Contabilidad ejerció19 | Ejercicios de Lenguaje y práctica musical

Almacen "El Gato Viudo" Balance de situación general de Apertura

Al 01 de mayo de 2022. Cifras expresadas en quetzales

ACTIVO

CORRIENTE

DISPONIBLE

Caja y bancos Q 69,200.00

EXIGIBLE

IVA por cobrar Q 17,316.00

REALIZABLE

Mercaderías Q 41,100.00 Q 127,616.00

NO CORRIENTE

Mobiliario y equipo Q 15,200.00

Vehiculos de reparto Q 88,000.00

Inmuebles Q 443,000.00 Q 546,200.00

SUMA DEL ACTIVO Q 673,816.00

PASIVO

CORRIENTE

ISR retenido por pagar sobre compras Q 2,877.00

Proveedores Q 8,000.00

Acreedores Q 3,800.00

Documentos por pagar Corto plazo Q 19,200.00

Hipotecas a corto plazo Q 96,000.00 Q 129,877.00

NO CORRIENTE

Hipotecas a largo plazo Q 119,000.00

SUMA DEL PASIVO Q 248,877.00

Patrimonio neto

Patrimonio neto Q 424,939.00

Suma del pasivo y patrimonio neto Q 673,816.00

Guatemala, 01 de mayo de 2022

F. F.

Mardoqueo Jumique Cárdenas

Perito Contador

Propietario

Edwin Patzan Registro No.30032004

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Almacen "El Gato Viudo" Balance de situación general de Apertura

Al 01 de mayo de 2022. Cifras expresadas en quetzales

ACTIVO

CORRIENTE

DISPONIBLE

Caja y bancos Q 69,200.

EXIGIBLE

IVA por cobrar Q 17,316.

REALIZABLE

Mercaderías Q 41,100.00 Q 127,616.

NO CORRIENTE

Mobiliario y equipo Q 15,200.

Vehiculos de reparto Q 88,000.

Inmuebles Q 443,000.00 Q 546,200.

SUMA DEL ACTIVO Q 673,816.

PASIVO

CORRIENTE

ISR retenido por pagar sobre compras Q 2,877.

Proveedores Q 8,000.

Acreedores Q 3,800.

Documentos por pagar Corto plazo Q 19,200.

Hipotecas a corto plazo Q 96,000.00 Q 129,877.

NO CORRIENTE

Hipotecas a largo plazo Q 119,000.

SUMA DEL PASIVO Q 248,877.

Patrimonio neto

Patrimonio neto Q 424,939.

Suma del pasivo y patrimonio neto Q 673,816.

Guatemala, 01 de mayo de 2022 F. F. Mardoqueo Jumique Cárdenas Perito Contador Propietario Edwin Patzan Registro No.

ontador stro No.

Letra No.01 a cargo de Luis Pérez Garcia, descontada en el

Recibo No.05 del señor Mariano Gonzaga, recibimos como Recibo de caja No.129 y 385 de Distribuidoras El triángulo y Miraflores por abono a nuestra deuda Recibo de caja No.001 a nombre de Marcial Bocachica por abono de su deuda Recibo de caja No.167 De Muebles del Bosque por abono a nuestra deuda Recibo de caja No.453 del C.H.N. cheque No.009 por abono al

* Q 315.

IVA por pagar iva POR COBRAR
Q 3,122.40 Q 18,712. Q 1,599,740.46 Q 1,599,740.

