Actividad 1
Estudio de caso 1
En esta actividad se incluyen algunos términos en inglés, relacionados con la
temática del curso. El objetivo es que el estudiante se familiarice con el
vocabulario en un segundo idioma, y los ubique en un contexto.
The Company Financieros SAS tiene como actividad económica principal la
comercialización de camisas, y para el mes de febrero de 20XX presenta las
siguientes transacciones con sus assets. Entonces, solicita la ayuda de un
accountant para que realice las tareas que se reseñan a continuación:
Actividades para desarrollar
Los casos que se mencionan a continuación deberán resolverse en diferentes
hojas de cálculo del formato Excel.
1. Para el reembolso de petty cash, se tiene la siguiente información:
Valor de fondo fijo: $500.000, en cash se tienen $20.000 y se realizaron los
siguientes expenses, de los cuales se tienen las invoices: envío de correo
($40.000), gasolina ($150.000), trapero y escoba ($60.000), transporte urbano
($70.000), taxi ($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente
($70.000), bombillos ($30.000).
Con base en lo anterior, efectúe los registros contables, partiendo de las
indicaciones que se dan en el capítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e
inversiones”, del libro "Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque en
estándares internacionales con laboratorios contables", y establezca el valor por el
que se debe hacer el reembolso de petty cash. Llene los formatos de arqueo de
caja y de reembolso de petty cash, que encontrará en el texto mencionado.
2. Organice la siguiente bank reconciliation por el método “Saldos encontrados” y
“Saldos correctos”, y efectúe los registros contables de las notas débito (ND) y
notas crédito (NC):
Saldo según extracto bank: $12.958.714.67
Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36
Valores que no se encuentran en los libros:
ND GMF: $125.632,21
NC rendimientos financieros: $10.236,52
ND comisiones bancarias: $189.521
ND vat de chequera: $66.500
