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Documento de formación para la entrega #5 del Politecnico Grancolombiano sobre las matriz de riesgos y controles operacionales. Análisis de varios riesgos operativos y reputacionales identificados en la auditoría de la Gestión Financiera y Contable del Banco de la República. Recomendaciones para el control de cada riesgo potencial.
Tipo: Ejercicios
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Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano Facultad de Negocios y Sostenibilidad Escuela de Contabilidad Internacional Análisis de la información financiera y no financiera en función de los riesgos organizacionales y la planeación de la auditoría. Guzmán Gomes Pablo Cesar Auditoria Financiera Laso Silva Edel Rosio 20 de julio del 2021
Macroproceso Gestión_Financiera_y_Contable Gestión_Financiera_y_Contable
Gestión_Financiera_y_Contable Gestión_Financiera_y_Contable Gestión_Financiera_y_Contable FECHA DE REVISIÓN: OBSERVACIONES DEL EQUIPO AUDITOR: OBSERVACIONES DEL SUPERVISOR:
Banco de la Republica 2020- Pablo Cesar Guzman Gomes & Equipo Auditor Proceso Otros procesos Significativos 1 Otros procesos Significativos 1 # de Actividad
Otros procesos Significativos 1 Gestión de Recaudo 1 Gestión de Cartera 1 El equipo Auditor ha encontrado varios riesgos operativos y reputacionales,ademas de esto las devidas causas de es A la espera de las debidas observaciones, de la tutora de la encargada materia.
RIESGOS POTENCIALES DE LA ORGANIZACION Riesgo Identificado Impacto
**Factor de Riesgo
Riesgo**
Otro 9 Pérdidas crediticias de activos financieros 2 Otro 10 Cuentas por cobrar 2
to las devidas causas de estos riesgos para poder establecer los devidos controles para cada riesgo potencial.
CIALES DE LA ORGANIZACION CONTROL PARA CADA RIESGO PO Probabilidad todas las posibilidades CONTROL PARA CADA RIESGO PO 3 6 ALTO 1 3 MEDIO Calificaci ón inicial del Riesgo Inherente tener mas inversiones en un portafolio diversificado, no solo e internacionales. definir una calificación crediticia mínima per establecer límites por emisor.
2 1 BAJO^ Continuar con el Proceso de restructuración de Lehm 2 1 MEDIO da riesgo potencial. el riesgo de mercado se ubicaba en 1,21%, lo cual implica qu volatilidad esperada en sus retornos. Esto nos quiere decir, q en este indicador. en las cuentas por cobrar hay estrategias para el cual se hace cuentas por cobrar entre ellas tenemos 2 que son las mas im republica.1 matener siempre correcto los datos del cliente cobranza.
ONTROL PARA CADA RIESGO POTENCIAL CAUSAS DE LOS RIESGOS ONTROL PARA CADA RIESGO POTENCIAL CAUSAS DE LOS RIESGOS en un portafolio diversificado, no solo en emision de bonos o reservas internacionales. el Banco mantuvo la política de invertir principalmente en papele negociables con amplio mercado secundario, con montos mínimos de que en cocaciones estas emisiónes son considerables y donde la inversión ha representado mas de un 10% del monto total emitido para los títulos con vencimiento de largo plazo. La clasificación de las inversiones de las reservas internacionales a menos de 12 meses y más de 12 meses. ir una calificación crediticia mínima permitida, como establecer límites por emisor. Para delimitar el riesgo crediticio, se ha establecido que las pérdidas del portafolio por este riesgo deben ser muy bajas. Específicamente, se busca que las situaciones de no pago en el 1% de los peores escenarios no superen el 1% del valor del portafolio.
riesgo total del portafolio el Proceso de restructuración de Lehman Brothers Holding Inc se ubicaba en 1,21%, lo cual implica que el portafolio tenía una baja n sus retornos. Esto nos quiere decir, que debemos tener una mejora en este indicador. el Banco ha recibido veintiún (21) pagos por un valor total de USD1.251.150,56 equivalente a un 46,34% del valor total de su acreencia. En consecuencia, a la fecha, el Banco ha recuperado un porcentaje superior al valor de distribución estimado que fue establecido en el Plan de Reestructuración brar hay estrategias para el cual se hace un debido seguimineto a las ntre ellas tenemos 2 que son las mas importantes para el banco de la r siempre correcto los datos del cliente, y 2 optimizar el proceso de cobranza. este riesgo se da por muchas veces no tener actualizado los datos de nuestros clientes y esto hace que esas cuentas por cobrar tomen mucho mas tiempo en ser cobradas.
SGOS CONSECUENCIA DE LOS RIESGOS IMPACTO PARA LA ORGAN SGOS CONSECUENCIA DE LOS RIESGOS IMPACTO PARA LA ORGAN perdidas economicas signific perdidas de dinero para el Banco d incipalmente en papeles os mínimos de que en derables y donde la 10% del monto total con ón de las inversiones de nales e 12 meses. este riesgo de liquedez afecta al Banco de Republica, ya queal no tener un portafolio diversificado,cuando el mercado mundial se da a la baja.el Banco tiende a tener perdida. a establecido que las or este ente, se busca que las en el en el 1% del valor del si el 1% no realizan la cancelacion de sus creditos o demas lineas comerciales de el Banco incurre en perdidas
olio baja volatilidad reterno de los el no recibir mayores pa Este indicador también tiene en cuenta el riesgo asociado a cambios en las tasas de interés y las tasas de cambio s por un valor total de % del valor total de su Banco ha recuperado un ción estimado que fue tructuración si no se da continuidad de el proceso de restructuracion Brothers Holding Inc, el Banco no continuara recibiendo mas pagos, como lo viene recibiendo ner actualizado los datos as cuentas por cobrar ser cobradas. Como consecuencia tenemos al castigo de la cartera y este Corresponde a la baja de la cuenta por cobrar en los estados financieros, previa autorización de la instancia autorizada, de los saldos de cuentas por cobrar que definitivamente seconsideran irrecuperables, el impacto que este riesgo,nos da es que un cobrar se convierta en una cartera castiga irrecuperable ya que pasa a una casa de co pienso que la entidad bancaria piererde pu cartera se veria perdido ya que el dinero no parte de la organizacion en nuestro caso a
PACTO PARA LA ORGANIZACIÓN PACTO PARA LA ORGANIZACIÓN perdidas economicas significativas. as de dinero para el Banco de la Republica
