ 1.300€ 642 S.Social a cargo de la empresa

476 Organismos de la seguridad

475 H.P acreedor conceptos fiscales

631 Otros tributos 800€ 800€ 625 Seguro contra incendios 750€ 750€

624 Transporte 450€ 450€ 608 Devolución por compras 300€ 300€ 4700 H.P deudora por IVA 1.858,50€ 1.858,50€ 477 H.P IVA repercutido 0€ 0€ TOTALES 222.671,8€ 222.671,8€ 197.968,35€ 197.968,35€

aprovisionamientos(

6)150€ 10)260€ 10)375€ 14)260€ 14)375€ T=520€ T=750€ Acreedores por prestaciones de servicios(410) Sueldos y salarios(640) S.Social a cargo empresa(642) 10)768.35€ 11) 1.300€ 11)240€ Organismos de la seguridad(476) H.P. acreedores por conceptos fiscales(475) Otros tributos(631) 11)180€ 11)70€ 12)800€ Seguro contra incendios(625) Transporte(624) Devolución compras(608) 12)750€ 13)450€ 15)300€ H.P. IVA soportado(472) H.P deudora por IVA(4700)

H.P IVA

repercutido(477) 2)546€ 4)21€ 17)1.858. €

T=1.974€

T=1.743€