¡Descarga contabilidad bancaria y más Ejercicios en PDF de Derecho solo en Docsity!
Balance de saldos
Libro diario
P#2 Depreciaciones Mobiliario y Equipo Q36,980.00 1000 Q35,980. Vehículos de Reparto Q194,000.00 2000 Q192,000. Derecho de llave Q25,000.00 10% Q2,500. P#4 intereses Q40,000.00 21% Q8,400.00 / P#5 Comisiones Q27,000.00 / 9 Q3,000. P#6 Venta Q1,377.60 Q1.12 1230 Q0. P#7 Prestaciones Tiempo 31 de julio de hace 3 años al 31 de diciembr 153 1 de enero 31 de diciembre del año antepas 365 1 de enero al 31 de diciembre del año pasa 365 1 de enero al 31 de diciembre de este año 365 Q1,248.00 Dias laborados Sueldo Sueldo base Q3,050. 1 de octubre del año antepasado Q100.00 Q3,150. 1 de octubre del año pasado Q100.00 Q3,250. 1 de octubre de este año Q100.00 Q3,350. Indemnización
Q2,800.
Q2,300.
Q500.00 Valor en Libros ganancia Q800.00 Q500.00 Q300. P#10 reserva incobrable Deudores Comerciales Q46,551. Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q38,000. Q84,551.00 3% Q2,536. P#11 dist. alquileres Alquileres Q35,790.00 60% Q21,474. 40% Q14,316. P#12 ISR Utilidad Q295,375. Gastos deducibles ISR sobre Ganancia por Negociación de acti Q30. Subtotal Q295,405. Rentas exentas Ganancia de Capital por Negociación de ac Q300. Renta Imponible Q295,105. Q295,105.93 25% Q73,776.48 ISR por pagar Q295,375.93 Q73,776.48 Q221,599.45 5% Utilidad Q295,375. ISR por pagar Q73,776. Reserva Legal Q11,079. Ganancia del ejercicio Q210,519.
20% Q7,196.00 65% Q4,677.40 S.Ventas 35% Q2,518.60 Admon Q7,196.00 Acumulada 20% Q38,400. Q365.00 Q23.01 31 Q713. 5.00 Q15,000. Q147.
10% Q30.00 ISR
sala de ventas oficina Q11,079.97 Reserva Legal
T - Gráficas José Cortez y Cía. Ltda. 01 de enero de 2022 (Cifras en Quetzales) 1 Caja y Bancos 2 Mobiliario y Equipo P#1 Q151,536.47 P#4 Q713.42 P#1 Q36,980.00 P#16 Q36,980. P#3 Q930.00 P#16 Q152,796. P#6 Q147. P#9 Q896. Q153,510.07 Q153,510.07 Q36,980.00 Q36,980. 4 Equipo de Computación 5 Derecho de Llave P#1 Q35,890.00 P#9 Q2,800.00 P#1 Q25,000.00 P#16 Q25,000. P#16 Q33,090. Q35,890.00 Q35,890.00 Q25,000.00 Q25,000. 7 Compras 8 IVA P#1 Q120,743.00 P#13 Q120,743.00 P#1 Q4,690.00 P#6 Q147. P#9 Q96. P#16 Q4,446. Q120,743.00 Q120,743.00 Q4,690.00 Q4,690. 10 Deudores Comerciales 11 Fletes sobre Compras P#1 Q45,321.00 P#16 Q46,551.00 P#1 Q6,200.00 P#13 Q6,200. P#6 Q1,230. Q46,551.00 Q46,551.00 Q6,200.00 Q6,200. 13 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 14 Sueldos de Administración P#1 Q38,000.00 P#16 Q38,000.00 P#1 Q109,200.00 P#14 Q109,200. Q38,000.00 Q38,000.00 Q109,200.00 Q109,200. 16 Bonificación Incentivo de Administración 17 Bonificación Incentivo Sala de Ventas
