Docente: Lic. Ingrid Margoth
Vásquez
Materia: Gerencia financiera I
Tema: Flujo de Efectivo
Fecha de entrega: 12
de mayo, 2022
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Estado de Situación Financiera: Flujo de Efectivo en Gerencia Financiera I, Esquemas y mapas conceptuales de Filosofía
El estado de situación financiera de una empresa, con un enfoque en el flujo de efectivo durante el año 2021 y 2020. Se detallan los activos corrientes y no corrientes, pasivos corrientes y no corrientes, y el cambio respectivo entre ambos años. Además, se calculan el Flujo Efectivo Operativo (FEO) y el Flujo Efectivo Libre (FEL).
Tipo: Esquemas y mapas conceptuales
2018/2019
1 / 13
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Docente: Lic. Ingrid Margoth
Vásquez
Materia: Gerencia financiera I
Tema: Flujo de Efectivo
Fecha de entrega: 12
de mayo, 2022
Estado de Situacion Financiera
Activos 2021
Corrientes Efectivo L 1,530,150. Cuentas por cobrar 3,272,138. Inventarios 3,152,896. Otros activos corrientes 728,005. Total Corrientes 8,683,189. Activos No Corrientes Propiedad, planta y equipo Total Activos fijos brutos (al costo) 5,500,130. Menos: Depreciación acumulada - 982,185. Activos fijos netos 6,482,315. Inversiones en Acciones Gastos Pagados por Anticipado 252,136. Otros Activos 525,180.
Total Activos L 15,942,820.
A)
Estado de Flujos de Efectivo
Flujo de Efectivo de las actividades Operativas
Utilidad neta después de impuestos
Gastos de depreciación
Aumento cuentas por pagar
Aumento inventarios
Aumento otros activos
Efectivo provenente de las actividades Operativas
Flujo de efectivo de las actividades de Inversión
Aumento de los activos fijos
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento
Disminución deudas a largo plazo
Cambio en el patrimonio
Efectivo provenente de las actividades de Financiamiento
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y LOS VALORES NEGOCIABLES
Cambio en el efectivo o caja
Orígenes
Utilidad neta después de impuestos
Depreciación
Total de Origenes
CALCULAR FEO Y FEL
A)
ciera Estado de Situacion Financiera
2020 Cambios Pasivos y Patrimonio de los accionistas
Corrientes L 1,254,132.00 -L 276,018.00 Prestamos por pagar 3,291,524.00 L 19,386.00 Cuentas por pagar 3,895,260.00 L 742,364.00 Impuesto sobre Renta 300,000.00 -L 428,005.00 Total Pasivos Corrientes 8,740,916. Pasivos no corrientes Prestamos por pagar Cuetas por pagar 3,119,200.00 $ -2,380,930.00 Otros pasivos no corrientes
- 752,132.00 $ 230,053.00 Total Pasivos No Corrientes 3,871,332.00 Total de Pasivos 125,320.00 $ -126,816. 352,195.00 $ -172,985.00 Patrimonio de los Accionistas Capital Social Ganancias retenidas utilidad neta Total patrimonio de los accionistas
L 13,089,763.00 Total Pasivos y Patrimonio
tivo Estado de perdidas y ganancias
Ingreso por ventas
Costo de los bienes vendidos
Utilidad Bruta
Gastos operativos
Gastos de ventas, generales y administrativos
Otros gastos fiscales
Gastos de depreciación
Total de gastos operativos
Utilidad operativa
Menos:Gastos por intereses
Utilidad neta antes de impuesto
Impuesto
Utilidad neta despúes de impuesto
Utilidad neta despues de impuesto
Menos : Cambio en las Ganancias retenidas
Total Ganancias Disponibles para dividendos
Aplicaciones Total de Aplicaciones
- 7,136,250. - 528,950. - 375,000. - 8,040,200.
- 6,232,300. - 956,325.
- 5,275,975.
- 1,532,792.
- L 3,743,183.