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EMPRESA: PERONA SA
Presenta el balance de situación y la cuenta de p y g adjuntas. Se pide eleborar el Estado de flujo de efectivo de 2012. Información adicional: Retenciones y pagos a cuenta abonados en 2012: 340,81€. Todos los gastos e ingresos financieros son pagados y cobrados. No se producen opraciones con el inmovilizado. Otros pasivos financieros recoge una fianza.
Balance de situación ACTIVO 2012 2011 A) ACTIVO NO CORRIENTE 617,034.42 640,524. I Inmovilizado intangible 8,538.00 9,961. 3 Patentes, licencias y marcas 0.00 0. 5 Aplicaciones Informáticas 8,538.00 9,961.
II Inmovilizado material 279,910.50 297,223. 1 Terrenos y construcciones 173,460.63 175,263. (^2) 106,449.87 121,960. 3 Inmovilizado en curso y anticipos 0.00 0.
III Inversiones inmobiliarias 306,954.21 311,707. 1 Terrenos 80,704.52 80,704. 2 Construcciones 226,249.69 231,003.
V Inversiones financieras a largo plazo 21,631.71 21,631. 1 Instrumentos de patrimonio 966.21 966. 5 Otros activos financieros 20,665.50 20,665.
B) ACTIVO CORRIENTE 590,927.68 587,743. II Existencias 578,129.00 557,905. 1 Comerciales 570,814.00 557,905. 2 Mat.Primas y otros aprov. 7,315.00 0. 3 Producto en curso 0.00 0. 4 Producto terminado 0.00 0.
III Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 3,530.37 4,206. 1 Clientes por ventas y prestaciones de servicios 2,001.94 4,206.
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
- 3 Deudores varios 0.00 0.
- 6 Otros créditos con AAPP 1,528.43 0.
- VII Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 9,268.31 25,630.
- 1 Tesorería 9,268.31 25,630.
- TOTAL GENERAL 1,207,962.10 1,228,267.
- PATRIMONIO NETO Y PASIVO
- A) PATRIMONIO NETO 420,669.19 802,076.
- A-1) Fondos propios 420,669.19 802,076.
- I Capital 24,040.00 24,040.
- 1 Capital escriturado 24,040.00 24,040.
- III Reservas 395,006.77 383,029.
- 1 Legal y estatutarias 4,808.10 4,808.
- 2 Otras reservas 390,198.67 378,221.
- VII Resultado del ejercicio 1,622.42 11,976.
- A-3) Subvenciones, donac…. 0.00 0.
- B) PASIVO NO CORRIENTE 235,282.95 255,656.
- II Deudas a largo plazo 235,282.95 255,656.
- 2 Deudas con entidades de crédito 233,582.95 255,656.
- 5 Otros pasivos financieros 1,700.00 0.
- PASIVO CORRIENTE 552,009.96 553,563.
- II Deudas a corto plazo 171,081.50 193,083.
- 2 Deudas con entidades de crédito 171,081.50 193,083.
- 3 Otras deudas a corto plazo 0.00 0.
- 5 Otros pasivos financieros 0.00 0.
- V Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 380,928.46 360,480.
- 1 Proveedores 257,267.16 199,650.
- 3 Acreedores varios 91,292.14 95,331.
- 5 Pasivos por impuesto corriente 200.00 350.
- 6 Otras deudas con las Administraciones Públicas 32,169.16 65,148.
- TOTAL GENERAL 1,207,962.10 1,611,297.
b) Resultados por enajenaciones y otras. 11bis. Resultados excepcionales 0.00 0. A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 25,631.35 41,456. 12.- Ingresos financieros. 5,526.09 717. a) De participaciones en instrumentos de patrimonio. 0. a1) En empresas del grupo a2) En terceros. b) De valores negociables y otros instrumentos financieros. 5,526.09 717. b1) De empresas del grupo b2) De terceros. 5,526.09 717. 13.- Gastos financieros. -28,994.21 -26,204. a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas.
b) Por deudas con terceros. -15,617.86 -16,121.
c) Por actualización de provisiones.
d) Otros gastos financieros -13,376.35 -10,083.
