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derecho de libre albedrio, Esquemas y mapas conceptuales de Derecho Documental

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ESTADOS FINANCIEROS- NIVEL 2
FORMA "A"
NOMBRE DE LA COOPAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL
(expresado en Soles) M.N. Eq. a M.E. Total
ACTIVO
DISPONIBLE (A) 11
Caja 1101
Bancos, otras Empresas del Sistema Financiero del País y COOPAC 1103+1108.03
Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior 1104+1108.04
Otras Disponibilidades 1106 + 1107+1108.07
FONDOS INTERCOOPERATIVOS (B) 12
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS (C) 1301+1302+1306+1308.01
Instrumentos de capital 1301+1308.01
Instrumentos de deuda 1302
Inversiones en Commodities 1306
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA (D) 1303+1304+1308.03+1309.03+1309.04
Instrumentos Representativos de Capital 1303+1308.03+1309.03
Instrumentos Representativos de Deuda 1304+1309.04
INVERSIONES A VENCIMIENTO (E) 1305+1309.05
CARTERA DE CREDITOS (F) 14-(2901.01)-(2901.02-2901.02.07)-(2901.08.01+2901.07.02)
Cartera de Créditos Vigentes 1401+1408-(2901.01.01+2901.02.01+2901.07.02.01+2901.08.01.01)
Cartera de Créditos Reestructurados 1403-(2901.01.03+2901.07.02.03+2901.08.01.03)
Cartera de Créditos Refinanciados 1404-(2901.01.04+2901.07.02.04+2901.08.01.04)
Cartera de Créditos Vencidos 1405-(2901.01.05+2901.02.05+2901.07.02.05+2901.08.01.05)
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 1406-(2901.01.06+2901.02.06+2901.07.02.06+2901.08.01.06)
- Provisiones para Créditos ......................... 1409
DERIVADOS PARA NEGOCIACION (G) 1502
DERIVADOS DE COBERTURA (H) 1503
CUENTAS POR COBRAR (I) 1504+1505+1506+1507+1508+1509
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso 1504+1508.04+1509.04
Otras Cuentas por Cobrar 1505+1506+1507+1508.05+1508.07+(1509-1509.04)
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS (J) 1601+1602+1609.01+1609.02
Bienes Realizables 1601+1609.01
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados 1602+1609.02
PARTICIPACIONES (K) 17
Subsidiarias 1701.01+1702.01
Asociadas 1701.02+1702.02
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (L) 18
ACTIVO INTANGIBLE (M) 1904
Plusvalía 1904.07+1904.09.07
Otros activos intangibles 1904-(1904.07+1904.09.07)
IMPUESTOS CORRIENTES (N) SD(1906.01+1906.02-2507.03.01-2507.03.02)
