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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
CONTABILIDAD PARA ADMINISTRADORES I
APELLIDOS Y NOMBRES:..........................................................
MONOGRAFIA
La empresa Alfa SA, trabaja con el Banco de Crédito del Perú (BCP) codigo cta cte N° 555666
Cuenta con el inventario inicial correspondiente al mes de marzo del 2020, del modo siguiente:
1 01/
Dinero en cuenta corriente S/.
939,393.
Dinero en efectivo 93,939.
Mercaderías, 50 motocicletas c/u a 8,924.
Local 939,393.
Muebles y enseres 9,393.
Las operaciones del mes de marzo son las siguientes
2 02/
Compra 50 motocicletas, c/u a S/ 9,393.00 más el IGV a Motos Import SA, con RUC
N° 20115678945 y factura 001-125. Al crédito en 4 letras sin intereses.
3 06/ Vende 75 motocicletas a Mavila SA, con RUC N° 20527874415, con factura 01-001. Costo unitario
de venta S/ 9,393 * 1.35 más IGV y se cobra en efectivo el 50%. Saldo en 4 letras a (30,60,90 y 120 días)
sin intereses. Valor de venta: 75* (9,393.00 * 1.35)
4 15/ Se paga licencia municipal con cheque 001 por S/ 939.00 (gasto de venta como destino)
5 18/ Paga honorarios a abogado por S/ 939.00 con cheque 002 (gastos a administración)
6 19/
Compra 75 motocicletas a Motos Import , RUC N° 20115678945, se paga 50% en efectivo y 50% en
cheque 003 con factura 001-255 a (9,393* 0.90) c/u más IGV.
7 20/ Vende en efectivo 50 motocicletas al conjunto musical Grupo 5, con RUC N° 20444444444, con
factura 01-002. Costo unitario (9,393.00 * 1.35)
8 31/ Pago de sueldos del mes en efectivo a los 3 empleados de la empresa al contado, por S/ 12,000.
50% para Gastos Administrativos, 50% para Gastos de Ventas. Se paga en efectivo
9 31/ Pago del IGV del mes de en efectivo a la SUNAT, para tal efecto se tiene lo siguiente:
Las ventas y compras siguientes corresponden a mes de febrero del 2020.
B.I. IGV 18% TOTAL
Ventas
Compras 1,088,920.00 196,005.60 1,284,925.
COMPLETAR:
Permanente valorizado kardex).
Depreciación de: Edificios 5%
Muebles y Enseres 10%
SE PIDE: CONFECCIONAR LOS SIGUIENTES FORMATOS
a) Libro Inv. Y Balanc. 3.1 f) Est. de Res. Por Función 3.20 k) Registro de Compras 8.
b) Libro Diario 5.1 g) Est Res. Por Naturaleza 3.20 l) Registro de Ventas 14.
c) Libro Mayor 6.1 h) Libro Caja 1.1 m) Reg Letras x Pagar
d) B. Comporbación 3.17 i) Libro Bancos 1.2 n) Reg Letras x Cobrar
e) Est. Sit. Financ. 3.1 j) Inv. Perm. Valorizado 13.
UNIVERSIDAD PERUANA “LOS ANDES”
La empresa Alfa SA, con RUC N° 20000000001, de propiedad del señor Alezzandro Jamil Antonio, Agüero
Astete, se constituye el 03 de enero del 2019, dedicada a la comercialización de motocicletas Harley Davidson,
solicita los servicios de la CPC Karina Rocío Verástegui Armas y cuenta con los siguientes activos y pasivos:
Asiento 8 y 9: Centralización del registro de compras y el destino de las mercaderías
Asiento 10: Por el canje de facturas por pagar, por letras por pagar.
Asiento 11: Centralización del registro de ventas.
Asiento 12: Centralización del registro de letras por cobrar (canje)
Asiento 13: Por el costo de ventas y el movimiento en el almacén, según registro de inventario
Asiento 14: Centralización de las entradas a caja. Asiento 15: Centralizaión de las salidas de caja
primera mayorización. Balance de comprobación y hoja de trabajo del balance general (ESF) y ER.
NOTA
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: MARZO 2020.
RUC: 20000000001
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ALFA S.A.
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/.
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/.
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo -
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/.
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
TOTAL PASIVO S/.
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/.
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 2,428,318.
TOTAL ACTIVO S/. 2,428,318.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 2,428,318.
