DATI
Attivo circolante
Cassa
€ -
Banca c/c
€ 25,000
Crediti
€ 65,000
Magazzino materie prime
€ 6,000
Magazzino prodotti finiti
€ 70,000
Totale attivo circolante
€ 166,000
Immobilizzazioni
Materiali
€ 100,000
(Fondo ammortamento)
Immateriali
€ 30,000
Finanziarie
Totale immobilizzato
€ 130,000
Totale attivo
€ 296,000
Debiti correnti
€ 35,000
Vs fornitori
€ 15,000
Vs banche
Vs stato
€ 20,000
Debiti consolidati
€ 61,500
Patrimonio netto
€ 199,500
Capitale sociale
€ 100,000
Riserve
€ 80,000
Utile d'esercizio
€ 19,500
Totale passivo e netto
€ 296,000
1 - BGT VENDITE
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Quantità
€ 2,500.00
€ 3,000.00
€ 3,000.00
€ 4,000.00
12,500
Prezzo
€ 80.00
€ 80.00
€ 80.00
€ 80.00
€ 80.00
Valore
€ 200,000.00
€ 240,000.00
€ 240,000.00
€ 320,000.00
€ 1,000,000.00
Entrate previste
Crediti iniziali
€ 65,000
€ 65,000
Subito
Dopo
Trimestre 1
€ 120,000
€ 80,000
€ 200,000
% incassi crediti
60%
0.40
Trimestre 2
€ 144,000
€ 96,000
€ 240,000
Trimestre 3
€ 144,000
€ 96,000
€ 240,000
Crediti in avanzo
128,000.00
Trimestre 4
€ 192,000
€ 192,000
Entrate totali
€ 185,000.00
€ 224,000.00
€ 240,000.00
€ 288,000.00
€ 937,000.00
2 - BGT PRODUZIONE QTA
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Quantità di vendite
2,500
3,000
3,000
4,000
12,500
Rimanenze iniziali
1000
+
Quantità rimanenze finali
1,500
1,500
2,000
1,500
1,500
% rimanenze obiettivo
50%
Fabbisogno totale
4,000
4,500
5,000
5,500
14,000
Rimanenze finali
1500
-
(q.ta rimanenze iniziali)
1,000
1,500
1,500
2,000
1,000
Unità di produzione
3,000
3,000
3,500
3,500
13,000
3 - BGT CONSUMI MAT. DIR.
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Quantità di produzione
3,000
3,000
3,500
3,500
13,000
Coefficiente tecnico
4
4
4
4
4
Coefficiente tecnico
4
Fabbisogno materiali per produzione
12,000
12,000
14,000
14,000
52,000
Rimanenze iniziali
2000
+
Quantità rimanenze finali
1,200
1,400
1,400
1,200
1,200
% rimanenze obiettivo
10%
Fabbisogno totale
13,200
13,400
15,400
15,200
53,200
Rimanenze finali
1200
-
(q.ta rimanenze iniziali)
2,000
1,200
1,400
1,400
2,000
Costo materiale diretto
3
Materie prime da acquistare
11,200
12,200
14,000
13,800
51,200
Prezzo unitario materiali diretti
€ 3.00
€ 3.00
€ 3.00
€ 3.00
€ 3.00
Materiali diretti consumati valore
€ 33,600
€ 36,600
€ 42,000
€ 41,400
€ 153,600
Uscite previste
Debiti iniziali
€ 15,000
€ 15,000
Subito
Dopo
Trimestre 1
€ 16,800
€ 16,800
€ 33,600
% pagamenti debiti
50%
0.50
Trimestre 2
€ 18,300
€ 18,300
€ 36,600
Trimestre 3
€ 21,000
€ 21,000
€ 42,000
Debiti in avanzo
20,700.00
Trimestre 4
€ 20,700
€ 20,700
Uscite totali
€ 31,800.00
€ 35,100.00
€ 39,300.00
€ 41,700.00
€ 147,900.00
4 - BGT MANODOPERA
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Quantità di produzione
3,000
3,000
3,500
3,500
13,000
Coefficiente tecnico
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
Ore mod per unità
2
Manodopera ore
6,000
6,000
7,000
7,000
26,000
Costo ore mod
25
Costo orario mod
€ 25
€ 25
€ 25
€ 25
€ 25
Costo totale mod
€ 150,000
€ 150,000
€ 175,000
€ 175,000
€ 650,000
5 - BGT COSTI GEN. PROD.
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Manodopera ore / quantità mat. dir.