IMPUESTO DIFERIDO (O) 1903
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (P) 1603+1609.03
OTROS ACTIVOS (Q) 1901+1906.09+1907+1908+1909
TOTAL DEL ACTIVO A + B + C + D + E + F + G + H + I + J + K + L + M + N + O + P + Q
PASIVO
OBLIGACIONES CON LOS SOCIOS (V) 21
Obligaciones a la Vista 2101+2108.01
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 2102+2108.02
Obligaciones por Cuentas a Plazo 2103+2108.03
Otras Obligaciones 2107+2108.07
FONDOS INTERCOOPERATIVOS (W) 22
DEPÓSITOS DE COOPAC (X) 23
Depósitos a la Vista 2301+2308.01
Depósitos de Ahorro 2302+2308.02
Depósitos a Plazo 2303+2308.03
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS (Y) 24+26+28-1902
Adeudos y Obligaciones con COOPAC y Empresas e Instituciones financieras del País 2402+2403+2602+2603+2408.02+2408.03+2608.02+2608.03-1902.02-1902.03
2404+2405+2604+2605+2408.04+2408.05+2608.04+2608.05-1902.04-1902.05
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior 2406+2407+2606+2607+2408.06+2408.07+2608.06+2608.07-1902.06-1902-07
Valores y Títulos 28
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN (Z) 2502
DERIVADOS DE COBERTURA (AA) 2503
CUENTAS POR PAGAR (BB) 2504+2505+2506+2507-(2507.03.01+2507.03.02)+2508
PROVISIONES (CC) 27
Provisión para créditos contingentes 2701.01+2701.02
Provisión para litigios y demandas 2702.02
Otros 27-(2701.01+2701.02+2702.02)
IMPUESTOS CORRIENTES (DD) SA(1906.01+1906.02-2507.03.01-2507.03.02)
IMPUESTO DIFERIDO (EE) 2903
OTROS PASIVOS (FF) 29-2901.01-2901.02+2901.02.07-2901.07.02-2901.08.01-2903
TOTAL DEL PASIVO (GG) V + W + X + Y + Z + AA + BB + CC + DD + EE + FF
PATRIMONIO
Capital Social 3101+3102+3103
Capital Adicional 3201
Reservas 3301+3303
Ajustes al Patrimonio 38-(3801.01+3801.02+3802.01)+36
Resultados Acumulados 3801.01+3801.02+3802.01
Resultado Neto del Ejercicio 3901+3902
TOTAL DEL PATRIMONIO (HH) 31+32+33+36+38+39
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO GG + HH
RIESGOS Y COMPROMISOS CONTINGENTES 72-7206
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Para las normas de agrupación establecidas en los formatos de los estados financieros, se deben considerar solo los rubros y
códigos contables que corresponden a las operaciones que están consideradas para las Coopac de Nivel 2.
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ESTADOS FINANCIEROS- NIVEL 2

