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Empresa "Medias, S.A." Balance de Saldos Ajustados al
Q - Q -
Hoja de Trabajo de la Empresa "Medias, S.A." Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022.- Cifras en Quetzales.- No. Cuentas Balance General Activo Pasivo 1 Caja^ Q 3,500. 2 Caja Chica^ Q 500. 3 Bancos^ Q 99,374. 4 Clientes^ Q 23,760. 5 Materia Prima Q 45,753. 6 Artículos en Proceso^ Q 30,540. 7 Artículos Terminados^ Q 51,970. 8 Inmuebles^ Q 780,400. 9 Maquinaria^ Q 375,800. 10 Vehículos de Reparto^ Q 273,890. 11 Mobiliario y Equipo Q 44,500. 12 Herramientas^ Q 10,450. 13 Equipo de Computación^ Q 30,860. 14 Gastos de Organización Q 18,700. 15 Gastos de Instalación de Fábrica Q 10,820. 16 Papelería y Útiles (existencia) Q 4,700. 17 Repuestos y Accesorios (existencia) Q 5,347. 18 Capital Q 600,000. 19 Deudores Varios^ Q 17,416. 20 IVA por Pagar Q 2,549. 21 Mano de Obra Directa 22 Mano de Obra Indirecta 23 Ventas 24 Sueldos de Administración 25 Sueldos Sala de Ventas 26 Aceites y Grasas (existencia)^ Q 3,670. 27 Material de Empaque (existencia)^ Q 6,120. 28 Comisiones sobre Ventas 29 Anticipo S/Compras de Materia Prima^ Q 14,780. 30 Documentos por Cobrar a Corto Plazo^ Q 18,000. 31 Alquileres Cobrados por Anticipado^ Q 12,500. 32 Documentos por Pagar a Largo Plazo^ Q 25,000. 33 Indemnización de Fábrica 34 Indemnización de Administración 35 Indemnización Sala de Ventas 36 Reserva para Indemnizaciones^ Q 17,695. 37 Mercaderías Recibidas en Consignación^ Q 8,300. 38 Comitentes por Mercaderías^ Q 8,300. 39 Créditos Recuperados 40 Bonificación Incentivo de Fábrica 41 Bonificación Incentivo de Admón. 42 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 43 Donativos
92 Gtos. S/Compras de Materia Prima 93 Comisiones Percibidas no Devengadas^ Q 2,340. 94 Dev. y Reb.S/Compras de Materia Prima 95 Estimación para Cuentas Incobrables^ Q 1,252. 96 Comisiones Producto 97 Anticipo sobre Ventas^ Q 8,075. 98 Regalías 99 Materia Prima en Tránsito^ Q 17,760. 100 Dividendos Percibidos 101 Especies Fiscales^ Q 2,700. 102 Pérdida de Capital 103 Multas y Recargos 104 Alquileres Cobrados 105 Seguros Anticipados^ Q 10,000. 106 Seguros Vencidos de Fábrica 107 Seguros Vencidos de Administración 108 Seguros Vencidos Sala de Ventas 109 Proveedores^ Q 27,090. 110 ISR Trimestral por Acreditar^ Q 50,507. 111 ISO por Acreditar^ Q 30,880. 112 Hipotecas a Corto Plazo^ Q 120,000. 113 Cuotas Patronales y Lab. por Pagar^ Q 3,097. 114 Gastos Varios de Fábrica 115 Gastos Varios de Oficina 116 Gastos Varios Sala de Ventas 117 Documentos por Pagar a Corto Plazo^ Q 60,000. 118 ISO por Pagar^ Q 3,860. 119 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M. P.^ Q 9,047. 120 Deudores Empleados^ Q 12,400. 121 ISR sobre Rentas de Capital 122 ISR sobre Dividendos Suman Cuentas Costo de Produccion 123 Costo de Produccion Suman cuentas de Resultados 124 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva 125 ISR Por Pagar Q 154,555. Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 495,831. Sumas Iguales Q 2,185,798.54 Q 2,185,798.