Libro Mayor a Doble Folio 1 Caja y bancos May 1 A varias cuentas 1 Q 69,200.00 May 3 2 A varias cuentas 3 Q 10,752.00 6 11 A documentos descontados 10 Q 8,830.85 12 25 A clientes 19 Q 1,237.60 13 26 A varias cuentas 20 Q 6,059.20 15 28 A varias cuentas 21 Q 560.00 Q 96,639.65 18 20 22 24 30 30 30 2 IVA por cobrar May 1 A varias cuentas 1 Q 17,316.00 May 8 1 A Proveedores 2 Q 422.40 30 3 A varias cuentas 4 Q 720. 12 A caja y bancos 11 Q 264. 13 A caja y bancos 12 Q 17.22 Q 18,739. 3 Mercaderías May 1 A varias cuentas 1 Q 41,100.00 Q 41,100. 4 Mobiliario y equipo May 1 A varias cuentas 1 Q 15,200.00 Q 15,200. 5 Vehiculos de reparto May 1 A varias cuentas 1 Q 88,000.00 Q 88,000. 6 Inmuebles May 1 A varias cuentas 1 Q 443,000.00 Q 443,000. 7 ISR retenido por pagar sobre compras May 1 3 8 Proveedores May 8 A varias cuentas 7 Q 252.00 May 1 22 A caja y bancos 17 Q 2,985.60 Q 3,237.60 1 9 Acreedores May 30 A caja y bancos 22 Q 2,000.00 Q 2,000.00 May 1 10 Documentos por pagar Corto plazo May 15 A caja y bancos 14 Q 2,400.00 Q 2,400.00 May 1 11 Hipotecas a corto plazo 30 A caja y bancos 23 Q 8,000.00 Q 8,000.00 May 1 12 Hipotecas a largo plazo May 1 13 Patrimonio neto May 1 14 Compras May 1 A Proveedores 2 Q 3,520.

May 30 A varias cuentas 24 Q 17,500.00 Q 17,500. 33 Sueldos Sala de ventas May 30 A varias cuentas 24 Q 12,000.00 Q 12,000. 34 Bonificacion Incentivo administracion May 30 A varias cuentas 24 Q 1,250.00 Q 1,250. 35 Bonificacion Incentivo sala de ventas May 30 A varias cuentas 24 Q 1,000.00 Q 1,000. 36 Cuota patronal Administracion May 30 A varias cuentas 24 Q 2,217.25 Q 2,217. 37 Cuota patronal sala de ventas May 30 A varias cuentas 24 Q 1,520.40 Q 1,520. 38 IGGS por pagar May 30 39 Cuotas patronales por pagar May 30 Q 794,570.