NOMBRE DE LA COOPAC^ FORMA "A"

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL (expresado en Soles) M.N. Eq. a M.E. Total ACTIVO DISPONIBLE (A) 11 Caja Bancos, otras Empresas del Sistema Financiero del País y COOPAC (^1101) 1103+1108. Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior Otras Disponibilidades 1104+1108.041106 + 1107+1108. FONDOS INTERCOOPERATIVOS INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS (^) (C)(B) (^12) 1301+1302+1306+1308. Instrumentos de capital Instrumentos de deuda 1301+1308.01 1302 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA^ Inversiones en Commodities^ (D) 1306 1303+1304+1308.03+1309.03+1309. Instrumentos Representativos de Capital Instrumentos Representativos de Deuda 1303+1308.03+1309.031304+1309. INVERSIONES A VENCIMIENTO CARTERA DE CREDITOS (E)(F) 1305+1309.0514-(2901.01)-(2901.02-2901.02.07)-(2901.08.01+2901.07.02) Cartera de Créditos Vigentes Cartera de Créditos Reestructurados 1401+1408-(2901.01.01+2901.02.01+2901.07.02.01+2901.08.01.01)1403-(2901.01.03+2901.07.02.03+2901.08.01.03) Cartera de Créditos Refinanciados Cartera de Créditos Vencidos 1404-(2901.01.04+2901.07.02.04+2901.08.01.04)1405-(2901.01.05+2901.02.05+2901.07.02.05+2901.08.01.05) Cartera de Créditos en Cobranza Judicial - Provisiones para Créditos ......................... 1406-(2901.01.06+2901.02.06+2901.07.02.06+2901.08.01.06) 1409 DERIVADOS PARA NEGOCIACION DERIVADOS DE COBERTURA (G)(H) (^15021503) CUENTAS POR COBRAR Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso (^) (I) 1504+1505+1506+1507+1508+15091504+1508.04+1509. BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS^ Otras Cuentas por Cobrar^ (J) 1505+1506+1507+1508.05+1508.07+(1509-1509.04)1601+1602+1609.01+1609. Bienes Realizables Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados 1601+1609.011602+1609. PARTICIPACIONES Subsidiarias (K) (^17) 1701.01+1702. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO^ Asociadas^ (L) 1701.02+1702.02 18 ACTIVO INTANGIBLE Plusvalía (M) (^1904) 1904.07+1904.09. IMPUESTOS CORRIENTES^ Otros activos intangibles^ (N) 1904-(1904.07+1904.09.07)SD(1906.01+1906.02-2507.03.01-2507.03.02) IMPUESTO DIFERIDO ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (O)(P) (^1903) 1603+1609. OTROS ACTIVOS TOTAL DEL ACTIVO (Q) 1901+1906.09+1907+1908+1909A + B + C + D + E + F + G + H + I + J + K + L + M + N + O + P + Q PASIVO OBLIGACIONES CON LOS SOCIOS (V) 21 Obligaciones a la Vista Obligaciones por Cuentas de Ahorro 2101+2108.012102+2108. Obligaciones por Cuentas a Plazo Otras Obligaciones 2103+2108.032107+2108. FONDOS INTERCOOPERATIVOS DEPÓSITOS DE COOPAC (W)(X) (^2223) Depósitos a la Vista Depósitos de Ahorro 2301+2308.012302+2308. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS^ Depósitos a Plazo^ (Y) 2303+2308.0324+26+28- Adeudos y Obligaciones con COOPAC y Empresas e Instituciones financieras del País 2402+2403+2602+2603+2408.02+2408.03+2608.02+2608.03-1902.02-1902.03 2404+2405+2604+2605+2408.04+2408.05+2608.04+2608.05-1902.04-1902. Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior Valores y Títulos 2406+2407+2606+2607+2408.06+2408.07+2608.06+2608.07-1902.06-1902-07 28 DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN DERIVADOS DE COBERTURA (AA)(Z) (^25022503) CUENTAS POR PAGAR PROVISIONES (CC)(BB) 2504+2505+2506+2507-(2507.03.01+2507.03.02)+2508 27 Provisión para créditos contingentes Provisión para litigios y demandas 2701.01+2701.022702. IMPUESTOS CORRIENTES^ Otros^ (DD) 27-(2701.01+2701.02+2702.02)SA(1906.01+1906.02-2507.03.01-2507.03.02) IMPUESTO DIFERIDO OTROS PASIVOS (EE)(FF) (^2903) 29-2901.01-2901.02+2901.02.07-2901.07.02-2901.08.01- TOTAL DEL PASIVO (GG) V + W + X + Y + Z + AA + BB + CC + DD + EE + FF PATRIMONIO Capital Social 3101+3102+ Capital Adicional Reservas 3201 3301+ Ajustes al Patrimonio Resultados Acumulados 38-(3801.01+3801.02+3802.01)+363801.01+3801.02+3802. Resultado Neto del Ejercicio TOTAL DEL PATRIMONIO (^) (HH) 3901+390231+32+33+36+38+ TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO GG + HH RIESGOS Y COMPROMISOS CONTINGENTES 72- Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales Para las normas de agrupación establecidas en los formatos de los estados financieros, se deben considerar solo los rubros y códigos contables que corresponden a las operaciones que están consideradas para las Coopac de Nivel 2.

ESTADO DE RESULTADOSFORMA "B"