6,000
6,000
7,000
7,000
26,000
Costi gen. prod. var. unitari
€ 3
€ 3
€ 3
€ 3
€ 3
Coefficiente costi gen.
3
Costi gen. prod. var. totali
€ 18,000
€ 18,000
€ 21,000
€ 21,000
€ 78,000
Costi fissi prod. totali
€ 6,500
€ 6,500
€ 6,500
€ 6,500
€ 26,000
Costi fissi prod. totali
€ 6,500
€ 6,500
€ 6,500
€ 6,500
€ 26,000
Costi generali prod. Totali
€ 24,500
€ 24,500
€ 27,500
€ 27,500
€ 104,000
Ammortamento
€ 1,500
€ 1,500
€ 1,500
€ 1,500
€ 6,000
-
Ammortamento
€ 1,500
€ 1,500
€ 1,500
€ 1,500
€ 6,000
Ucite di cassa c.p.g.
€ 23,000
€ 23,000
€ 26,000
€ 26,000
€ 98,000
Allocazione
Costi generali prod. Totali
€ 104,000.00
Ore mod / quantità mat. dir. previste
26,000
Costi gen. per ora mod
€ 4.00
Base d'allocazione:
Mod
6 - BGT MAGAZZINO PRODOTTI FINITI
Costo prod. per uni. prodotto
Quantità
Costo
Totale
Mod
Ore
26,000
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Materiali diretti
4
€ 3.0
€ 12
Cofficiente tecnico
2.00
6,000
6,000
7,000
7,000
26,000
Manodopera diretta
2.00
€ 25
€ 50.00
Materie prime
Quantità
13,000
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Costi generali di produzione
2.00
€ 4.00
€ 8
Cofficiente tecnico
4
3,000
3,000
3,500
3,500
13,000
Costo prodotto unitario
€ 70.00
Magazzino p. f. previsto
Quantità p. f. in magazzino prevista
1,500
Costo prodotto unitario
70.00
Magazzino p. f. di chiusura
€ 105,000.00
7 - BGT COSTI VENDITA E AMM.
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Costi VARIABILI vendita e amministrativi
Volumi di vendita previsti
2,500
3,000
3,000
4,000
12,500
Coefficiente vendita e ammi.
€ 2.00
Costi vendita e amministrativi unitari
€ 2.00
€ 2.00
€ 2.00
€ 2.00
€ 2.00
Costi variabili previsti
€ 5,000
€ 6,000
€ 6,000
€ 8,000
€ 25,000
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Costi FISSI vendita e amministrativi
Pubbicità
€ 7,500.00
€ 7,500.00
€ 7,500.00
€ 7,500.00
€ 30,000.00
Pubbicità
€ 7,500.00
€ 7,500.00
€ 7,500.00
€ 7,500.00
€ 30,000.00
Retribuzioni dirigenti
€ -
€ -
€ -
€ -
€ -
Retribuzioni dirigenti
€ -
Assicurazioni
€ -
€ -
€ -
€ -
€ -
Assicurazioni
€ -
Imposte
€ -
€ -
€ -
€ -
€ -
Imposte
€ -
Amm. materiali
€ 2,000.00
€ 2,000.00
€ 2,000.00
€ 2,000.00
€ 8,000.00
Amm. materiali
€ 2,000.00
€ 2,000.00
€ 2,000.00
€ 2,000.00
€ 8,000.00
Amm. immateriali
€ 500.00
€ 500.00
€ 500.00
€ 500.00
€ 2,000.00
Amm. immateriali
€ 500.00
€ 500.00
€ 500.00
€ 500.00
€ 2,000.00
Amm. finanziarie
€ -
€ -
€ -
€ -
€ -
Amm. finanziarie
€ -
Totale costi fissi vendita e amm.