r a Doble Folio

Empresa Publiguate

Cifras en quetzales

SUMAS

3 Mercaderías Q 41,100.00 Q -

4 Mobiliario y equipo Q 15,200.00 Q -

5 Vehiculos de reparto Q 88,000.00 Q -

SALDOS

pda1 4/1/
- Caja y bancos Q 69,200.
- IVA por cobrar Q 17,316.
- Mercaderías Q 41,100.
- Mobiliario y equipo Q 15,200.
- Vehiculos de reparto Q 88,000.
- Inmuebles Q 443,000.
  - ISR retenido por pagar sobre compras Q 2,877.
  - Proveedores Q 8,000.
  - Acreedores Q 3,800.
  - Documentos por pagar Corto plazo Q 19,200.
  - Hipotecas a corto plazo Q 96,000.
  - Hipotecas a largo plazo Q 119,000.
  - Patrimonio neto Q 424,939.
    - Q 673,816.00 Q 673,816.
pda2 5/1/
- Compras Q 3,520.
- IVA por cobrar Q 422.
  - Proveedores Q 3,942.
- Factura No.149 de Distribuidora Miraflores Q 3,942.40 Q 3,942.
pda3 5/2/
- Caja y bancos Q 10,752.
  - Ventas Q 9,600.
  - IVA por pagar Q 1,152.
- Facturas de la No.001 a la No.018 Q 10,752.00 Q 10,752.
pda4 5/3/
- Seguros pagados por anticipado Q 6,000.
- IVA por cobrar Q 720.
  - Caja y bancos Q 6,420.
  - ISR retenido por pagar sobre compras Q 300.
- Factura No.420 de Aseguradora El Quetzal Q 6,720.00 Q 6,720.
pda5 5/5/
- Documentos por cobrar corto plazo Q 9,146.
- IVA retenciones por compensar Q 149.
  - Ventas Q 8,300.
  - IVA por pagar Q 996.
    - Q 9,296.00 Q 9,296.
pda6 5/6/
- Material de empaque Q 970.
  - Caja y bancos Q 970.
- Factura No.935 de Papelera ABC, pequeño contribuyente Q 970.00 Q 970.
pda7 5/8/
- de retencion de IVA No.T- Factura No.019 a nombre de Distribuidora San Lázaro, constancia
- Proveedores Q 252.
  - Devoluciones y rebajar sobre compras Q 225.
  - IVA por cobrar Q 27.
- Nota de crédito No.01 de Distribuidora Miraflores Q 252.00 Q 252.
pda8 5/9/
- Mercaderias enviadas en consignacion Q 3,700.
  - Ventas por realizar Q 3,700.
- Nota de traslado No.01 a nombre de Distribuidora Miramundo Q 3,700.00 Q 3,700.
pda9 5/10/
- Clientes Q 2,688.
  - Ventas Q 2,400.
  - IVA por pagar Q 288.
- Factura No.20 a cargo del señor Marcial Bocachica Q 2,688.00 Q 2,688.
pda10 5/11/
- Caja y bancos Q 8,830.
- Intereses gasto Q 315.
  - Documentos descontados Q 9,146.
    - Q 9,146.60 Q 9,146.
pda11 5/12/
- Compras Q 2,200.
- IVA por cobrar Q 264.
  - Caja y bancos Q 2,464.
- Factura No.192 de la empresa "El aguila" Q 2,464.00 Q 2,464.
pda12 5/13/
- Papeleria y utiles Q 143.
- IVA por cobrar Q 17.
  - Caja y bancos Q 160.
- Factura No.312 de la Librería Fátima Q 160.72 Q 160.
pda13 5/14/
- Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 190.
- IVA por pagar Q 22.
  - Clientes Q 212.
- Nota de crédito No.02 del señor Marcial Bocachica Q 212.80 Q 212.
pda14 5/15/
- Documentos por pagar Corto plazo Q 2,400.
  - Caja y bancos Q 2,400.
- Recibo de caja No.789 de Cofiño Stahl por pago de una letra Q 2,400.00 Q 2,400.
pda15 5/18/
- Jumique cuenta personal Q 5,300.
  - Caja y bancos Q 5,300.
- Recibo No.04 del señor Mardoqueo Jumique Cárdenas Q 5,300.00 Q 5,300.
pda 16 5/20/
- Prestamos con garantia prendaria Q 800.
  - Caja y bancos Q 800. - Q 800.00 Q 800.
pda 17 5/22/
- Proveedores Q 2,985.
  - Caja y bancos Q 2,985.
    - Q 2,985.60 Q 2,985.
pda 18 5/24/
- Acciones adquiridas Q 5,000.
  - Caja y bancos Q 5,000.
- Recibo de caja No.189 de Industria Papelera S.A. Q 5,000.00 Q 5,000.
pda 19 5/25/
- Caja y bancos Q 1,237.
  - Clientes Q 1,237.
    - Q 1,237.60 Q 1,237.
pda 20 5/26/
- Caja y bancos Q 6,059.
  - Ventas Q 5,410.
  - IVA por pagar Q 649.
- Facturas de la No.021 a la No.045 Q 6,059.20 Q 6,059.
pda 21 5/28/
- Caja y bancos Q 560.
- Ventas por realizar Q 500.
  - Ventas Q 500.
  - IVA por pagar Q 60.
  - Mercaderias enviadas en consignacion Q 500.
- Factura No.046 a nombre Distribuidora Miramundo Q 1,060.00 Q 1,060.
Pda 22 5/30/
- Acreedores Q 2,000.
  - Caja y bancos Q 2,000.
    - Q 2,000.00 Q 2,000.
pda 23 5/30/
- Hipotecas a corto plazo Q 8,000.
- Intereses gasto Q 2,297.
  - Caja y bancos Q 10,297.
    - Q 10,297.26 Q 10,297.
pda 24 5/30/
- Sueldos Administracion Q 17,500.
- Sueldos Sala de ventas Q 12,000.
- Q1,000. garantia de pago una máquina de escribir eléctrica , valuada en
- Bonificacion Incentivo administracion Q 1,250.
- Bonificacion Incentivo sala de ventas Q 1,000.
- Cuota patronal Administracion Q 2,217.
- Cuota patronal sala de ventas Q 1,520.
  - Caja y bancos Q 30,325.
  - IGGS por pagar Q 1,424.
  - Cuotas patronales por pagar Q 3,737.
    - Q 35,487.65 Q 35,487.
pda 25 5/30/
