UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLAS DE HIDALGO
FACULTAD DE CONTADURIA Y CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
DOCUMENTOS DESCONTADOS, ENDOSADOS Y PROTESTADOS
EJERCICIO NO. 2 DE DOCUMENTOS DESCONTADOS Y ENDOSADOS
PERIODO FEBRERO DEL 2024
“LA MEXICANA S.A. DE C.V.”
SALDOS INICIALES:
BANCOS $ 1, 300,000
DOCUMENTOS POR COBRAR 300,000 (diferentes valores)
CAPITAL 1, 600,000
OPERACIONES DEL MES:
1.- SE DESCUENTAN EN EL BANCO 6 DOCUMENTOS CON VALOR DE $ 25,000 CADA UNO,
SE COBRA UN INTERÉS MENSUAL DEL 17% Y UNA COMISIÓN POR $ 400 POR CADA UNO,
LOS VENCIMIENTOS DE LOS DOCUMENTOS SON DE 10,15,30,45,60 Y 90 DÍAS
RESPECTIVAMENTE
2.- SE REALIZAN COMPRAS DE MERCANCÍAS POR $140,000 POR LOS CUALES NUESTRO
PROVEEDOR NOS RECIBE 2 DOCUMENTOS CON VALOR DE $50,000 C.U. Y EL RESTO SE
QUEDA EN CUENTA.
3.- EL BANCO NOS COMUNICA DEL COBRO DE LOS 2 PRIMEROS DOCUMENTOS
4.- EL BANCO NOS COMUNICA EL VENCIMIENTO DE LOS DOCUMENTOS 3 Y 4 POR LO QUE
LE EXTENDEMOS UN CHEQUE POR EL VALOR NOMINAL DE LOS MISMOS ASI COMO UNA
COMISIÓN POR COBRO DE $1,500
5.- NUESTRO PROVEEDOR NOS COMUNICA DEL COBRO DE UNO DE LOS DOCUMENTOS
QUE LE ENDOSAMOS.
6.- EL DEUDOR DEL DOCUMENTO 3 SE PRESENTA Y LO LIQUIDA CON INTERESES
MORATORIOS DEL 20% SOBRE SU VALOR NOMINAL
7.- EL BANCO NOS COMUNICA DEL VENCIMIENTO DEL DOCUMENTO 5 Y LO DEVUELVE
PROTESTADO MAS GASTOS DE PROTESTO DEL 10% SOBRE SU VALOR NOMINAL Y UNA
COMISIÓN POR MORA DE $ 1,000
8.- NUESTRO PROVEEDOR NOS COMUNICA EL VENCIMIENTO DEL DOCUMENTO QUE LE
ENDOSAMOS Y SU FALTA DE PAGO, POR LO CUAL PROCEDEMOS A FIRMARLE UN
DOCUMENTO A SU FAVOR POR EL VALOR NOMINAL DEL DOCUMENTO ENDOSADO Y NO
PAGADO Y UN INTERÉS COMPENSATORIO DEL 20% SOBRE EL MISMO.
9.- EL DEUDOR DEL DOCUMENTO 4 SE PRESENTA Y NOS EXPONE LA POSIBILIDAD DE
ENTREGARNOS UNA UNIDAD DE TRANSPORTE A CAMBIO DE SU DOCUMENTO,
ACEPTAMOS CONSIDERANDO QUE SE LE COBRO EL 30% DE INTERESES MORATORIOS.
SE PIDE:
1) REGISTROS EN DIARIO Y MAYOR
2) REALIZAR EL AUXILIAR DE DOCUMENTOS DESCONTADOS, ENDOSADOS Y
PROTESTADOS
3) REALIZAR LOS AJUSTES PARA DETERMINAR LA UTILIDAD O PERDIDA DEL MES
4) REALIZAR EL BALANCE Y ESTADO DEL RESULTADOS DEL MES
5) REALIZAR EL EJERCICIO POR LOS DOS PROCEDIMIENTOS DE REGISTRO
