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TESIS SOBRE LECTURAS Y GRADOS ACADEMICOS
Tipo: Apuntes
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PRESENTADA POR: HUGO ROGER CHAMBI PUMA PARA OPTAR EL GRADO ACADÉMICO DE: DOCTORIS SCIENTIAE EN CONTABILIDAD Y ADMINISTRACIÓN APROBADA POR EL JURADO SIGUIENTE: PRESIDENTE ……………………………… Dr. ALFREDO CRUZ VIDANGOS PRIMER MIEMBRO ………………………… Dr. PERCY QUISPE PINEDA SEGUNDO MIEMBRO ………………………………... Dr. MANUEL ANCHAPURI QUISPE ASESOR DE TESIS …………………………………… Dr. JUAN MOISES MAMANI MAMANI Puno, 01 de febrero de 202 1 ÁREA: Ciencias Económico Empresariales TEMA: Sistemas Administrativos LÍNEA: Gestión y responsabilidad social
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En principio agradezco a mi madre Catalina, quien siempre fue y es mi fuerza e inspiración de superación. Al Dr. Juan Moisés Mamani Mamani, por su atinada dirección para el desarrollo y culminación del presente trabajo de investigación, y obtener el grado anhelado.
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Pág. DEDICATORIA ................................................................................................................ i AGRADECIMIENTOS .................................................................................................... ii ÍNDICE GENERAL ........................................................................................................ iii ÍNDICE DE TABLAS ...................................................................................................... v ÍNDICE DE FIGURAS ................................................................................................. viii ÍNDICE DE ANEXOS .................................................................................................... ix RESUMEN ....................................................................................................................... x ABSTRACT .................................................................................................................... xi INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1 CAPÍTULO I REVISIÓN DE LITERATURA 1.1 Marco teórico .......................................................................................................... 3 1.2 Antecedentes ......................................................................................................... 12 CAPÍTULO II PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 2.1 Identificación del problema ................................................................................... 20 2.2 Enunciados del problema ...................................................................................... 21 2.2.1 Problema general ............................................................................................ 21 2.2.2 Problemas específicos .................................................................................... 21 2.3 Justificación ........................................................................................................... 22 2.4 Objetivos ............................................................................................................... 23 2.4.1 Objetivo general ............................................................................................. 23 2.4.2 Objetivos específicos...................................................................................... 23 2.5 Hipótesis ................................................................................................................ 23 2.5.1 Hipótesis general ............................................................................................ 23 2.5.2 Hipótesis específicas ...................................................................................... 24 CAPÍTULO III MATERIALES Y MÉTODOS 3.1 Lugar de estudio .................................................................................................... 25
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Pág. 1. Población de entidades públicas de la Región Sur del País ...................................... 26 2. Características de la determinación de la muestra .................................................... 27 3. Método por objetivos específicos ............................................................................. 34 4. Aplicación de la muestra a nivel de departamentos 2016 - 2018 ............................. 36 5. Aplicación de la muestra a nivel de provincias 2016 - 2018 .................................... 37 6. Aplicación muestral a nivel de formación académica 2016 - 2018 .......................... 39 7. Aplicación muestral a nivel de sistemas administrativos 2016 - 2018 ..................... 41 8. Tabla cruzada sistemas administrativos – nivel de manejo de gestión municipal 2016
vi 22. Resultado de aplicación muestral a nivel de responsabilidad PAS por departamentos 2016 - 2018 .............................................................................................................. 61 23. Resultado de aplicación muestral a nivel de responsabilidad administrativa “Entidad” por departamentos 2016 - 2018 ............................................................................... 62 24. Aplicación muestral a nivel de entidades públicas que cuentan o no con OCI 2016 - 2018 ......................................................................................................................... 65 25. Tabla cruzada de nivel de entidades que cuentan con OCI – gestión municipal 2016 - 2018 ......................................................................................................................... 66 26. Aplicación muestral a nivel de entidades públicas por modalidad de contrato de servidores y funcionarios públicos 2016 - 2018 ...................................................... 69 27. Tabla cruzada de modalidad de contrato de servidores y/o funcionarios públicos – gestión municipal 2016 - 2018 ................................................................................ 71 28. Tabla cruzada sistemas administrativos – nivel de manejo de gestión municipal 2016
26. Cobertura de los servicios de control por entidad y por región Enero a diciembre de
2019 ......................................................................................................................... 68
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Pág.
