FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2019
RUC: 20087778318
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS GOLONDRINAS S.A.C.
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN PARCIAL DEBE HABER
01 1-Jan ASIENTO DE APERTURA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 360,500.00
104 Cuentas Corrientes en instituciones financieras
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 50,000.00
33411 Costo
50 CAPITAL 410,500.00
501 Capital social
02 2-Feb Por la compra según Fact.0001-7845 a COCODRILO SAC 60 COMPRAS 34,000.00
con RUC 20115678945 6011 Mercaderia Manufacturada
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 6,120.00
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 40,120.00
8FACT.0001-7845 4212 Emitidas
03 2-Feb Por la trasferencia de mercaderia al almacen 20 MERCADERÍAS 34,000.00
2011 Mercaderías manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 34,000.00
6111 Mercaderias Manufacturadas
04 2-Feb Por el pago de la Fact.0001-7845 con CH/001 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 40,120.00
8FACT.0001-7845 4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 40,120.00
10 CH/001 10 4 Cuentas Corrientes en instituciones financieras
05 2-Mar Por la compra según Fact.0001-7845 a ESTRELLA DORADA SAC 60 COMPRAS 45,000.00
con RUC 20115678946 6011 Mercaderia Manufacturada
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 8,100.00
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 53,100.00
8FACT.0001-7846 4212 Emitidas
06 2-Mar Por la trasferencia de mercaderia al almacen 20 MERCADERÍAS 45,000.00
2011 Mercaderías manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 45,000.00
6111 Mercaderias Manufacturadas
07 2-Mar Por el pago de la Fact.0001-7846 con CH/002 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 53,100.00
8FACT.0001-7846 4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 53,100.00
10 CH/002 104 C uentas Corrientes en instituciones financieras
08 15-Apr Por la venta a credito según Fact.001-0001 Las Lomas 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS 696,200.00
con RUC 20115678945 8 FACT. 001-0001 1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 106,200.00
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS 590,000.00
7011 Mercaderias manufacturadas
09 15-Jun Por la provision de RH 001-187 de Abogado Sergio Garcia Lopez 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 8,500.00
con RUC 087778318 6322 Legal y Tributaria
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 680.00
40172 Renta de 4º categoría
8 RH 001-187 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCE ROS 7,820.00
424 Honorarios por pagar
010 15-Jun Por la traferencia a centro de gastos y costos 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 8,500.00
011 15-Jul Por el prestamo a Clorinda Alarcon Monzon 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 1,000.00
con CH/002 1411 Prestamos
10 CH/003 10 E FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,000.00
104 Cuentas Corrientes en instituciones financieras
012 15-Aug Por la compra de mecaderia al credito según Fact.002-2545 60 COMPRAS 23,000.00
a PALOMITAS SAC con RUC 20204678945 6011 Mercaderia Manufacturada
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4,140.00
4011 Impuesto general a las ventas
8FACT. 002-2545 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 27,140.00
4212 Emitidas
013 15-Aug Por la trasferencia de mercaderia al almacen 20 MERCADERÍAS 23,000.00
2011 Mercaderías manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 23,000.00
6111 Mercaderias Manufacturadas
011 15-Dec Por la provision de planilla de sueldos 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTIVO Y GERENTES 51,012.00
6211 Sueldos y Salarios 46,800.00
6271 Regimen de Prestaciones de Salud (Essalud) 4,212.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 1,000.00
1411 Prestamos
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 10,296.00
4031 Essalud 4,212.00
4032 ONP 6,084.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIPNES POR PAGAR 39,716.00
4111 Sueldos y salarios por pagar
012 31-Dec Por la trasferencia a centro de gastos y costos 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 25,506.00
95 GASTOS DE VENTA 25,506.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 51,012.00
013 31-Dec Por la provision de CTS de Enero a Diciembre 62 GASTOS DE PERSONAL, DIREC TIVO Y GERENTES 13,052.00
6214 Gratificaciones 8,502.00
6291 Compensación por Tiempo De Servicio 4,550.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIPNES POR PAGAR 13,052.00
4114 Gratificaciones por pagar 8,502.00
4151 Compensación por tiempo de servicio 4,550.00
014 31-Dec Por la trasferencia a centro de gastos y costos 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 13,052.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 13,052.00
015 31-Dec Por la provision de depreciacion de vehiculos 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 10,000.00
68143 Equipo de transporte
