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2-Ene La Empresa: Pacifico S.A.C. con el R.U.C. No: 20552211777 se ha constituido con 04 socios, que se van a dedicaran a la compra y venta de las Refrigeradoras con un Capital Suscrito al 02 de Enero del 2022, de la siguiente manera:
Luis Napa Paz 30,000.00 10.00% 5.00 6,000. Jorge Vega Silva 60,000.00 20.00% 5.00 12,000. Oscar Solis Bravo 90,000.00 30.00% 5.00 18,000. Carlos Siu Borda 120,000.00 40.00% 5.00 24,000. Total 300,000.00 100.00% 5.00 60,000.
OPERACIONES:
4-Ene Los Socios cancelan sus aportes pendientes de cancelación en Efectivo por S/. 300,000.
6-Ene Se Apertura una Cuenta Corriente en el Banco Mi Perú, Cuenta Corriente No 6662022 - 001
por un importe de S/. 280,000.00 en efectivo
7-Ene Se Compran Muebles y Enseres por S/. 3,000.00 S/F No 001 - 987 se Cancela en Efectivo.
Aplicar el IGV, la compra se realizo a la Muebleria Decohogar S.A.C. con R.U.C. No 20543218822
9-Ene Compramos Mercaderias 120 Refrigeradoras cada uno Valorizado S/. 1,200.
S/F No 001 - 252, se paga Depositando Cta. Cte. Ch/No 5522100, Elextrolux S.A. RUC 20193711199
Aplicar el IGV.
10-Ene Vendemos 80 Refrigeradoras a Tiendas EFE S.A. c/u 1,800.00 S/F No 001 - 001
PRÁCTICA CONTABLE
Socios Aporte deCapital Aporte % Capital Valor NominalC/Acción Número deAcciones
DOCENTE: DR. Neal Mayer Zagaceta Gomez
Via transferencia en Cuenta Corriente. Aplicar el IGV, el Cliente posee el R.U.C. No 20565229871
15-Ene Compramos Mercaderias 60 Refrigeradoras cada uno Valorizado S/. 1,593.
S/F No 001 - 727, todo al Crédito, a la Compañía LG, RUC 20228522119 Deducir el IGV.
20-Ene Se Proviciona los Recibos de los Servicios Básicos y se cancelan en efectivo, de la siguiente manera:
Energia Electrica Recibo No 3030 por S/. 590.00 RUC 20123456789 6361 Enel Agua Recibo No 4020 por S/. 118.00 RUC 20123456788 6363 Sedapal Telefono Recibo No 9060 por S/. 354.00 RUC 20123456787 3634 Telefonica Internet Recibo No 1010 por S/. 472.00 RUC 20123456786 6365 Claro
Los gastos operativos se distribuyen: 60% Administración y 40% para Ventas, Deducir el IGV.
23-Ene Cobramos alquileres de parte del Local de la Empresa por S/. 5,000.
se alquilo a Juan Luis Flores Mendez RUC 10123456789 al Contado Aplicar el IGV.
26-Ene Vendemos 90 Refrigeradoras a Plaza Vea S.A. c/u 2,360.
Via transferencia en Cuenta Corriente. Deducir el IGV, el Cliente posee el R.U.C. No 20902298765
27-Ene Se Provisiona la Planilla de Sueldos de la empresa, los trabajadores estan en la ONP y tambien en ES SALUD:
Sueldo Asig. Familiar R.M.V. 3,500.00 SI 1,025. 2,500.00 NO 1,500.00 SI 1,025.00 NO
Las Remuneraciones se pagan el 31/01, los gastos se destinan 100% al Dpto. de Administración.
S/F No 001 - 002
Cesar Baioochi Garcia
Nombres y Apellidos
Arturo Suarez Orellana Eduardo Fiestas Peredo Manuel Vela Ramirez
S/F No 001 - 003
Libro Diario, Formato No 5. Libro Mayor Formato No 6. Balance de Comprobación / Hoja de Trabajo Formato No 3. Estado de Situación Financiera Final y Ajustado, Formato No 3. Estado de Resultados Globales Formato No 3.
Determinar los impuestos que se debe a nivel IGV y el IR. Analizar los Saldos y Movimientos de la Cuenta 10.
C = A - P
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo PlazoCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
A = P + PAT
Otras Cuentas por Cobrar a Largo PlazoInversiones MobiliariasInversiones InmobiliariasPropiedad, Planta y Equipo (neto de depreciación acumulada)Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos^ TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE^ TOTAL ACTIVO
Cuentas por Pagar Diversas - RelacionadasProvisiones TOTAL PASIVO NO CORRIENTE Acciones de InversiónExcedentes de Revaluación Reservas
R.A. = TA - ( TP + T PAT )
Obligaciones FinancierasCuentas por Pagar Diversas - Terceros TOTAL PASIVO^ PATRIMONIO NETO CapitalCapital AdicionalResultados No Realizados Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO^ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
