Conciliación Bancaria: Guía para la Gestión Financiera Empresarial, Monografías, Ensayos de Contabilidad Financiera

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Conciliación bancaria

¿Qué es una conciliación bancaria? Una conciliación bancaria consiste en la comprobación, por parte de la empresa, de sus libros contables y los extractos de sus cuentas corrientes, de la coincidencia con los apuntes contables que el banco hace sobre las mismas cuentas. Su finalidad es que los libros de contabilidad coincidan con los extractos del banco y que los saldos también cuadren. Para ello, se utiliza la norma 43 de la Asociación Española de la Banca, con el objetivo de utilizar todos los mismos patrones y métodos. Tipos de conciliación bancaria Los dos tipos de conciliación bancaria más comunes son: La conciliación aritmética o individual, que consiste en acoplar los saldos, es decir, partiendo del saldo de los libros contables de la empresa, utilizar las diferencias que haya entre sus cuentas para llegar al saldo que señala la entidad bancaria. Para ello se harán todos los ajustes contables necesarios hasta actualizar el saldo del libro de bancos. Este libro será válido cuando contenga todas las operaciones realizadas en ese mes que estén verificadas en el extracto bancario.