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
MARZO 2020.
RUC:
20000000001
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ALFA S.A. 2
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
(TABLA 8)
1 01-03. Por el inicio de operaciones 3 1 101 Caja 93,939.
104 Cuenta Corriente 939,393.
201 Mercaderías Manufacturadas 446,200.
332 Edificaciones 939,393.
335 Muebles y Enseres 9,393.
501 Capital Social 2,428,318.
2 15/03. Gasto en licencia Municipal 5 2 645 Tributos Gobirnos Locales 939.
406 Gobiernos Locales 939.
3 15/03. Por el destino gasto en licencia 5 3 951 Gastos de Ventas 939.
791 Cargas Imput. a cta de costos y gastos 939.
4 18/03. Gasto de Honorarios - abogado 5 4 632 Honorarios 939.
424 Honorarios por Pagar 939.
5 18/03. Por el destino de Honorarios 5 5 951 Gastos de Ventas 939.
791 Cargas Imput. a cta de costos y gastos 939.
6 31/03. Pago de sueldos 5 6 621 Remuneraciones 12,000.
411 Remuneraciones por Pagar 12,000.
7 31/03. Destino de los sueldos 5 7 941 Gastos Administrativos 6,000.
951 Gastos de Ventas 6,000.
791 Cargas Imput. a cta de costos y gastos 12,000.
8 31/03. Centralización de las compras 8 8 601 Mercaderías, 1,103,677.
4011 Tributos por Pagar - IGV 198,661.
421 Facturas por Pagar 1,302,339.
9 31/03. Por el destino de las compras 8 9 201 Mercaderías. 1,103,677.
611 Variacion de Existencias 1,103,677.
10 31/03. Por el canje de letras 5 10 421 Facturas por Pagar 554,187.
423 Letras por Pagar 554,187.
V A N : 5,416,277.95 5,416,277.
N°
CORRELATIVO
DEL ASIENTO
O CÒDIGO
UNICO DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
OPERACIÓN
CÓDIGO
DEL LIBRO
O
REGISTRO
Nº
CORRELA
TIVO
N° DEL
DOCUME
NTO
SUSTEN
TATORIO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
MARZO 2020.
RUC:
20000000001
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ALFA S.A. 2
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
(TABLA 8)
V I E N E N : S/. 5,416,277.95 5,416,277.
11 31/03. Centralización de las Ventas 14 11 121 Facturas por Cobrar 1,870,381.
4011 IGV 285,312.
701 Mercaderías 1,585,068.
12 31/03. Por el canje de letras 5 12 123 Letras por Cobrar 561,114.
121 Facturas por Cobrar 561,114.
13 31/03. Costo de las Mercaderías 13 13 691 Mercaderías 1,127,192.
201 Mercaderías 1,127,192.
14 31/03. Centralización de Ingresos a Caja 1 14 101 Caja y Bancos 1,685,220.
104 Cuenta Corriente 375,954.
121 Facturas por Cobrar 1,309,266.
15 31/03. Centralización de Egresos de Caja
1 15 4011 IGV 91,465.
406 Gobierno Local 939.
411 Remuneraciones 12,000.
421 Facturas por Pagar 748,152.
424 Honorarios 939.
101 Caja y Bancos 853,496.
16 31/03. Provisión por la Depreciación 5 16 681 Depreciación. 47,908.
391 Depreciación Acumulada 47,908.
17 31/03. Destino de la depreciación 5 17 941 Gastos Administrativos 47,908.
791 Cargas Imput. a cta de costos y gastos 47,908.
T O T A L S/. 11,609,500.56 11,609,500.
N°
CORRELATIVO
DEL ASIENTO
O CÒDIGO
UNICO DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
OPERACIÓN
CÓDIGO
DEL LIBRO
O
REGISTRO
Nº
CORRELA
TIVO
N° DEL
DOCUME
NTO
SUSTEN
TATORIO
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
391 DEPRECIACION ACUMULADA
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
4011 IGV
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/. 290,127.56 285,312.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
406 GOBIERNOS LOCALES
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
421 FACTURAS POR PAGAR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
423 LETRAS POR PAGAR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
424 HONORARIOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/. 939.00 939.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 501 CAPITAL SOCIAL
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
601 MERCADERIAS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/. 1,103,677.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
611 VARIACION DE EXISTENCIAS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
621 REMUNERACIONES
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/. 12,000.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
632 HONORARIOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/. 939.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
645 TRIBUTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
681 DEPRECIACION
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES S/.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:
691 MERCADERIAS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
DIARIO
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALFA S.A.