€ 10,000
€ 10,000
€ 10,000
€ 10,000
€ 40,000
Toatle costi vendita e amministrativi
€ 15,000
€ 16,000
€ 16,000
€ 18,000
€ 65,000
-
Amm. materiali
€ 2,000.00
€ 2,000.00
€ 2,000.00
€ 2,000.00
€ 8,000.00
-
Amm. immateriali
€ 500.00
€ 500.00
€ 500.00
€ 500.00
€ 2,000.00
-
Amm. finanziarie
€ -
€ -
€ -
€ -
€ -
Uscite di cassa totali
€ 12,500
€ 13,500
€ 13,500
€ 15,500
€ 55,000
0 - BGT INVESTIMENTI
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Acquisto macchinari
€ -
8 - BGT DI CASSA
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Disponibilità
Saldo cassa iniziale
€ 25,000.00
€ 11,700.00
€ 12,600.00
€ 15,300.00
€ 25,000.00
Entrate di cassa
€ 185,000.00
€ 224,000.00
€ 240,000.00
€ 288,000.00
€ 937,000.00
Saldo disponibile
€ 210,000
€ 235,700
€ 252,600
€ 303,300
€ 962,000
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Uscite di cassa
Materiali diretti
€ 31,800.00
€ 35,100.00
€ 39,300.00
€ 41,700.00
€ 147,900.00
Acquisto macchinari
€ -
€ -
€ -
€ -
€ -
Manodopera diretta
€ 150,000.00
€ 150,000.00
€ 175,000.00
€ 175,000.00
€ 650,000.00
Debiti tributari
€ 20,000.00
€ 20,000.00
Costi generali di produzione
€ 23,000.00
€ 23,000.00
€ 26,000.00
€ 26,000.00
€ 98,000.00
Dividendi
€ 10,000.00
€ 10,000.00
Costi vendita e amministrativi
€ 12,500.00
€ 13,500.00
€ 13,500.00
€ 15,500.00
€ 55,000.00
Acquisto macchinari
€ -
€ -
€ -
€ -
€ -
Debiti tributari
€ -
€ -
€ 20,000.00
€ -
€ 20,000.00
Dividendi
€ -
€ 10,000.00
€ -
€ -
€ 10,000.00
Tasso interesse trimestrale
5%
Totale uscite previste
€ 217,300
€ 231,600
€ 273,800
€ 258,200
€ 980,900
Tasso interesse mensile
1.67%
Trasferimento minimo
€ 10,000.00
Eccedenza / Deficit di cassa
-€ 7,300
€ 4,100
-€ 21,200
€ 45,100
-€ 18,900
N° scaglione prestito
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Finanziamenti
Accensioni
€ 20,000.00
€ 10,000.00
€ 40,000.00
€ -
€ 70,000.00
1
2700
14100
-11200
NO
Rimborsi
€ -
€ -
€ -
€ 30,000.00
€ 30,000.00
2
12700
NO
-1200
NO
Interessi
€ 1,000.00
€ 1,500.00
€ 3,500.00
€ 3,500.00
€ 9,500.00
3
NO
NO
8800
NO
Totale finanziamento
€ 19,000
€ 8,500
€ 36,500
-€ 33,500
€ 30,500
4
NO
NO
18800
NO
Saldo di cassa finale
€ 11,700
€ 12,600
€ 15,300
€ 11,600
€ 11,600
5
NO
NO
NO
NO
9 - BGT CONTO ECONOMICO
Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Totale
Ricavi di vendita
€ 200,000.00
€ 240,000.00
€ 240,000.00
€ 320,000.00
€ 1,000,000.00
-
Costo del venduto
€ 175,000.00
€ 210,000.00
€ 210,000.00
€ 280,000.00
€ 875,000.00
Margine industriale
€ 25,000
€ 30,000
€ 30,000
€ 40,000
€ 125,000
-
Costo vendita e amministrativo
€ 15,000.00
€ 16,000.00
€ 16,000.00
€ 18,000.00
€ 65,000.00
Risultato operativo
€ 10,000
€ 14,000
€ 14,000
€ 22,000
€ 60,000
Tasso di imposta
35%
-
Interessi passivi
€ 1,000.00
€ 1,500.00
€ 3,500.00
€ 3,500.00
€ 9,500.00
EBT
€ 9,000
€ 12,500
€ 10,500
€ 18,500
€ 50,500
-
Imposte sul reddito
€ 3,150
€ 4,375
€ 3,675
€ 6,475
€ 17,675
Utile d'esercizio
€ 5,850
€ 8,125
€ 6,825
€ 12,025
€ 32,825
10 - BGT STATO PATRIMONIALE
Cassa
€ -
Vs fornitori
€ 20,700
Banca c/c
€ 11,600
Vs banche
€ 40,000
Crediti
€ 128,000
Vs stato
€ 17,675
Magazzino materie prime
€ 3,600
Totale debiti correnti
€ 78,375
Magazzino prodotti finiti
€ 105,000
Debiti consolidati
€ 61,500
Totale attivo circolante
€ 248,200
Materiali
€ 100,000
Capitale sociale
€ 100,000
(Fondo ammortamento)
€ 14,000
Riserve
€ 89,500
Immateriali
€ 28,000
Utile d'esercizio
€ 32,825
Finanziarie
€ -
Totale patrimonio netto
€ 222,325
Totale immobilizzato
€ 114,000
Totale attivo
€ 362,200
Totale passivo e netto
€ 362,200