Empresa "Medias, S.A." Estado deCosto de Producción del Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022 Movimiento de Materia Prima Inventario Inicial de Materia Prima Compras de Materia Prima Q 179,458. (+) Gastos S/Compras de Materia Prima Q 4,450. Compras Brutas de Materia Prima Q 183,908. (-) Dev. y Reb. S/Compras de Materia Prima^ Q 3,970. Compras Netas de Materia Prima Materia Prima Disponible (-) Inventario Final de Materia Prima Materia Prima Consumida (+) Mano de Obra Directa Costo Primo o Costo Primario Gasto de Fabricacion o Carga Fragil Mano de Obra Indirecta Indemnización de Fábrica Bonificación Incentivo de Fábrica Bono 14 de Fábrica Materia Prima Inservible IUSI de Fábrica Aceites y Grasas Consumidos Depreciación Inmuebles Fábrica Depreciación Maquinaria Deprec. Mob. y Equipo de Fábrica Depreciación Herramientas de Fábrica Deprec. Equipo de Comput. de Fábrica Amort. Gtos. de Instalación de Fábrica Repuestos y Accesorios Consumidos Aguinaldos de Fábrica Cuotas Patronales de Fábrica Seguros Vencidos de Fábrica Gastos Varios de Fábrica Total de Cargos (+) Inventario Inicial de Articulos en Proceso Subtotal (-) Inventario Final de Articulos en Proceso Costo de Produccion
Empresa "Medias, S.A." Estado de Resultados del Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022 Ingresos de Operación Ventas Brutas (-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Ventas Netas Costo de Ventas Inventario Inicial de Articulos Terminados Q 54,740. (+) Costo de Produccion Q 462,432. Articulos Disponibles Q 517,172. (-) Inventario Final de Articulos Terminados Q 51,970. Costo de Ventas Margen Bruto Otros Ingresos de Operación Créditos Recuperados Margen Bruto y Otros Ingresos de Operación Gasto de Operación Gastos de Distribución Sueldos Sala de Ventas (^) Q 52,840. Comisiones sobre Ventas (^) Q 13,890. Indemnización Sala de Ventas (^) Q 5,558. Bonif. Incentivo Sala de Ventas (^) Q 21,000. Bono 14 Sala de Ventas (^) Q 4,403. IUSI Sala de Ventas (^) Q 2,107. Deprec. Inmuebles Sala de Ventas (^) Q 9,177. Depreciación Vehículos de Reparto (^) Q 49,847. Deprec. Mob. y Eq. Sala de Ventas (^) Q 3,764. Deprec. Herramientas Sala de Ventas (^) Q 971. Deprec. Equipo de Comput. Sala de Ventas (^) Q 3,311. Aguinaldos Sala de Ventas (^) Q 4,403. Cuotas Patronales Sala de Ventas (^) Q 8,454. Material de Empaque Consumido (^) Q 5,917. Seguros Vencidos Sala de Ventas (^) Q 5,000. Gastos Varios Sala de Ventas (^) Q 3,862.50 Q 194,510. Gastos de Administración Sueldos de Administración Q 58,410. Indemnización de Administración Q 4,865. Bonificación Incentivo de Admón. Q 18,000. Bono 14 de Administración (^) Q 4,867. IUSI de Oficina (^) Q 1,404. Deprec. Inmuebles de Oficina (^) Q 6,555. Deprec. Mob. y Equipo de Oficina Q 2,509. Deprec. Equipo de Comput. Oficinas Q 4,731. Amortización Gastos de Organización (^) Q 3,740.
Papelería y Utiles Consumidos (^) Q 2,580. Cuentas Incobrables (^) Q 385. Aguinaldos de Administración (^) Q 4,867. Cuotas Patronales de Administración (^) Q 7,400. Seguros Vencidos de Administración (^) Q 7,000. Gastos Varios de Oficina (^) Q 5,407.50 Q 132,724. Gastos de Operación Resultado de Operación Positivo Gastos Financieros Intereses Gasto Q 27,739. Ingresos Financieros Comisiones Producto (^) Q 2,419. Dividendos Percibidos (^) Q 38,400.00 Q 40,819. Diferencia Positiva Otros Gastos Regalías (^) Q 15,800. Donativos (^) Q 5,800. Multas y Recargos (^) Q 1,950. Pérdida de Capital (^) Q 3,910. ISR sobre Dividendos (^) Q 1,828. ISR sobre Rentas de Capital (^) Q 1,890.00 Q 31,178. Otros Ingresos Alquileres Cobrados (^) Q 14,500. Ganancia Antes del Impuesto y Reserva (-) ISR Por Pagar Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Empresa "Me
Balance de Situación General al 31 de dic Activo Corriente
- 1 Caja Q 3,500. 31 de diciembre de 2022. -Cifras en Quetzales.-
- 2 Caja Chica Q 500.