NOMBRE DE LA COOPAC

(expresado en Soles) M.N. Eq. a M.E. Total INGRESOS POR INTERESES (A) (A.1)+(A.2)+(A.3)+(A.4)+(A.5)+(A.6)+(A.7)+(A.8)+(A.9) Disponible Fondos Intercooperativos (A.1)(A.2) (^51015102) Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados (A.3) 5103. Inversiones Disponibles para la venta Inversiones a Vencimiento (A.4)(A.5) 5103.045103. Cartera de Créditos Directos (^) (A.6) 5104+ Resultado por Operaciones de Cobertura (1) (A.7) SA((5109.17.01.02+5109.17.02.02+5109.24.01.01)-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+ 4109.24.01.01)) Cuentas por Cobrar (^) (A.8) 5105.04+5105.05+5105. GASTOS POR INTERESES^ Otros Ingresos Financieros (A.9)(B) 5109.01+5109.19+5109.99+SA(5109.25-4109.25)(B.1)+(B.2)+(B.3)+(B.4)+(B.5)+(B.6)+(B.7) Obligaciones con el Público (^) (B.1) 4101 Fondos Intercooperativos Obligaciones por depósitos de las COOPAC (B.2)(B.3) (^41024103) Adeudos y Obligaciones Financieras (^) (B.4) (B.4.1.)+(B.4.2)+(B.4.3)+(B.4.4)+(B.4.5) Adeudos y Obligaciones con COOPAC y Empresas del Sistema Financiero del País Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac. (B.4.1)(B.4.2) 4104.02+4104.034104.04+4104. Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior (^) (B.4.3) 4104.06+4104. Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación (B.4.4)(B.4.5) (^41074106) Cuentas por pagar (^) (B.5) (B.5.1) Resultado por Operaciones de Cobertura (1)^ Intereses de Cuentas por Pagar^ (B.5.1)(B.6) 4105 SD((5109.17.01.02+5109.17.02.02+5109.24.01.01)-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+ 4109.24.01.01)) MARGEN FINANCIERO BRUTO^ Otros Gastos Financieros (B.7) Provisiones para Créditos Directos (C)(D)^ (A)-(B)4302-(5109.27+5404.01) MARGEN FINANCIERO NETO INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS (E) (C)-(D) Ingresos por Créditos Indirectos (F.1)(F)^ (F.1)+(F.2)+(F.3) 5201 Ingresos por Fideicomisos (F.2) 5202. GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS^ Ingresos Diversos^ (F.3)(G) (G.1)+(G.2)+(G.3)+(G.4) Gastos por Créditos indirectos (G.1) 4201+4109. Gastos por Fideicomisos Primas al Fondo Seguro de Depósito (G.2)(G.3) 4202.044109. Gastos Diversos (^) (G.4) MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS (H) (E)+(F)-(G) RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados (^) (I.1)(I) (I.1)+(I.2)+(I.3)+(I.4)+(I.5)+(I.6)+(I.7)(I.1.1)+(I.1.2) Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados (^) (I.1.1) -(4109.11+4109.12)+5103.01+5109.11+5109. Inversiones Disponibles para la Venta^ Inversiones en Commodities^ (I.1.2)(I.2)^ 5103.06+5109.15-4109. Derivados de Negociación (^) (I.3) Resultado por Operaciones de Cobertura Ganancias (Pérdida) en Participaciones (I.4)(I.5) (5109.04-4109.04) Utilidad-Pérdida en Diferencia de Cambio UTILIDAD (PÉRDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO (^) (I.6) MARGEN OPERACIONAL^ Otros^ (I.7)(J) (5109.18-4109.18)-4109.20+(5109.26-4109.26)+(5109.03-4109.03)+5109.28(H)+(I) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos de Personal y Directivos (^) (K) (K.1)+(K.2)+(K.3) Gastos por Servicios Recibidos de Terceros (K.1)(K.2)^ 4501+4502 4503 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES^ Impuestos y Contribuciones^ (K.3)^4504 MARGEN OPERACIONAL NETO (M)(L)^ 4401+4403(J)-(K)-(L) VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES Provisiones para Créditos Indirectos (^) (N.1)(N) (N.1)+(N.2)+(N.3)+(N.4)+(N.5)+(N.6)+(N.7)+(N.8)+(N.9)4305.01+4305.02-5404. Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar (^) (N.2) 4303- 5405 Provisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Recuperados y Adjudicados y Otros Provisiones para Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta (N.3)(N.4) 4304.01+4304.02-54064304. Deterioro de Inversiones (^) (N.5) 4301- Deterioro de Activo Fijo Deterioro de Activos Intangibles (N.6)(N.7) 4404-53024405- Provisiones por Litigios y Demandas Otras Provisiones (N.8)(N.9) 4305.034305.04+4305. RESULTADO DE OPERACIÓN OTROS INGRESOS Y GASTOS (O)(P) (M)-(N)(P.1) Otros Ingresos y Gastos (P.1) (Q) (56-46)+(57-49)+5105.07+(5109.10-4109.10)+5203+5105.19-4505 66 IMPUESTO A LA RENTA (R) 68 (S) 69 Nota: (1) (2) (^) El saldo de la cuenta 66, que compone el presente rubro, debe ser igual a "(O) - (P)" (3) El saldo de la cuenta 69, que compone el presente rubro, debe ser igual a "(Q) - (R)"