CUENTA Y SUB CUENTA SALDOS DEL MAYOR MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
SALDOS FINALES DEL SALDOS DEL ESTADO DE SALDOS DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL
RESULTADOS POR FUNCIÓN RESULT. POR NATURALEZA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PAT PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
101 Caja 1,779,159.68 853,496.06 925,663.62 925,663.
104 Cuenta Corriente 939,393.00 375,954.23 563,438.77 563,438.
121 Facturas por Cobrar 1,870,381.13 1,870,380.79 0.34 0.
123 Leetras por Cobrar 561,114.34 561,114.34 561,114.
201 Mercaderías Manufacturadas 1,549,877.50 1,127,192.50 422,685.00 422,685.
332 Edificaciones 939,393.00 939,393.00 939,393.
335 Muebles y Enseres 9,393.00 9,393.00 9,393.
391 Depreciación Acumulada 47,908.95 47,908.95 47,908.
4011 IGV 290,127.56 285,312.38 4,815.18 4,815.
406 Gobiernos Locales 939.00 939.00 0.
411 Remuneraciones por Pagar 12,000.00 12,000.00 0.
421 Facturas por Pagar 1,302,339.45 1,302,339.45 0.
423 Letras por Pagar 554,187.00 554,187.00 554,187.
424 Honorarios por Pagar 939.00 939.00 0.
501 Capital Social 2,428,318.00 2,428,318.00 2,428,318.
601 Compras - Mercaderías 1,103,677.50 1,103,677.50 1,103,677.
611 Variación de Existencias 1,103,677.50 1,103,677.50 1,127,192.50 23,515.
621 Remuneraciones 12,000.00 12,000.00 12,000.
632 Honorarios 939.00 939.00 939.
645 Tributos Gobiernos Locales 939.00 939.00 939.
681 Depreciación 47,908.95 47,908.95 47,908.
691 Mercaderías 1,127,192.50 1,127,192.50 1,127,192.50 1,127,192.
701 Ventas - Mercaderías 1,585,068.75 1,585,068.75 1,585,068.75 1,585,068.
791 Cargas Imputables cta de Costos y Gastos 61,786.95 61,786.
941 Gastos Administrativos 53,908.95 53,908.95 53,908.
951 Gastos de Ventas 7,878.00 7,878.00 7,878.
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 396,089.30 396,089.30 396,089.
TOTALES S/. 3,426,503.25 3,426,503.25 1,585,068.75 1,585,068.75 1,585,068.75 1,585,068.
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA SALDOS DEL MAYOR MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
SALDOS FINALES DEL SALDOS DEL ESTADO DE SALDOS DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL RESULTADOS POR FUNCIÓN RESULT. POR NATURALEZA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PAT PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
101 Caja
104 Cuenta Corriente
121 Facturas por Cobrar
123 Leetras por Cobrar
201 Mercaderías Manufacturadas
332 Edificaciones
335 Muebles y Enseres
391 Depreciación Acumulada
4011 IGV
406 Gobiernos Locales
411 Remuneraciones por Pagar
421 Facturas por Pagar
423 Letras por Pagar
424 Honorarios por Pagar
501 Capital Social
601 Compras - Mercaderías
611 Variación de Existencias
621 Remuneraciones
632 Honorarios
645 Tributos Gobiernos Locales
681 Depreciación
691 Mercaderías
701 Ventas - Mercaderías
791 Cargas Imputables cta de Costos y Gastos
941 Gastos Administrativos
951 Gastos de Ventas
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES S/.
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" ( 2 )
EJERCICIO: 2020
RUC: 20000000001
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALFA S.A.
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/.
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Tributos
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/.
2,477,717.25 Deudas a Largo Plazo -
Cuentas por Pagar a Vinculadas
ACTIVO NO CORRIENTE
Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/.
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes TOTAL PASIVO S/.
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/.
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 25,690.
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio 231,213.
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 2,685,221.
TOTAL ACTIVO S/. 3,378,594.30 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 3,378,594.
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
RESULTADOS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC: 20000000001
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ALFA S.A
DESCRIPCIÓN
EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 1,585,068.
Costo de ventas 1,127,192.
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 53,908.
Gastos de Venta 7,878.
Utilidad Operativa 396,089.