14.- Variación del valor razonable en instrumentos financieros. 0.00 0. a) Cartera de negociación y otros. b) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta. 15.- Diferencias de cambio. 0.00 0. 16.- Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros. 0.00 0. a) Deterioros y pérdidas. b) Resultados por enajenaciones y otras.
A.2) RESULTADO FINANCIERO (12+13+14+15+16) -23,468.12^ -25,486.
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) 2,163.23^ 15,969.
17.- Impuestos sobre beneficios -540.81^ -3,992.
A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS. (A.3+17) 1,622.42 11,976.
B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS.
18.- Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neta de los impuestos. A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+18). 1,622.42 11,976.
d) Pagos (cobros) por impuesto sobre beneficios (-/+) -690.81 -3,992. e) Otros pagos (cobros) (-/+)
**5. Flujos de efectivo actividades explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4) 26,013.83 119,282. B) FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
- Pagos por inversiones (-) 0.00 -3,532.** a) Empresas del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material 0.00 -3,532. d) Inversiones inmobiliarias e) Otros activos financieros f) Activos no corrientes mantenidos para venta g) Otros activos 7. Cobros por desinversiones (+) 0.00 0. a) Empresas del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Inversiones inmobiliarias e) Otros activos financieros f) Activos no corrientes mantenidos para venta g) Otros activos **8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6) 0.00 -3,532. C) FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
- Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 0.00 0.** a) Emisión de instrumentos de patrimonio b) Amortización de instrumentos de patrimonio c) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio d) Enajenación de instrumentos de patrimonio propio e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero -42,375.96 -98,199. a) Emisión
- Obligaciones y valores similares (+)
- Deudas con entidades de crédito (+)
- Deudas con empresas del grupo y asociadas (+)
- Otras deudas (+) 1,700. b) Devolución y amortización de
- Obligaciones y valores similares (-)
- Deudas con entidades de crédito (-) -44,075.96 -57,764.
- Deudas con empresas del grupo y asociadas (-)
- Otras deudas ec. Lp (-) -40,434. 11. Pagos por dividendos y remune. de otros instru. patrimonio a) Dividendos (-) b) Remuneración de otros instrumentos de patrimonio (-) 12. Flujos de efectivo actividades de financiación (+/-9+/-10-11) -42,375.96 -98,199. D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVAL. (+/-5+/-8+/-12+/- D) -16,362.13 17,551. Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio 25,630.44 8,079. Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 9,268.31 25,630.
c) Cobros de intereses (+) 717. d) Pagos (cobros) por impuesto sobre beneficios (-/+) -3,992. e) Otros pagos (cobros) (-/+)
**5. Flujos de efectivo actividades explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4) 2,163.23 119,282. B) FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
- Pagos por inversiones (-) 0.00 -3,532.** a) Empresas del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material 0.00 -3,532. d) Inversiones inmobiliarias e) Otros activos financieros f) Activos no corrientes mantenidos para venta g) Otros activos 7. Cobros por desinversiones (+) 0.00 0. a) Empresas del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Inversiones inmobiliarias e) Otros activos financieros f) Activos no corrientes mantenidos para venta g) Otros activos **8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6) 0.00 -3,532. C) FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
- Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 0.00 0.** a) Emisión de instrumentos de patrimonio b) Amortización de instrumentos de patrimonio c) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio d) Enajenación de instrumentos de patrimonio propio e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 0.00 -98,199.
a) Emisión
- Obligaciones y valores similares (+)
- Deudas con entidades de crédito (+)
- Deudas con empresas del grupo y asociadas (+)
- Otras deudas (+) b) Devolución y amortización de
- Obligaciones y valores similares (-)
- Deudas con entidades de crédito (-) -57,764.
- Deudas con empresas del grupo y asociadas (-)
- Otras deudas ec. Lp (-) -40,434. 11. Pagos por dividendos y remune. de otros instru. patrimonio a) Dividendos (-) b) Remuneración de otros instrumentos de patrimonio (-) 12. Flujos de efectivo actividades de financiación (+/-9+/-10-11) 0.00 -98,199. D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVAL. (+/-5+/-8+/-12+/- D) 17,551. Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio 8,079. Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 0.00 25,630.