1. Operacionalización de variables ............................................................................... 102 2. Matriz de consistencia .............................................................................................. 103 3. Entidades públicas materia de estudio ...................................................................... 105 4. Cuestionario a personal involucrado en informes de control ................................... 106 5. Propuesta para mejorar la aplicación de los Sistemas Administrativos.................... 108
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The research has made it possible to describe and analyze the incidence of the level of application of administrative systems and their positive or negative influence on public management with criminal, civil and/or administrative responsibility in the scope of public entities; that is why the descriptive method has been used, and established with the statistical method, applying a theoretical research and achieving rational explanations based on an objective reality. Therefore, a representative sample has been taken from six departments, from which we proceeded with the review and processing of audit reports practiced by the comptroller general of the republic. As a result, a total of 355 people were involved in the study, the largest number being 72, representing 20.28%, who have no academic training, which has had an impact on the achievement of a low municipal management and does not guarantee an adequate municipal management. In the same way, in the management of administrative systems, the majority (125) had a "Regular" administration of municipal management, which represents 35.20%; followed by 112, with a "Good" administration, which represents 31.50%; followed by 72, with a "Bad" administration, which represents 20.30%; 46 with a "Poor" administration, which represents 13.00% and zero with an "Excellent" administration; making a total of 355 people, which represents 100.00%. Likewise, 117 employees, representing 33%, are not trained in municipal management; 111 employees, representing 31.27%, do not have a professional degree that accredits academic training and guarantees adequate municipal management. Keywords: Administrative systems, criminal responsibility, functional administrative responsibility and management.
El trabajo de investigación se desarrolló en los departamentos - regiones del sur del Perú, específicamente en los departamentos de Puno, Cusco, Arequipa, Tacna, Madre de Dios y Apurímac, en principio para poder evaluar y determinar la incidencia de los funcionarios y servidores que se encuentran involucrados en hechos de corrupción, al estar comprendidos en inconductas funcionales y ser sancionados por responsabilidad administrativa; asimismo, comprendidos en actos de índole civil, y más aún comprendidos en delitos cometidos por servidores y funcionarios públicos, como resultado de una inadecuada administración de los sistemas administrativos de gestión pública; de esta manera se quiere contribuir en la reducción de la inconducta funcional y la corrupción. Contribuir a la gestión eficiente y eficaz de los recursos públicos en beneficio de la población. Para ello, es pertinente tener en claro que los sistemas administrativos, es un conjunto ordenado de principios, normas y procesos técnicos que se aplican en las entidades públicas (gobierno central, regional y local) con el fin de asegurar la eficiente gestión del Estado. La administración pública aplica las técnicas más avanzadas que permiten el desarrollo integral y sostenido de las diferentes actividades que debe realizar el Estado, con la finalidad de administrar en forma adecuada los recursos públicos del Estado; sistemas que se encuentran contenidas en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo. Es pertinente tener en claro que los Sistemas Administrativos de Gestión Pública, al ser añadidos el valor agregado que se llama Gestión Pública; las entidades debieron, con carácter de obligatorio, diseñar Planes Estratégicos, con lineamientos de política, objetivos y metas definidas, que sirvan de parámetros para medir su desempeño y el grado de efectividad en el logro de sus objetivos y metas; obviamente con un apropiado manejo (gestión-gerencia) de los recursos del Estado, o sea del dinero de cada peruano; dicho en otras palabras, el conjunto de normas que conforman los sistemas administrativo, es la forma cómo se debe administrar los recursos y la gestión es cómo realmente los funcionarios de turno lo hacen, ya que en definitiva la gestión siempre responde a los intereses políticos del gobierno de turno. En el presente trabajo de investigación, los sistemas han sido creados, con la finalidad de regular la actuación de los funcionarios públicos encargados del manejo de los recursos
1.1 Marco teórico 1.1.1 Gestión municipal La gestión municipal se enmarca en la Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado, Ley N° 27658, que tiene como finalidad obtener mayores niveles de eficiencia del aparato estatal, de manera que se logre una mejor atención a la ciudadanía, priorizando y optimizando el uso de los recursos públicos; la Ley del Procedimiento Administrativo General, Ley N° 27444, cuya finalidad es establecer el régimen jurídico aplicable para que la actuación de la Administración Pública sirva a la protección del interés general, garantizando los derechos e intereses de los administrados y con sujeción al ordenamiento constitucional y jurídico en general; y la Ley Marco de Descentralización, Ley N° 26922, que entre otras acciones, busca establecer un sistema de relaciones interinstitucionales en el marco de un gobierno unitario, representativo y descentralizado. Así como en la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobada mediante Ley N° 28411, que establece que el Presupuesto por Resultados- PpR es una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles a favor de la población. El Presupuesto por Resultados es un nuevo enfoque para elaborar el Presupuesto Público en el que las interacciones a ser financiadas con los recursos públicos, se diseñan, ejecutan y evalúan en relación a los cambios que propician a favor de la población, particularmente la más pobre del país.