34 Acreedores no Comerciales 35 ISR Retenido por Pagar sobre Compras P#15 Q13,800.00 P#1 Q13,800.00 P#15 Q6,110.00 P#1 Q6,110. Q13,800.00 Q13,800.00 Q6,110.00 Q6,110. 37 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de ventas 38 Depreciacion Mobiliario y Equipo administración P#2 Q4,677.40 P#14 Q4,677.40 P#2 Q2,518.60 P#14 Q2,518. Q4,677.40 Q4,677.40 Q2,518.60 Q2,518. 40 Amortización Derecho de llave 41 Créditos Recuperados P#2 Q2,500.00 P#14 Q2,500.00 P#15 Q930.00 P#3 Q930. Q2,500.00 Q2,500.00 Q930.00 Q930. 43 44 Prestaciones Laborales sala de ventas P#16 Q15,000.00 P#5 Q15,000.00 P#7 Q16,490.36 P#14 Q16,490. Q15,000.00 Q15,000.00 Q16,490.36 Q16,490. 46 ISO por pagar 47 ISR sobre Ganancia por Negociación de activos P#16 Q3,125.00 P#8 Q3,125.00 P#9 Q30.00 P#14 Q30. Q3,125.00 Q3,125.00 Q30.00 Q30. ISR por pagar sobre Ganancia en Negociación de activos 49 50 Cuentas Incobrables P#16 Q30.00 P#9 Q30.00 P#10 Q2,536.53 P#14 Q2,536. Comisiones percibidas no devengadas
Q30.00 Q30.00 Q2,536.53 Q2,536.
52 Alquileres sala de ventas 53 alquileres oficina P#11 Q21,474.00 P#14 Q21,474.00 P#11 Q14,316.00 P#14 Q14,316. Q21,474.00 Q21,474.00 Q14,316.00 Q14,316. 55 ISR por Pagar 56 Ganancia del Ejercicio P#16 Q73,776.48 P#12 Q73,776.48 P#16 Q210,519.47 P#12 Q210,519. Q73,776.48 Q73,776.48 Q210,519.47 Q210,519. 58 Costo de ventas 59 Pérdida y ganancia P#13 Q121,596.00 P#14 Q121,596.00 P#14 Q799,060.24 P#15 Q799,060. Q121,596.00 Q121,596.00 Q799,060.24 Q799,060. 61 62 0 0 0 0
P#1 Q20,932.00 P#14 Q20,932.
Q20,932.00 Q20,932.
21 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas P#1 Q3,986.00 P#13 Q3,986. Q3,986.00 Q3,986. 24 Devoluciones y Rebajas sobre Compras P#13 Q4,895.00 P#1 Q4,895. Q4,895.00 Q4,895. 27 Documentos por Pagar a Largo Plazo P#16 Q40,000.00 P#1 Q40,000. Q40,000.00 Q40,000. 30 Depreciación Acumulada Equipo de Computación P#9 Q2,300.00 P#1 Q35,390. P#16 Q33,090. Q35,390.00 Q35,390. 33 Reserva Legal P#15 Q35,545.70 P#1 Q24,465. P#12 Q11,079. Q35,545.70 Q35,545.
36 IGSS por Pagar P#15 Q3,062.50 P#1 Q3,062. Q3,062.50 Q3,062. 39 Depreciacion Vehiculos de Reparto P#2 Q38,400.00 P#14 Q38,400. Q38,400.00 Q38,400. 42 Interes Gasto P#4 Q713.42 P#14 Q713. Q713.42 Q713. 45 Prestaciones Laborales por pagar P#16 Q16,490.36 P#7 Q16,490. Q16,490.36 Q16,490. 48 Ganancia de Capital por Negociación de activos P#16 Q300.00 P#9 Q300. Q300.00 Q300. 51 Reserva para cuentas incobrables P#16 Q2,536.53 P#10 Q2,536.