- 3 Bancos Q 99,374.
- 4 Clientes Q 23,760.
- 5 Materia Prima Q 65,650.
- 6 Artículos en Proceso Q 26,430.
- 7 Artículos Terminados Q 54,740.
- 8 Inmuebles Q 780,400.
- 9 Maquinaria Q 375,800.
- 10 Vehículos de Reparto Q 273,890.
- 11 Mobiliario y Equipo Q 44,500.
- 12 Herramientas Q 10,450.
- 13 Equipo de Computación Q 30,860.
- 14 Gastos de Organización Q 18,700.
- 15 Gastos de Instalación de Fábrica Q 10,820.
- 16 Papelería y Útiles (existencia) Q 4,700.
- 17 Repuestos y Accesorios (existencia) Q 5,347.
- 18 Capital Q 600,000.
- 19 Deudores Varios Q 17,416.
- 20 IVA por Pagar Q 2,549.
- 21 Mano de Obra Directa Q 52,532.
- 22 Mano de Obra Indirecta Q 34,760.
- 23 Ventas Q 1,446,888.
- 24 Sueldos de Administración Q 58,410.
- 25 Sueldos Sala de Ventas Q 52,840.
- 26 Aceites y Grasas (existencia) Q 3,670.
- 27 Material de Empaque (existencia) Q 6,120.
- 28 Comisiones sobre Ventas Q 13,890.
- 29 Anticipo S/Compras de Materia Prima Q 14,780.
- 30 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 18,000.
- 31 Alquileres Cobrados por Anticipado Q 12,500.
- 32 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 25,000.
- 33 Indemnización de Fábrica Q 7,271.
- 34 Indemnización de Administración Q 4,865.
- 35 Indemnización Sala de Ventas Q 5,558.
- 36 Reserva para Indemnizaciones Q 17,695.
- 37 Mercaderías Recibidas en Consignación Q 8,300.
- 38 Comitentes por Mercaderías Q 8,300.
- 39 Créditos Recuperados Q 2,410.
- 40 Bonificación Incentivo de Fábrica Q 30,000.
- 41 Bonificación Incentivo de Admón. Q 18,000.
- 42 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.
- 43 Donativos Q 5,800.
- 44 Bono 14 de Fábrica Q 7,274.
- 45 Bono 14 de Administración Q 4,867.
- 46 Bono 14 Sala de Ventas Q 4,403.
- 47 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 120,000.
- 48 Aceites y Grasas Consumidos Q 3,980.
- 49 Material de Empaque Consumido Q 5,917.
- 50 Materia Prima Inservible Q 2,650.
- 51 IUSI de Fábrica Q 3,511.
- 52 IUSI de Oficina Q 1,404.
- 53 IUSI Sala de Ventas Q 2,107.
- 54 Compras de Materia Prima Q 179,458.
- 55 Depreciación Inmuebles Fábrica Q 10,488.
- 56 Deprec. Inmuebles Sala de Ventas Q 9,177.
- 57 Deprec. Inmuebles de Oficina Q 6,555.
- 58 Depreciación Maquinaria Q 71,402.
- 59 Depreciación Vehículos de Reparto Q 49,847.
- 60 Deprec. Mob. y Eq. Sala de Ventas Q 3,764.
- 61 Deprec. Mob. y Equipo de Oficina Q 2,509.
- 62 Deprec. Mob. y Equipo de Fábrica Q 2,091.
- 63 Depreciación Herramientas de Fábrica Q 1,457.
- 64 Deprec. Herramientas Sala de Ventas Q 971.
- 65 Deprec. Equipo de Comput. Oficinas Q 4,731.
- 66 Deprec. Equipo de Comput. Sala de Ventas Q 3,311.
- 67 Deprec. Equipo de Comput. de Fábrica Q 1,419.
- 68 Amortización Gastos de Organización Q 3,740.
- 69 Amort. Gtos. de Instalación de Fábrica Q 2,164.
- 70 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,876.
- 71 Documentos Descontados Q 8,000.
- 72 Papelería y Útiles Consumidos Q 2,580.
- 73 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 3,190.
- 74 Paredes, Cuenta Personal Q 62,400.
- 75 Hipotecas a Largo Plazo Q 105,700.
- 76 Cuentas Incobrables Q 385.
- 77 Aguinaldos de Fábrica Q 7,274.
- 78 Aguinaldos de Administración Q 4,867.
- 79 Aguinaldos Sala de Ventas Q 4,403.
- 80 Intereses Gasto Q 27,739.
- 81 Cuotas Patronales de Fábrica Q 11,059.
- 82 Cuotas Patronales de Administración Q 7,400.
- 83 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,454.
- 84 Depreciación Acumulada Inmuebles Q 78,664.
- 85 Deprec. Acumulada Maquinaria Q 214,206.
- 86 Deprec. Acum. Vehículos de Reparto Q 149,543.
- 87 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 25,098.
- 88 Deprec. Acum. Herramientas Q 7,288.
- 89 Deprec. Acum. Eq. de Computación Q 28,391.
- 90 Amort. Acum. Gtos. de Organización Q 11,220.
- 91 Amort. Acum. Gtos. de Inst. Fabrica Q 6,492.
- 92 Gtos. S/Compras de Materia Prima Q 4,450.
- 93 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,340.
- 94 Dev. y Reb.S/Compras de Materia Prima Q 3,970.
- 95 Estimación para Cuentas Incobrables Q 1,252.
- 96 Comisiones Producto Q 2,419.
- 97 Anticipo sobre Ventas Q 8,075.
- 98 Regalías Q 15,800.
- 99 Materia Prima en Tránsito Q 17,760.
- 100 Dividendos Percibidos Q 38,400.
- 101 Especies Fiscales Q 2,700.
- 102 Pérdida de Capital Q 3,910.
- 103 Multas y Recargos Q 1,950.
- 104 Alquileres Cobrados Q 14,500.
- 105 Seguros Anticipados Q 10,000.
- 106 Seguros Vencidos de Fábrica Q 8,000.
- 107 Seguros Vencidos de Administración Q 7,000.
- 108 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 5,000.
- 109 Proveedores Q 27,090.
- 110 ISR Trimestral por Acreditar Q 50,507.
- 111 ISO por Acreditar Q 30,880.
- 112 Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.
- 113 Cuotas Patronales y Lab. por Pagar Q 3,097.
- 114 Gastos Varios de Fábrica Q 6,180.
- 115 Gastos Varios de Oficina Q 5,407.
- 116 Gastos Varios Sala de Ventas Q 3,862.
- 117 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 60,000.
- 118 ISO por Pagar Q 3,860.
- 119 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M. P. Q 9,047.
- 120 Deudores Empleados Q 12,400.
- 121 ISR sobre Rentas de Capital Q 1,890.
- 122 ISR sobre Dividendos Q 1,828. - Sumas Iguales Q 3,043,999.60 Q 3,043,999.
- o al 31 de diciembre de
- Q 65,650.
- Q 179,938.
- Q 245,588.
- Q 45,753.
- Q 199,835.
- Q 52,532. - Q 252,367.
- Q 34,760.
- Q 30,000.
- Q 7,274.
- Q 2,650.
- Q 3,511.
- Q 3,980.
- Q 10,488.
- Q 71,402.
- Q 2,091.
- Q 1,457.
- Q 1,419.
- Q 2,164.
- Q 3,190.
- Q 7,274.
- Q 11,059.
- Q 8,000.
- Q 6,180.00 Q 214,175.
- e de
- Q 1,446,888. - Q 2,876.
- Q 1,444,012.
- Q 465,202.
- Q 978,810.
- Q 981,220.
- Q 327,235.
- Q 653,984.
- Q 667,064.
- Q 650,386.
- Q 154,555.
- Q 495,831.
- Inmuebles Q 780,400. No Corriente
- (-) Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 25,098.00 Q 755,302.
- Vehículos de Reparto Q 273,890.
- (-) Deprec. Acum. Vehículos de Reparto Q 149,543.94 Q 124,346.
- (-) Deprec. Acumulada Herramientas Q 7,288.88 Q 3,161.
- Equipo de Computacion Q 30,860.
- (-) Deprec. Acum. Equipo de Computación Q 28,391.20 Q 2,468.
- Gastos de Organización Q 18,700.
- (-) Amort. Acum. Gastos de Organización Q 11,220.00 Q 7,480.
- Gastos de Instalación de Fábrica Q 10,820.
- (-) Amort. Acum. Gtos. De Instalación de Fábrica Q 6,492.00 Q 4,328.
- Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 120,000.
- Materia Prima Q 45,753. Realizable
- Articulos en Proceso Q 30,540.
- Articulos Terminados Q 51,970.
- Materia Prima en Transito Q 17,760.
- Aceites y Grasas (existencia) Q 3,670.
- Papelería y Útiles (existencia) Q 4,700.
- Repuestos y Accesorios (existencia) Q 5,347.
- Material de Empaque(existencia) Q 6,120.00 Q 165,860.
- Clientes Q 23,760. Exigible
- Deudores Varios Q 17,416.
- Deudores Empleados Q 12,400.
- Documentos por cobrar a Corto Plazo Q 18,000.
- (-) Documentos Descontados Q 8,000.
- (-) Estimación para Cuentas Incobrables Q 1,252.80 Q 62,324.
- Especies Fiscales Q 2,700.
- Anticipo S/Compras de Materia Prima Q 14,780.
- Seguros Anticipados Q 10,000.
- ISO por Acreditar Q 13,680.00 Q 23,680.
- Caja Q 3,500. Disponible
- Caja Chica Q 500.
- Bancos Q 99,374.56 Q 103,374.
- Q 495,831.
- Q 530,450.
- Q 1,026,281.
Libro Diario Partidas de Liquidación y Cierre P#1 12/31/ Costo de Produccion Q 542,695. Materia Prima Articulos en Proceso Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Bonificación Incentivo de Fábrica Cuotas Patronales de Fábrica Compras de Materia Prima Depreciación Edificios Fábrica Depreciación Maquinaria Deprec. Mob. y Equipo de Fábrica Depreciación Herramientas Deprec. Sistemas Informáticos Fábrica IUSI de Fábrica Gtos. S/Compras de Materia Prima Prestaciones Laborales de Fábrica Liquidación de las cuentas de costo de produccion de saldo deudor. Q 542,695. P#2 12/31/ Materia Prima (^) Q - Articulos en Proceso (^) Q - Dev. y Reb. S/Compras de Mat. Prima (^) Q - Costo de Produccion Liquidación de las cuentas de costo de produccion de saldo acreedor y registro de los inventarios finales de Materia Prima y Articulos en Proceso. Q - P#3 12/31/ Pérdidas y Ganancias Q 906,201. Articulos Terminados Sueldos de Administración Sueldos Sala de Ventas Bonif. Incentivo de Administración Bonif. Incentivo Sala de Ventas Cuotas Patronales de Administración Cuotas Patronales Sala de Ventas Depreciación Edificios Sala de Ventas Depreciación Edificios de Oficinas Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas Deprec. Mob. y Equipo de Oficina Depreciación Vehículos de Reparto Deprec. Sistemas Informáticos Oficinas Deprec. Sistemas Informáticos Sala de Vtas
Amort. Acum. Gastos de Organización (^) Q - Amort. Acum. Marcas y Patentes (^) Q - Reserva Legal (^) Q - Acreedores Comerciales (^) Q - Comisiones Percibidas no Devengadas (^) Q - Documentos por Pagar a Largo Plazo (^) Q - Documentos por Pagar a Corto Plazo (^) Q - Débito Fiscal (^) Q - IGSS por Pagar (^) Q - Hipotecas a Largo Plazo (^) Q - Hipotecas a Corto Plazo (^) Q 78,664. ISO por Pagar (^) Q 6,492. ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. 8 (^) Q 1,252. ISR Por Pagar Q 154,555. Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 495,831. Caja y Bancos Caja Chica Inmuebles Maquinaria Mobiliario y Equipo Vehículos de Reparto Herramientas Sistemas Informáticos Gastos de Organización Marcas y Patentes Deudores Comerciales Materia Prima Articulos en Proceso Articulos Terminados Documentos por Cobrar a Corto Plazo Inversión en Valores a Largo Plazo Materia Prima en Aduana Acciones por Suscribir Suscriptores de Acciones Repuestos y Accesorios (existencia) Papelería y Utiles (existencia) Inversión en Valores a Corto Plazo Publicidad y Propaganda Anticipada ISR Trimestral por Acreditar ISO por Acreditar Deudores Empleados Cierre de las cuentas Patrimoniales o cuentas Reales Q 736,795.
Q -
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Q 34,760.
Q -
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Q 34,760.
Q 80,263.
Q 80,263.
Q -
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Q -
Q -
Q -
Q -
Q 58,410.
Q -
Q -
Q -
Q -
Q 5,558.
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