- IVA por pagar Q 3,122.
  - IVA por cobrar Q 3,122.
- Regularizacion por el mes de mayo de 2022 Q 3,122.40 Q 3,122.
- año, planilla No. Cheques del No.010 al No.018 por sueldos de mayo del presente
a y bancos - Por varias cuentas 4 Q 6,420. - Por material de empaque 6 Q 970. - Por varias cuentas 11 Q 2,464. - Por varias cuentas 12 Q 160. - Por documentos por pagar corto plazo 14 Q 2,400. - Por Jumique cuenta personal 15 Q 5,300. - Por prestamos en garantia prendaria 16 Q 800. - Por proveedores 17 Q 2,985. - Por acciones adquiridas 18 Q 5,000. - Por acreedores 22 Q 2,000. - Por varias cuentas 23 Q 10,297. - Por varias cuentas 24 Q 30,325.15 Q 69,122. - por cobrar - Por proveedores 7 Q 27. - Por IVA por pagar 25 Q 3,122.40 Q 3,149.
- rcaderías
- ario y equipo - os de reparto
- muebles
- r pagar sobre compras - Por varias cuentas 1 Q 2,877. - Por varias cuentas 4 Q 300.00 Q 3,177. - veedores - Por varias cuentas 1 Q 8,000. - Por varias cuentas 2 Q 3,942.40 Q 11,942. - reedores - Por varias cuentas 1 Q 3,800.00 Q 3,800.
- or pagar Corto plazo - Por varias cuentas 1 Q 19,200.00 Q 19,200. - s a corto plazo - Por varias cuentas 1 Q 96,000.00 Q 96,000. - s a largo plazo - Por varias cuentas 1 Q 119,000.00 Q 119,000.
monio neto - Por varias cuentas 1 Q 424,939.00 Q 424,939. - ompras - Ventas - Por caja y bancos 3 Q 9,600. - Por varias cuentas 5 Q 8,300. - Por clientes 9 Q 2,400. - Por caja y bancos 20 Q 5,410. - Por caja y bancos 21 Q 500.00 Q 26,210. - por pagar - Por caja y bancos 3 Q 1,152. - Por varias cuentas 5 Q 996. - Por clientes 9 Q 288. - Por caja y bancos 20 Q 649. - Por varias cuentas 21 Q 60.00 Q 3,145. - dos por anticipado - or cobrar corto plazo - nes por compensar - l de empaque - Por proveedores 7 Q 225.00 Q 225. rebajar sobre compras - iadas en consignacion - A varias cuentas 21 Q 500.00 Q 500. - por realizar - Por mercaderias enviadas en consignacion 8 Q 3,700.00 Q 3,700.
Clientes - Por varias cuentas 13 Q 212. - Por caja y bancos 19 Q 1,237.60 Q 1,450. - eses gasto - os descontados - A varias cuentas 10 Q 9,146.60 Q 9,146. - eria y utiles - rebajas sobre ventas - uenta personal
- n garantia prendaria
  - es adquiridas
  - Sala de ventas
- entivo administracion - entivo sala de ventas
nal Administracion - nal sala de ventas - por pagar - A varias cuentas 24 Q 1,424.85 Q 1,424. - onales por pagar - A varias cuentas 24 Q 3,737.65 Q 3,737. - al 31 de abril de Balance de comprobacion
- 1 Caja y bancos Q 96,639.65 Q 69,122. No. Cuentas Debe Haber
- 2 IVA por cobrar Q 18,739.62 Q 3,149.
- 7 ISR retenido por pagar sobre compras Q - Q 3,177. 6 Inmuebles Q 443,000.00 Q -
- 8 Proveedores Q 3,237.60 Q 11,942.
- 9 Acreedores Q 2,000.00 Q 3,800.
10 Documentos por pagar Corto plazo Q 2,400.00 Q 19,200.
11 Hipotecas a corto plazo Q 8,000.00 Q 96,000.
12 Hipotecas a largo plazo Q 119,000.
13 Patrimonio neto Q 424,939.
14 Compras Q 5,720.
15 Ventas Q 26,210.
16 IVA por pagar Q 3,145.20 Q 3,145.
17 Seguros pagados por anticipado Q 6,000.
18 Documentos por cobrar corto plazo Q 9,146.
19 IVA retenciones por compensar Q 149.
20 Material de empaque Q 970.
21 Devoluciones y rebajar sobre compras Q 225.
22 Mercaderias enviadas en consignacion Q 3,700.00 Q 500.
23 Ventas por realizar Q 500.00 Q 3,700.
24 Clientes Q 2,688.00 Q 1,450.
25 Intereses gasto Q 2,613.
26 Documentos descontados Q 9,146.
27 Papeleria y utiles Q 143.
28 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 190.
29 Jumique cuenta personal Q 5,300.
30 Prestamos con garantia prendaria Q 800.
31 Acciones adquiridas Q 5,000.
32 Sueldos Administracion Q 17,500.
33 Sueldos Sala de ventas Q 12,000.
34 Bonificacion Incentivo administracion Q 1,250.
35 Bonificacion Incentivo sala de ventas Q 1,000.
36 Cuota patronal Administracion Q 2,217.
37 Cuota patronal sala de ventas Q 1,520.
38 IGGS por pagar Q 1,424.
39 Cuotas patronales por pagar Q 3,737. - Sumas iguales Q 799,870.23 Q 799,870.
- Q 27,516. Deudor Acreedor
- Q 15,590.
- Q 41,100.
- Q 15,200.
- Q 88,000.
- Q 443,000.
Q - Q 3,177.
Q - Q 8,704.
Q - Q 1,800.
Q - Q 16,800.
Q - Q 88,000.
Q - Q 119,000. - Q 424,939.
- Q 5,720.
  - Q 26,210.
- Q 6,000. Q -
- Q 9,146.
- Q 149.
- Q 970.
  - Q 225.
- Q 3,200.
  - Q 3,200.
- Q 1,237.
- Q 2,613.
  - Q 9,146.
- Q 143.
- Q 190.
- Q 5,300.
- Q 800.
- Q 5,000.
- Q 17,500.
- Q 12,000.
- Q 1,250.
- Q 1,000.
- Q 2,217.
- Q 1,520.
  - Q 1,424.
  - Q 3,737.
- Q 706,364.90 Q 706,364.
1 de abril de