39 DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN Y AGOTAMMIENTO ACUMULADOS 10,000.00
39133 Equipo de transporte
016 31-Dec Por la trasferencia a centro de gastos y costos 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 10,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 10,000.00
017 31-Dec Por la provision de costo de ventas 69 COSTO DE VENTAS 62,000.00
6911 Mercaderias manufacturadas
20 MERCADERÍAS 62,000.00
2011 Mercaderías manufacturadas
ASIENTOS DE CIERRE 1,650,408.00 1,650,408.00
018 31-Dec Por el traslado de variacion de existencias 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 33,000.00
6111 Mercaderias Manufacturadas
69 COSTO DE VENTAS 33,000.00
6911 Mercaderias manufacturadas
019 31-Dec Por la cancelacion cta de gasto con cargo cta 79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 59,380.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 39,760.00
95 GASTOS DE VENTA 19,620.00
020 31-Dec Por la cancelacion de compras 80 MARGEN COMERCIAL 53,000.00
801 Margen Comercial
60 COMPRAS 53,000.00
6011 Mercaderia Manufacturada
021 31-Dec Por la cancelacion de variacion de existencias 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 20,000.00
6111 Mercaderias Manufacturadas
80 MARGEN COMERCIAL 20,000.00
801 Margen Comercial
022 31-Dec Por la cancelacion de ventas 70 VENTAS 240,000.00
7011 Mercaderias manufacturadas
80 MARGEN COMERCIAL 240,000.00
801 Margen Comercial
023 31-Dec Por el traslado de margen comercial al valor agregado 80 MARGEN COMERCIAL 207,000.00
801 Margen Comercial
82 VALOR AGREGADO 207,000.00
821 Valor Agregado
024 31-Dec Por la cancelacion gasto de servicios 82 VALOR AGREGADO 5,500.00
821 Valor Agregado
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 5,500.00
6322 Legal y Tributaria
025 31-Dec Por la transf.del saldo del valor agregado al excedente bruto de explotación 82 VALOR AGREGADO 201,500.00
821 Valor Agregado
83 EXCEDENTES BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTAL) DE EXPLOTACIÓN. 201,500.00
831 Exc Bruto (INS Bruto) de Explo
026 31-Dec Por la cancelación cta.gastos personal 83 EXCEDENTES BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTAL) DE EXPLOTACIÓN. 49,280.00
831 Exc Bruto (INS Bruto) de Explo
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTIVO Y GERENTES 49,280.00
027 31-Dec Por la transf.de excedente bruto de explotación al resultado de explotación 83 EXCEDENTES BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTAL) DE EXPLOTACIÓN. 152,220.00
831 Exc Bruto (INS Bruto) de Explo
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 152,220.00
841 Resultado De Explotacion
028 31-Dec Por la canc.de valuación de activos al resultado de explotación 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 4,600.00
841 Resultado De Explotacion
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 4,600.00
68143 Equipo de transporte
029 31-Dec Por la transf.de resultado explotacion al resultado antes de Part. E Impuestos 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 147,620.00
841 Resultado De Explotacion
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS. 147,620.00
851 Rsueltados Antes de Part e Imp
030 31-Dec Tranf.del resultado antes part.e impuestos para deter el resultado del ejercicio 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS. 147,620.00
851 Rsueltados Antes de Part e Imp
89 DETRMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 147,620.00
891 Utilidad
031 31-Dec Por el Impuesto a la Renta 88 IMPUESTO A LA RENTA 43,547.90
881 Impuesto a la Renta- Corriente
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 43,547.90
40171 Renta de 3º categoría
032 31-Dec Por el Impuesto a la Renta por Resultados del Ejercicio 89 DETRMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 43,547.90
891 Utilidad
88 IMPUESTO A LA RENTA 43,547.90
881 Impuesto a la Renta- Corriente
033 31-Dec Por transferencia del Resultado Neto del ejercicio 89 DETRMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 104,072.10
891 Utilidad
59 RESULTADOS ACUMULADOS 104,072.10
5911 Utilidades acumuladas
034 31-Dec Por el activo,pasivo y patrimonio al cierre del ejercicio 2019 39 DEP RECIACIÓN AMORTIZACIÓN Y AGOTAMMIENTO ACUMULADOS 4,600.00
39133 Equipo de transporte
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 85,567.90
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIPNES POR PAGAR 40,860.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS
4212 Emitidas 16,860.00
50 CAPITAL 220,000.00
501 Capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS 104,072.10
5911 Utilidades acumuladas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 145,760.00
104 Cuentas Corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS 283,200.00
1212 Emitidas en cartera
20 MERCADERÍAS 20,000.00
2011 Mercaderías manufacturadas
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 23,000.00
33411 Costo
TOTALES 3,634,256 3,634,256
NÚMERO
CORREL
ATIVO
DE LA
OPERAC
IÓN
FECHA
DE LA
OPERACI
ÓN
CODIGO
DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NUMER
O
CORREL
ATIVO
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