4109.01+4109.08+4109.09+4109.22+4109.23+SD(5109.25-4109.25)

RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA (2)

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO (3)

Tratándose de operaciones de cobertura de tasa de interés, se presenta solo el devengue de tasas. El saldo acreedor en ingresos por intereses financieros y el saldo deudor en gastos por intereses. En el caso de otras coberturas se presenta en el margen operacional, así como la valorización de derivados de tasa de interés deducida la parte de intereses que se presenta en el Margen Financiero.

FORMA "C"

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NOMBRE DE LA COOPAC

(expresado en Soles)

Resultado neto del ejercicio

Ajustes

Depreciación y amortización

Provisiones

Deterioro

Otros ajustes

Variación neta en activos y pasivos

Incremento neto (disminución) en activos

Créditos

Inversiones a valor razonable con cambios en resultados

Inversiones Disponibles para la venta

Cuentas por cobrar y otras

Incremento neto (disminución) en pasivos

Pasivos financieros no subordinados

Cuentas por pagar y otras

Resultado del periodo después de la variación neta en activos y pasivos y ajustes

Impuesto a las ganancias pagados / cobrados

Flujos de efectivo netos de actividades de operación

Flujos de efectivo de actividades de inversión

Entradas por ventas en Participaciones

Salidas por compras en Participaciones

Entrada por ventas de Intangibles e inmueble, mobiliario y equipo

Salidas por compras Intangibles e inmueble, mobiliario y equipo

Entradas de instrumentos de deuda mantenidos hasta el vencimiento

Salidas de instrumentos de deuda mantenidos hasta el vencimiento

Otras entradas relacionadas a actividades de inversión

Otras salidas relacionadas a actividades de inversión

Flujos de efectivo netos de actividades de inversión

Flujos de efectivo de actividades de financiamiento

Entradas por la emisión de instrumentos de patrimonio

Entradas por la emisión de pasivos financieros subordinados

Salidas por el rescate de pasivos financieros subordinados

Otras entradas relacionadas a las acvitidades de financiamiento

Otras salidas relacionadas a actividades de financiamiento

Flujos de efectivo netos de actividades de financiamiento

Aumento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes de efectivo antes del efecto de las variaciones en el tipo de cambio

Efecto de las variaciones en el tipo de cambio en el efectivo y equivalentes de efectivo

Aumento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo

Conciliación de la ganancia neta de la entidad con el efectivo y equivalentes de efectivo

proveniente de las actividades de operación

FORMA "D"

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

NOMBRE DE LA COOPAC

(expresado en Soles)

Fondos Propios Ajustes al Patrimonio

Capital social Capital adicional Otras Reservas Resultado del ejercicio

Saldo Inicial del periodo (x-1) antes de ajustes

Ajustes por cambios en las políticas contables

Ajustes por corrección de errores

Saldo Inicial después de ajustes

Resultado Integral

Resultado del ejercicio

Otros Resultado Integral

Aumento (disminución de capital)

Donaciones

Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales

Otros cambios en el Patrimonio Neto

Saldo al final del periodo (x-1)

Saldo Inicial del periodo (x) antes de ajustes

Ajustes por cambios en las políticas contables

Ajustes por corrección de errores

Saldo Inicial después de ajustes

Resultado Integral

Resultado del ejercicio

Otros Resultado Integral

Aumento (disminución de capital)

Donaciones

Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales

Otros cambios en el Patrimonio Neto

Saldo al final del periodo (x)

Total Patrimonio

CooperativaReservas Acumulados^ Resultados^ Total Fondos Propios^ Activos financieros^ disponibles para la^ Neto

venta

Coberturas de flujo

de efectivo

Participación en otro

resultado integral de

subsidiarias y

asociadas

Otros

ajustes

Total de Ajustes al

patrimonio

Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado

Integral)

Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado

Integral)