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Analisi di Bilancio di Velifera S.p.A.: Esercizi e Casi Studio 2020-2021, Esercizi di Programmazione e controllo

Università degli Studi di Cagliari (UNICA)Programmazione e controllo

TESTI ESERCITAZIONI PROGRAMMAZIONE E CONTROLLO

Tipologia: Esercizi

2020/2021

Caricato il 23/01/2023

chiara-sanna-10
chiara-sanna-10 🇮🇹

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ATTIVO
2021 2020
PASSIVO
2021 2020
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti A) Patrimonio netto
51.000,00 I. Capitale 517.945,80 517.945,80
di cui richiamati 51.000,00
B) Immobilizzazioni III. Riserve di rivalutazione 41.830,20 41.830,20
I. Immateriali IV. Riserva legale 113.097,60 113.097,60
1) Costi d'impianto e ampl. 10.771,20 23.439,60 VII. Altre riserve
10.771,20 23.439,60 Riserva straordinaria 124.603,20 109.303,20
II. Materiali IX. Utile (perdita) dell'eserczio 156.916,80 41.758,80
3) Attrezzature comm.li 285.783,60 261.732,00 Totale A 954.393,60 823.935,60
4) Altri beni 88.128,00 75.520,80 B)
Fondi per rischi e oneri (oltre l'esercizio)
373.911,60 337.252,80
3)
Altri 47.613,60 46.389,60
III. Finanziarie
Totale B 47.613,60 46.389,60
1) Partecipazioni in: C) Trattamento fine rapporto 75.582,00 73.440,00
d)altre imprese 451.622,00 451.622,00 D) Debiti
Totale immobilizzazioni 836.304,80 812.314,40 4) Debiti verso banche
C) Attivo Circolante - entro 12 mesi 68.482,80 94.125,60
I. Rimanenze -oltre 12 mesi 659.634,00 603.024,00
4) Merci 850.068,00 844.927,20 728.116,80 697.149,60
850.068,00 844.927,20 7) Debiti verso fornitori
II.
Crediti - entro 12 mesi 399.438,80 426.550,40
1) Verso clienti -oltre 12 mesi 6.609,60
- entro 12 mesi 357.387,60 317.995,20 406.048,40 426.550,40
- oltre 12 mesi 9.853,20 54.345,60 12) Debiti tributari
367.240,80 372.340,80 -entro 12 mesi 46.695,60 77.173,20
5) Verso altri 46.695,60 77.173,20
-entro 12 mesi 31.456,80 62.056,80 13) Debiti verso istituti di previdenza
398.697,60 434.397,60 -entro 12 mesi 5.630,40 3.121,20
III. Attività finanziarie non immobilizzate 5.630,40 3.121,20
6) altri titoli 127.500,00
IV. Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali 3.937,20 7.058,40 Totale D 1.186.491,20 1.203.994,40
3) Denaro e valori in cassa 856,80 1.774,80
4.794,00 8.833,20 E) Ratei e risconti
Totale attivo circolante 1.381.059,60 1.288.158,00 -Risconti passivi 8.874,00 10.322,40
D) Ratei e risconti Totale E 8.874,00 10.322,40
-Risconti attivi 4.590,00 6.609,60 TOTALE PASSIVO 2.272.954,40 2.158.082,00
Totale D 4.590,00 6.609,60
TOTALE ATTIVO 2.272.954,40 2.158.082,00
Velifera S.P.A
Bilancio d'esercizio al 31/12/2021
STATO PATRIMONIALE
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ATTIVO 2021 2020 PASSIVO 2021 2020

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti A) Patrimonio netto 51.000,00 I. Capitale 517.945,80 517.945, di cui richiamati 51.000,

B) Immobilizzazioni III. Riserve di rivalutazione 41.830,20 41.830, I. Immateriali IV. Riserva legale 113.097,60 113.097,

  1. Costi d'impianto e ampl. 10.771,20 23.439,60 VII. Altre riserve 10.771,20 23.439,60 Riserva straordinaria 124.603,20 109.303, II. Materiali IX. Utile (perdita) dell'eserczio 156.916,80 41.758,
  2. Attrezzature comm.li 285.783,60 261.732,00 Totale A 954.393,60 823.935,
  3. Altri beni 88.128,00 75.520,80 B) Fondi per rischi e oneri^ (oltre l'esercizio) 373.911,60 337.252,80 3) Altri 47.613,60 46.389, III. Finanziarie Totale B 47.613,60 46.389,
  4. Partecipazioni in: C) Trattamento fine rapporto 75.582,00 73.440, d) altre imprese 451.622,00 451.622,00 D) Debiti Totale immobilizzazioni 836.304,80 812.314,40 4) Debiti verso banche

C) Attivo Circolante - entro 12 mesi 68.482,80 94.125, I. Rimanenze - oltre 12 mesi 659.634,00 603.024,

