Cuestionario de Control Interno en el área de tesorería
Cuestionario Si No Observaciones
Se han establecido montos mínimos para las asignaciones de caja menor x
Se tienen procedimientos establecidos, para la asignación y legalización de la caja
menor, que incluyen montos limites x
Se ha establecido la realización de arqueos periódicos sorpresivos x
En caso de que por la naturaleza del negocio se reciba efectivo, por política, se han
establecido procedimientos para que sea consignado de forma oportuna y evitando
que se acumulen grandes sumas.
x
Se cuentan con seguros vigentes que cubren a la compañía ante posibles robos de
dinero x
Por política los pagos diferentes a los de caja menor se realizan con cheque cruzado
y/o mediante transferencia electrónica x
Se tiene acceso restringido a la oficina de Tesorería x
Se cuenta con un sistema de alarma exclusivamente para la oficina de Tesorería x
Se tienen horarios restringidos de acceso para el personal que labora en la oficina de
Tesorería. x
Se tiene un sistema de monitoreo, que permite identificar el personal y las actividades
que realizan diariamente. x
Se cuenta con una caja fuerte, donde se custodian el dinero en efectivo, cheques y
claves sistematizadas (Token) entre otros
x
Se tienen establecidos procedimientos de custodia de los sellos, cheques, claves
sistematizadas (Token) y demás elementos de valor (títulos) x
Por política, a los funcionarios de tesorería no les es permitido acumular vacaciones. x