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones 31,687.
Utilidad AA de II a la RR 364,402.
Impuesto a la Renta 107,498.
Utilidad AA de Reservas
Reservas Legales
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 231,213.
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: MARZO 2020.
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALFA S.A.
DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1 02/03. Saldo Inicial 93,939.
2 06/03. cobranza del 50% de ventas 121 Facturas por cobrar 561,114.
3 15/03. Ingreso del cheque N° 01 104 Cuenta Corriente 939.
4 15/03. Cancelación de licencia municipal 406 Gobiernos Locales 939.
Ingreso del cheque N° 02
104 Cuenta Corriente 939.
6 18/03. Pago de Honorarios 424 Honorarios por Pagar 939.
7 19/03. Pago del 50% en efectivo 421 Facturas por Pagar 374,076.
8 19/03. Ingreso del cheque N° 03 104 Cuenta Corriente 374,076.
9 19/03. Pago del 50% en cheque 421 Facturas por Pagar 374,076.
10 20/03. Cobro por venta al contado 121 Facturas por cobrar 748,152.
11 31/03. Pago de Remuneraciones 411 Remunerac. Por Pagar 12,000.
12 31/03. Cancelación del IGV febrero 2020 4011 IGV 91,465.
TOTALES S/.
1,779,159.68 853,496.
Saldo del mes Mar 2020 925,663.
RESUMEN
centralización
101 Caja y Bancos 1,685,220.
104 Cuenta Corriente 375,954.
121 Facturas por Cobrar 1,309,266.
4011 IGV 91,465.
406 Gobierno Local 939.
411 Remuneraciones 12,000.
421 Facturas por Pagar 748,152.
424 Honorarios 939.
101 Caja y Bancos 853,496.
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACION
FECHA DE LA
OPERACIÓN
CÓDIGO
Cuenta corriente
Facturas por cobrar
IGV
Gobierno local
Remuneraciones
Facturas por pagar
Honorarios
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
MARZO 2020.
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : ALFA S.A.
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITO DEL PERU
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Depósito Banco de Crédito del P.
1002 104 Cuenta Corriente
Giro de ch/ 01 Municipalidad
232323 104 Cuenta Corriente
Giro de ch/ 02 Honorarios
232324 104 Cuenta Corriente
Giro de ch/ 03 Motos Import S.A.
232325 104 Cuenta Corriente
TOTALES S/.
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CODIGO UNICO DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓN
MEDIO
DE PAGO
DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN
APELLIDOS Y
NOMBRES, DENOMINAION O
RAZON SOCIAL
NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO O
DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
CÓDIGO
TABLA
Saldo mes Marzo
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: MARZO 20020
RUC: 20000000001
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "ALFA" S.A.
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
BASE IMPONIBLE IGV IMPORTE TOTAL
TIPO T -10 N° SERIE NÚMERO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
RAZON SOCIAL
TIPO NÚMERO RUC
1 06/03. 1 001 001
6 20527874415 Mavila S.A. 951,041. 171,187.
1,122,228.
2 20/03. 1 001 002 6 20444444444 Grupo 5 634,027. 114,124. 748,152.
TOTALES
70 40 12
N°
CORRELA
TIVO
FECHA DE
EMISION DEL
C/P
FECHA DE
VENCIMIENTO
Y/O PAGO
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO"
PERÍODO: MARZO 20020 CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
RUC: 20000000001 DESCRIPCIÓN:
RAZÓN SOCIAL: "ALFA" S.A. UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO VALUACIÓN: PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
FECHA SERIE N° (TABLA 12)
3/1/2020 99 50 Inventario Inicial 50 8,924.00 446,200.
TOTALES
Inventario Inicial 446,200.
más compras 1,103,677.
Disponible 1,549,877.
( - ) Inventario Final 422,685.
Costo de ventas 1,127,192.
EXISTENCIAS VALORADAS DE ALMACEN
METODO PEPS TARJETA Nº
FECHA
COMPROBANTE CANTIDADES PRECIO COSTO IMPORTES
CLASE Nº ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO PROMEDIO ENTRADA SALIDA SALDO
3/1/2020 saldo inicial 50 50 8,924.00 446,200.00 446,200.
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE
PAGO,
TIPO DE
OPERACIO
N
COSTO
UNITARIO
COSTO
UNITARIO
COSTO
UNITARIO
TIPO
(TABLA