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Al 01 de mayo de 2022. Cifras expresadas en quetzales

ACTIVO

CORRIENTE

DISPONIBLE

Caja y bancos Q 69,200.

EXIGIBLE

IVA por cobrar Q 17,316.

REALIZABLE

Mercaderías Q 41,100.00 Q 127,616.

NO CORRIENTE

Mobiliario y equipo Q 15,200.

Vehiculos de reparto Q 88,000.

Inmuebles Q 443,000.00 Q 546,200.

SUMA DEL ACTIVO Q 673,816.

PASIVO

CORRIENTE

ISR retenido por pagar sobre compras Q 2,877.

Proveedores Q 8,000.

Acreedores Q 3,800.

Documentos por pagar Corto plazo Q 19,200.

Hipotecas a corto plazo Q 96,000.00 Q 129,877.

NO CORRIENTE

Hipotecas a largo plazo Q 119,000.

SUMA DEL PASIVO Q 248,877.

Patrimonio neto

Patrimonio neto Q 424,939.

Suma del pasivo y patrimonio neto Q 673,816.

* Q 315.

r a Doble Folio

Empresa Publiguate

Cifras en quetzales

SUMAS

3 Mercaderías Q 41,100.00 Q -

4 Mobiliario y equipo Q 15,200.00 Q -

5 Vehiculos de reparto Q 88,000.00 Q -

SALDOS