Hurtado & Gonzales (2015), la gestión municipal, también se circunscribe en la reformas estructurales ejecutadas en la década del 90’ como la reforma del Estado, la estabilidad económica, el pago de la deuda externa y apertura al comercio internacional y la lucha contra el narcotráfico y el terrorismo, que a partir del año 2,000 se logró convertir en una exigencia la formulación y el uso de las herramientas de planificación estratégica y operativa en las entidades públicas, permitiendo que todas las entidades estatales cuenten su visión y misión, objetivos, estrategias, lineamientos de política y actividades, así como con indicadores, metas físicas y presupuestarias. En esta perspectiva, los Gobiernos Locales se organizan también a través de un esquema bipolar, es decir, existe un órgano ejecutivo denominado Consejo Municipal y que desempeña funciones normativas y fiscalizadoras. Cada uno de dichos organismos es también competente para emitir determinadas normas jurídicas, así como determinados actos administrativos, de acuerdo con sus facultades. (Guzmán, 20 04 ) Sen (2000), señala en tal sentido la gestión municipal se convierte en un conjunto de capacidades para administrar, gestionar, planificar y gobernar el territorio, sus recursos y personas. Por otro lado, Estrada (2019), considera que es un conjunto de acciones mediante las cuales las municipalidades tienden al logro de sus fines, objetivos y metas. Debe ser llevada a cabo por los servidores y funcionarios públicos, lo que significa que deben contar con las capacidades necesarias para el desempeño de sus funciones. La Carta Iberoamericana de Calidad en Gestión Pública (2008), sostiene que, la gestión pública es el medio para lograr que la institución estatal logre mejores resultados en la población, se convierta en un proceso sistémico, flexible e integral de búsqueda de resultados, capaz de satisfacer las necesidades y expectativas de los ciudadanos. Asimismo, la gestión pública está configurada por las entidades gubernamentales y los procesos políticos y técnicos a través de los cuáles un Gobierno, en representación del Estado, diseña e implementa políticas, suministra bienes y servicios, y aplica regulaciones con el objeto de cumplir con sus fines y funciones, a través de cada uno de sus niveles de su gobierno. (IDEA Internacional, 2008)
el vínculo laboral o contractual al momento de su identificación durante el desarrollo de la acción de control.
cambios en el municipio sin transgredir el principio de legalidad ni incurrir en responsabilidad administrativa funcional. 1.1.2.2 Responsabilidad civil León (2010) señala que: La responsabilidad civil del funcionario Público solo se configurará cuando el funcionario público ocasione el daño ejerciendo la función pública o con ocasión de ella, pero, además, cuando ejerce dicha función en una entidad pública; así, el sujeto activo siempre deberá ser un funcionario público, y el sujeto pasivo, es decir, el receptor del daño, será la Entidad Pública a la que dicho funcionario está vinculado, el propio Estado o incluso terceros. Por otro lado, el autor precisa que además de la culpa inexcusable o dolo, el funcionario público responde por culpa leve porque las labores o tareas que desempeña no son ordinariamente de “especial dificultad” y que aquél un sujeto de derecho al que el Estado le delega no solo una cuota de poder sino la administración de recursos públicos debe tener como correlato un especial deber de cuidado en su actuación funcional. Asimismo, establece que la responsabilidad civil en la que incurra el funcionario público siempre será una conducta antijurídica, siendo que la culpa constituye un requisito sine qua non para atribuirle responsabilidad. Así también, Patrón (2016) sostiene que dicha responsabilidad civil se produce cuando cierta actividad de los funcionarios provoca daño moral o material sea a los administrativos, a otros funcionarios o al Estado, y ello se regula por el Código Civil. Por otro lado, Martínez (2002) indica, “la responsabilidad civil derivada del delito es, en efecto, una institución de contenido y naturaleza por completo civiles, la conclusión lógica debiera ser la de la absoluta identidad entre dicha responsabilidad y la propia o común responsabilidad civil extracontractual”.
