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Este documento analiza las operaciones financieras básicas, incluyendo prestamos, cuentas corrientes y descuentos comerciales. Se explican conceptos clave como intercambio de capitales financieros, imposiciones a plazo fijo, líneas de descuento y la evolución de un préstamo.
Tipo: Diapositivas
1 / 10
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TEMA 1: OPERACIONES BANCARIAS.^ 1.1.- Introducción.1.2.- Imposiciones a plazo fijo.1.3- Cuentas corrientes de ahorro y de crédito.1.4.- Operaciones de préstamo.1.5.- Descuento comercial. Líneas de descuento.
Departamento de
Economía Financiera
y Contabilidad
1.1.- Introducción.
OPERACIÓNFINANCIERA
Intercambio de capitales financieros
con distintos vencimientos
Prestación
Contraprestación
1
C
................(Prestación)...............
........(Contraprestación)......
2
C
1
C’
2
C’
m
C’
n
C
t
= 0
Para que este intercambio sea posible las dos partes deben de estar
de
acuerdo en que
el valor de la prestación coincide con el de la
contraprestación.2.
Los valores de la prestación y de la contraprestación se calcularán a
través de una determinada LEY FINANCIERA acordada por las dos partes.
Valor de laprestación
Valor de lacontraprestación
=
t
1
t
2
t ’
1
t ’
2
t ’
m
t
n
1.3.- Cuentas corrientes de ahorro y de crédito.
Condiciones
Caract. Comerciales
Periodos de liquidación de intereses.Tipo de Interés: Acreedor ( i
a
)
Deudor ( i
d
)
Condiciones para la liquidación
Financieras
: Comisiones: mantenimiento, administración,apunte, descubierto........
Fiscales
: Retención y tributación.
Remuneración
Servicios
: domiciliación de nóminas, recibos.......
1ª Liquidación.
2ª Liquidación
t = 0
1
2
3
.........
1
2
3
4
.........
1.3.- Liquidación de cuentas corrientes de crédito.
Condiciones: Caract. Comerciales
Financieras
: Comisiones de apertura ( % sobre L), disponibilidad
( % sobre SMND = L - SMD) y
excedido. (% sobre
mayor excedido).
Fiscales
: Retención y tributación.
Se establecen límites para la financiación:
Cuantía (L) y Plazo
Remuneración
Periodos de liquidación de intereses.Tipo de Interés: Acreedor ( i
a
)
Deudor ( i
d
)
Excedido ( i
e
)
1ª Liquidación.
2ª Liquidación
t = 0
1
2
3
.........
1
2
3
4
.........
7
1.4.- Operaciones de Préstamo.
0
D
0
= C
0
1
C
1
I
1
= i D
0
A
1
= C
1
1
D
1
= D
0
1
2
C
2
I
2
= i D
1
A
2
= C
2
2
D
2
= D
1
2
3
C
3
I
3
= i D
2
A
3
= C
3
3
D
3
= D
2
3
4
C
4
I
4
= i D
3
A
4
= C
4
4
D
4
= D
3
4
…….
…….
…….
…….
…….
…….
…….
…….
…….
…….
n-
C
n-
I
n-
= i D
n-
A
n-
= C
n-
n-
D
n-
= D
n-
n-
n
C
n
I
n
= i D
n-
A
n
= C
n
n
= D
n-
D
n
= D
n-
n
= 0
Ecuación de un préstamo:
( intereses por vencido )
k
n k
k
pagos
los
odos t t
−
=
=
1
0
0
1
1 1
p
p
p
p
p
) ( 1 0 ) ( 1
1
1
1
k
p
p k
k
p
p
k
n p
k
k
futuros
pagost
p
i C i C i C V D
− = − − + =
Evolución de un préstamo ( cuadro de amortización )
/ Intereses por vencido
i :
8
1.5.- Descuento comercial. Líneas de descuento.
Operaciones con pago aplazado
(giro de efectos comerciales: Letras, Pagarés, Recibos…..)
BANCO
EMPRESA
(Librador del efecto)
CLIENTE
(Librado: Obligado al pago)
Línea de descuento
Contrato por el que el Banco anticipa a la empresa el importe de
los
efectos
comerciales
mandados,
después
de
descontar
intereses,
comisiones
e
impuestos aplicables (cesiones de crédito con derecho de regreso).
Condiciones Características comerciales
Límite: LPlazoPrecio: d (anticipado = descuento comercial)
En la contratación:
Apertura, estudio, intervención
Liquidaciones de remesas:
g (gastos), T (impuestos)
1.5.- Descuento comercial. Líneas de descuento.
DESCUENTO DE UNA REMESA DE EFECTOS (conjunto de efectos comerciales):
t = 0 (hoy)
t
1
t
2
t
n-
t
n
1
2
n -
n
Líquido total =
L
1
2
n
(Equivalencia)
Rentab. para el banco: se incluyen todos los gastos, no los impuestos. Coste para la Empresa : se incluye todo (gastos e impuestos) TAE: se incluyen sólo los gastos que exceden al mínimo
