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TRABAJO A REALIZAR:
Esta empresa industrial se dedica a la fabricación de tabletas y chocolatinas , ob
de cacao y azúcar. El consumo de estas MP ha sido para las tabletas: 300.000 kg de
kg de azúcar. Para las chocolatinas: 240.000 kg de cacao y 60.000 kg de azúcar.
financiera tiene un desglose en las subcuentas de 10 dígitos. El periodo de
contabilidad de costes es anual. Una vez realizados todos los asientos del ejercic
los asientos de regularización de gastos e ingresos y de cierre, su balance de sal
aparece en la pestaña "datos" (sólo se muestran las subcuentas con saldo≠0).
Formar el balance de situación a 31.12.2015, distinguiendo las siguientes masa
AnC, AC, PN, PnC y PC. ►►► pestaña "balance situación"
Cuadro de reclasificación de gastos y dotaciones por naturaleza en costes por
pestaña "reparto CI+resultado ejercicio"
Determinación del margen bruto industrial y del margen comercial de cada produc
sobre ventas). ►►► pestaña "reparto CI+resultado ejercicio"
Determinación del resultado neto de explotación a nivel de toda la empresa. Con
resultado del ejercicio (saldo de la cuenta 129 "Resultados del ejercicio") ►►►
CI+resultado ejercicio"
Marcar en negrita aquellos saldos que la contabilidad de costes tiene
posteriormente comunicar a la contabilidad financiera. ►►► pestaña "datos"
A, S.A.
A, S.A. 0 = suma D-suma H
-559,698^ =saldo cta. PN PN PNC deuda ent credito ANC propiedad industrial ANC CONSTRUCC ANC terrenos y bienes naturales ANC maquinaria ANC maquinaria ANC amort im ANC amort im ANC amort im AC MATERIA PRIMA A AC MATERIA PRIMA B AC PC A AC PC B AC PT A AC PT B PC PROVEEDORES PC PROVEEDORES AC CLIENTES pc HP ACREEDORA POR CONCEPTOS FISCALES PC DEUDAS CP CON ENT CREDITO AC BANCOS compra mp a ,,,, compra mp b ,,,, dto compras ppago mp a INGRESO FINANCIERO trab realiz otras empresa ,,,, devol compras ,,,, rappels sobre compras ,,,, var existencias mp A ,,,, var existencias mp b ,,,, servicios de prof indeptes ,,,, primas de seguros ,,,, publ prop y rrpp ,,,, suministros ,,,, suministros ,,,, otros servicios ,,,, otros servicios ,,, otros servicios ,,, imp sobre beneficios ,,, sueldos y salarios ,,,, sueldos y salarios ,,,, sueldos y salarios ,,,, sueldos y salarios ,,,, sueldos y salarios ,,,, sueldos y salarios ,,,, sueldos y salarios ,,,, sueldos y salarios ,,,, ss a cargo d la empresa ,,,, int de deudas con ent cred ,,,, int de deudas con ent cred ,,,, pdas procedentes de inv inmob amort inmov intangible ,,,, amort inmov material ,,,, amort inmov material ,,,, amort inmov material ,,,, vta ptos terminados ,,,, vta ptos terminados ,,,,
A, S.A. var ex ptos en curso var ex ptos terminados var ex ptos terminados
ACTIVO PN Y PASIVO
AnC 2,470,165 PN 1,369, AC 3,232,644 PnC 844, PC 3,489, TOTAL 5,702,809 TOTAL 5,702,
ANC 2,470,165 PN Propiedad Industrial 144,965 Capital social Construcciones 640,000 Reservas voluntarias Terrenos y bienes naturales 768,000 Resultado del ejercicio Maquinaria 1,332, Amort Acumulada del IM -414,800 PNC AC 3,232,644 Deuda a lp con ent credito MP cacao 402, MP azucar 110,600 PC PC tabletas 94,500 Proveedores PC chocolatinas 36,850 HP acreedora por conceptos fiscales PT tabletas 714,680 Deuda a cp con ent credito PT chocolatinas 446, Clientes 808, Bancos 618, TOTAL ACTIVO (AC + ANC) 5,702,809 TOTAL PASIVO (PN + PNC + PC)
FABRICACIÓN DISTRIBUCIÓN
primas de seguros pone que es fabrica y oficinas asiq he repartido 0,25 a fabricacion tabletas 0,25 a fabricacion chocolatinas y 0,5 a administracion
CONSUMO MP = Compras - devoluciones +/- var existencias
CACAO 1222000.
CONSUMO % EUROS
TABLETAS 300000.00 0.56 678888.
CHOCOLATINAS 240000.00 0.44 543111.
TOTAL 540000.00 1.00 1222000.
AZUCAR 2,476,
CONSUMO % EUROS
TABLETAS 150000.00 0.71 1768752.
CHOCOLATINAS 60000.00 0.29 707500.
TOTAL 210000.00 1.00 2476253.
SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA 412,682.
MOI FABRICACION DISTRIBUCIÓN
ADMON
TABLETAS CHOCOLATINAS TABLETAS CHOCOLATINAS
SUELDOS Y SALARIOS 86,500 86,500 81,560.00 79,670.00 914,000.
SyS a imputar 28598.11 28598.11 26964.88 26340.02 302181.
TOTAL SyS 1,248, 100.00%
