auditpria financiera, Ejercicios de Auditoría

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2) CASO PRÁCTICO. ENTEL. Se dedica a la venta de Celulares. Las ventas son el 30% al contado y el 70% al crédito, Las ventas se realizan por vendedores-cobradores en la oficina principal y tiendas distribuidoras que dependen de la Gerencia de Ventas que funciona en la Oficina Principal. Los vendedores-cobradores preparan las facturas de ventas por triplicado, original y copia para el cliente y la otra copia para contabilidad. Cuando la venta se realiza al contado el cliente paga al vendedor-cobrador quien entrega el dinero al cajero con el original y las copias de las facturas, el cajero pone el V. B. al original de la misma y con una copia se le entrega al cliente. Al final de cada día el cajero prepara una relación de las ventas al contado y cobranzas de créditos, precediendo a depositar el efectivo en Bancos, dejando en caja S/. 3,500.00 para gastos menudos. Las ventas al crédito se otorgan en la oticina principal y son aprobadas por el Gerente de Finanzas. Para su otorgamiento se requieren del cliente su boleta de remuneraciones y recibo de luz o agua. El empleado de cuentas por cobrar que depende de la Gerencia de Finanzas, registra las facturas de ventas al crédito en un mayor auxiliar (Cuentas Corrientes-Clientes) y prepara resúmenes mensuales de deudores considerando nombre del cliente, saldo deudor (Factura, fechas e importes). El almacenero registra los despachos de la mercadería por las ventas al contado y crédito en el mayor auxiliar del almacén (kardex valorizado.v los archiva numéricamente). Anualmente, se realiza la conciliación de saldos entre el área de cuentas por Cobrar sm el área de contabilidad. SE PIDE: Evaluar el Control Interno de Auditoria mediante la aplicación de cuestionarios y Hoja de Deficiencias, que contenga: Referencia de papeles de trabajo, Deficiencias, Grado, Recomendaciones, Incluye carta de Control Interno.