Unidad 5
Actividad 8
EL CICLO CONTABLE
Emeliza Arias Romero
ID: 794785
Tutor: Libardo Cesar Jiménez Salas
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Sede Ocaña
Administración de empresas
Contabilidad General
2021
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actividad 8 taller ciclo contable, Apuntes de Contabilidad
taller sobre el ciclo contable
Tipo: Apuntes
2020/2021
1 / 10
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Unidad 5
Actividad 8
EL CICLO CONTABLE
Emeliza Arias Romero
ID: 794785
Tutor: Libardo Cesar Jiménez Salas
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Sede Ocaña
Administración de empresas
Contabilidad General
Enero 2/
Enero 4/
TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5 Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.: Bancos cuenta de ahorro 45.000. 0 Cuentas x cobrar clientes 11.000. 0 Caja 15.000. 0 Obligaciones financieras 43.000. 0 Inventarios 26.000. 0 Proveedores 34.000. 0 Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550. Flota y equipo transporte 48.500. 0 Capital social 66.500. 0 CUENTAS T Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito. Balones: 24X$27.000= $ 648. Muñecas: 24X$37.000= $ 888. Raquetas: 24X$25.500= $ 612. TOTAL: $2.148. 2/01/ 7
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 CAJA $ 429.
1120 BANCOS $ 644.
2205 PROVEEDORES $ 1.074.
1435 MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR
LA
EMPRESA
TOTAL $ 2.148.000 $ 2.148.
Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2105 OBLIGACIONES
FINANCIERAS
1120 BANCOS $ 6.550.
Enero 8/
Enero 10/
Enero 6/
Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.
Balones: 12X$45.900= $ 550.
Muñecas: 12X$62.900= $ 754.
Raquetas: 12X$43.350= $ 520.
TOTAL: $1.825.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR
LA
EMPRESA
1305 CLIENTES $ 1.278.
4135 COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL POR
MENOR
1120 BANCOS $ 547.
TOTAL $ 1.825.800 $ 1.825.
Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.
con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1120 BANCOS $ 15.000.
C*C A
TRABAJADORES
VIVIENDA
INGRESOS
FINANCIEROS -
INTERESES
TOTAL $ 17.340.000 $ 17.340.
Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.
Enero 12/
Enero 14/
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4220 ARRENDAMIENTOS $ 3.760.
1105 CAJA $ 940.
1120 BANCOS $ 1.316.
OTROS -
CUENTAS POR
COBRAR
TOTAL $ 3.760.000 $ 3.760.
Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico) 12/01/ 17
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510506 GASTOS DE - SUELDOS PERSONAL $ 4.500.
520506 OPERACIONALES
DE VENTAS -
SUELDOS
1120 BANCOS $ 6.600.
TOTAL $ 6.600.000 $ 6.600.
Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de
$1.980.000, se cancela con transferencia.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 660.
171020 UTILES Y PAPELERÍA $ 1.320.
1120 BANCOS $ 1.980.
TOTAL $ 1.980.000 $ 1.980.
LIBRO
DIARIO
NIÑOLANDI
A S.A.
MOVIMIENTOS
ACTIVOS SALDOS^ INICIAL^ DEBIT
O
CREDITO SALDO FINAL
Bancos cuenta de ahorro $^ 45.000.000^ $ 1.863.
1105 Caja $ 15.000.000 $
Cuentas por cobrar clientes $^ 11.000.000^ $ 1.278.
CUENTAS POR
COBRAR A
TRABAJADORES $ 17.340.
1380 DEUDORES
VARIOS
1435 Inventarios $ 26.000.000 $ 2.148.
1504 TERRENOS $ - $ 24.642.
CONSTRUCCION
ES Y
EDIFICACIONES
1528 Equipo de Computo $ 1.550.000 $ -
Flota y equipo de transporte $ 48.500.000 $ -
1710 CARGOS
DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS $ 147.050.000 $ 195.301.
PASIVOS
Obligaciones financieras $ 43.000.000 $ 6.550.
2205 Proveedores $ 34.000.000 $ - $ 1.074.000 $ 35.074. 2335 Costos y gastos por pagar $ 3.550.000 $ -
TOTAL PASIVOS $ 80.550.000 $ 75.074.
PATRIMONIO
3105 Capital social $ 66.500.000 $ - $ 54.760.000 $ 121.260. -$ 1.032. TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO