CONTROL INTERNO
PARTICIPACION EN CLASE
COSO ERM 2017
1. Logro de la actividad
A través de esta actividad el estudiante logra adaptar y aplicar un
cuestionario de control interno, identificando los componentes y principios
del modelo COSO ERM 2017, y evaluando los resultados obtenidos.
2. Descripción
La empresa con la cual has venido trabajando (FODA y Matriz de riesgos)
ahora te ha solicitado aplicar un cuestionario de control interno. La
evaluación de los resultados obtenidos deberás presentarla a la Gerencia
General (docente del curso). Para ello debes considerar los siguientes
aspectos:
a. Paso 1
1.1Con la determinación del FODA y la elaboración de la Matriz de
Riesgos que elaboraste en las sesiones anteriores, adaptar y aplica
un cuestionario de control, identificando los componentes y
principios del modelo COSO ERM 2017, y evaluando los resultados
obtenidos.
Preguntas Si No
No es
Aplicable
(N/A) Componente Principio
Evaluando Resultados /
Acciones a realizar por el
Auditor
(Ver punto 2.3)
1.2 A continuación se adjunta el diseño y estructura del
Cuestionario de Control Interno en la cual elaboraran las
preguntas relacionadas a la empresa sobre el cual se viene
desarrollando los ejercicios:
Componentes:
1Gobierno y Cultura
2 Estrategia y Establecimiento de Objetivos
3 Desempeño
4 Revisión y Evaluación
5 Información, Comunicación y Reporte
PRINCIPIOS
1
Ejercicios
de
Supervisión
del
Riesgo
de
la
Junta
2
Establece
las
estructuras
Operativas
3
Define
la
Cultura
deseada
4
Demuestra
compromiso
con
los
valores
fundamentales
