Cómo elaborar una conciliación bancaria
En la contabilidad de las empresas debe existir una “cuenta de bancos” que
contenga el registro de operaciones como cheques girados y depósitos de
clientes, que quedan registradas en la cuenta de cheques.
Por su parte, el banco también elabora un registro de la cuenta de cheques
de la empresa con el estado de cuenta, al procesar los documentos que la
compañía gira y los depósitos realizados, así como las comisiones y otros
conceptos.
Cuando una empresa recibe su estado de cuenta, es necesario verificar que
las cantidades contenidas coincidan con los números del registro contable
de su cuenta de bancos, y viceversa. A este proceso se le conoce como
conciliación bancaria. ¿Por qué es importante? La razón es sencilla: porque
así tendrás un mayor control sobre los recursos de tu negocio, ya sea por
traspasos, pagos o cobros realizados. Lo que evitará que, por ejemplo, se
giren cheques sin fondos, algo que resulta sumamente costoso.
La conciliación bancaria puede complicarse porque algunos conceptos
aparecen en los registros de la empresa en un mes, pero en el estado de
cuenta del banco en un mes diferente. Lo más probable es que ninguno de
los dos saldos sea el verdadero, es decir, aquella cantidad con la que
realmente tiene la empresa en un momento determinado. Por lo tanto,
ambos saldos –el del banco y el de la empresa– necesitan “ajustarse” para
conocer el verdadero saldo de efectivo disponible en la cuenta de cheques.
Para elaborar una conciliación bancaria y así no perder el control de tu
flujo de efectivo, sigue estos tres pasos.
1. Ajusta el saldo del estado de cuenta bancario al saldo correcto
Saldo del estado de cuenta al 31 de agosto de 2008
Ajustes
- Sumar: depósitos en tránsito
- Restar: cheques en tránsito
- Sumar / restar: errores del banco