  1. Merci 850.068,00 844.927,20 728.116,80 697.149, 850.068,00 844.927,20 7) Debiti verso fornitori II. Crediti - entro 12 mesi 399.438,80 426.550,
  2. Verso clienti - oltre 12 mesi 6.609,
  • entro 12 mesi 357.387,60 317.995,20 406.048,40 426.550,
  • oltre 12 mesi 9.853,20 54.345,60 12) Debiti tributari 367.240,80 372.340,80 - entro 12 mesi 46.695,60 77.173,
  1. Verso altri 46.695,60 77.173,
  • entro 12 mesi 31.456,80 62.056,80 13) Debiti verso istituti di previdenza 398.697,60 434.397,60 - entro 12 mesi 5.630,40 3.121, III. Attività finanziarie non immobilizzate 5.630,40 3.121,
  1. altri titoli 127.500, IV. Disponibilità liquide
  2. Depositi bancari e postali 3.937,20 7.058,40 Totale D 1.186.491,20 1.203.994,
  3. Denaro e valori in cassa 856,80 1.774, 4.794,00 8.833,20 E) Ratei e risconti Totale attivo circolante 1.381.059,60 1.288.158,00 - Risconti passivi 8.874,00 10.322,

D) Ratei e risconti Totale E 8.874,00 10.322,

  • Risconti attivi 4.590,00 6.609,60 TOTALE PASSIVO 2.272.954,40 2.158.082,

Totale D 4.590,00 6.609, TOTALE ATTIVO 2.272.954,40 2.158.082,

Velifera S.P.A Bilancio d'esercizio al 31/12/ 2021 STATO PATRIMONIALE

CONTO ECONOMICO 2021 2020

A) Valore della produzione

  1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni 6.410.618,40 6.147.030,
  2. Altri ricavi e proventi
  • provvigioni di vendita 15.300,
  • contributi in conto esercizio 7.282,80 7.344,
  • altri 714,00 32.436, Totale valore della produzione 6.433.915,20 6.186.810,

B) Costi della produzione

  1. Per merci 5.482.489,80 5.441.360,
  2. Per servizi 52.509,60 54.468,
  3. Per godimento di beni di terzi 8.200,80 7.650,
  4. Per il personale a) Salari e stipendi 355.694,40 352.573, b) Oneri sociali 132.222,60 129.958, c) Trattamento di fine rapporto 28.978,20 28.672, 516.895,20 511.203,
  5. Ammortamenti e svalutazioni a) Ammortamento immobilizzazioni immateriali 12.668,40 12.546, b) Ammortamento immobilizzazioni materiali 63.342,00 59.976, d) Svalutazioni crediti compresi nel circolante 1.836,00 3.060, 77.846,40 75.582,
  6. Variazione rimanenze merci - 5.140,80 - 17.355,
  7. Altri accantonamenti 1.224,00 612,
  8. Oneri diversi di gestione 16.714,40 9.883, Totale costi della produzione 6.150.739,40 6.083.404,

Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) 283.175,80 103.405,

C) Proventi e oneri finanziari

  1. Altri proventi finanziari d) proventi diversi:
  • altri 7.956,00 9.894,
  1. Interessi e altri oneri finanziari
  • altri 49.045,00 38.386, Totale proventi e oneri finanziari - 41.089,00 - 28.492, D) Rettifiche di valore di attività finanziarie

Risultato prima delle imposte 242.086,80 74.913,

  1. Imposte sul reddito dell'esercizio 85.170,00 33.155, 23) Utile (perdita) dell'esercizio 156.916,80 41.758,
  • La voce debiti verso banche riguarda mutui passivi contratti con il Banco di Sardegna. Durante l'esercizio 2021 sono stati rimborsati mutui

per Euro 94.125,6, è stato contratto un nuovo mutuo esigibile oltre l'esercizio successivo per Euro 125.092,8, le quote capitale scadenti entro

il prossimo esercizio (20 22 ) sono pari a Euro 68.482,8.

  • Nei crediti verso altri 2021 , sono compresi crediti per Euro 17.000 collegati alle attrezzature commerciali cedute nell'esercizio.
    • La voce "Oneri diversi di gestione" 2021 è composta da minusvalenze da alienazione per Euro 2.000, oneri straordinari (imposte di esercizi

precedenti) per Euro 8.343 e per la parte restante da costi caratteristici esterni. L'ammontare del 2020 riguarda oneri straordinari

(risarcimento danni ad un dipendente) per Euro 2.907 e costi caratteristici interni per la parte restante.

  • Il 1/04/ 21 l'assemblea ordinaria ha deliberato la ripartizione dell'utile dell'esercizio 2020 nel seguente modo: a riserva straordinaria Euro

15.300, la parte restante pari a Euro 26.458,8 agli azionisti.

B 14) Oneri diversi di gestione

A) Movimentazioni intervenute nel Patrimonio Netto

  • La voce "altri titoli" riguarda titoli di stato prontamente liquidabili (BOT) acquistati durante l'esercizio 2021.
  • La voce debiti verso fornitori del 2021 e del 2020 comprende, rispettivamente, Euro 42.500 ed Euro 30.600 relativi a debiti di regolamento

sorti per l'acquisto di immbilizzazioni.

D 4) Debiti verso banche

D 7) Debiti verso fornitori

C III 6) Altri titoli

C II 5) Crediti verso altri