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Balance de Saldo del Almacén Las Guacamayas, Resúmenes de Contabilidad Financiera

Universidad Galileo Contabilidad Financiera

El balance de saldo del almacén las guacamayas, una empresa comercial ubicada en nebaj, quiché, guatemala. El balance incluye información detallada sobre los activos, pasivos y patrimonio de la empresa al 31 de diciembre de 2023. Además, se incluyen partidas de ajuste y liquidación, así como el estado de resultados de la empresa durante el ejercicio fiscal. Este documento sería útil para estudiantes universitarios interesados en contabilidad, finanzas empresariales y análisis financiero, ya que proporciona un caso práctico de la situación financiera de una empresa real. El documento podría ser utilizado como material de estudio, análisis y práctica en cursos relacionados con contabilidad, finanzas, administración de empresas y toma de decisiones gerenciales.

Tipo: Resúmenes

2020/2021

Subido el 25/04/2024

nuevo-progreso-san-marcos 🇬🇹

2 documentos

1 / 21

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BALANCE DE SALDO

Almacen Las Guacamayas

(Cifras en Quetzales)

1Caja y Bancos Q 143,625.50

2Caja Chica Q 1,000.00

3Inmuebles Q 580,000.00

4Equipo de Computación Q 35,460.00

5Gastos de Organización Q 17,000.00

6Mercaderías Q 97,000.00

7Compras Q 104,200.00

8Clientes Q 43,000.00

9Sueldos Sala de Ventas Q 68,000.00

10 Sueldos de Oficina Q 81,000.00 -

11 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 7,366.67

12 Prestaciones Laborales de Oficina Q 8,775.00

13 Papelería y Utiles Q 4,200.00

14 Publicidad Q 25,200.00

15 Timbre de Prensa Q 126.00

16 Donativos Q 2,000.00

17 Deudores Varios Q 2,400.00

18 Impuesto Único sobre Inmuebles Q 4,350.00

19 Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q 12,500.00

20 Bonificación Incentivo de Oficina Q 15,000.00

21 Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q 8,615.60

22 Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.70

23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,300.00

24 Intereses Gastos Q 14,339.94

25 ISR Trimestral por Acreditar Q 7,700.00

26 Gastos Generales de Oficina Q 432.00

27 Gastos Generales Sala De Venta Q 288.00

28 ISR Sobre Renta de Capital Q 840.00

29 Cruz, Cuenta Capital 60% Q 120,000.00

30 Rojas, Cuenta Capital 40% Q 80,000.00

31 IVA (Acreedor) Q 4,200.00

32 Ventas Q 915,667.27

33 Alquileres Cobrados No Ganados Q 12,000.00

34 Proveedores Q 26,466.64

35 Hipotecas a largo Plazo Q 120,000.00

36 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 3,800.00

37 Anticipo Sobre Ventas Q 7,240.00

38 IGSS Por Pagar Q 2,607.50

39 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,000.00

SUMAS IGUALES Q 1,296,981.41 Q 1,296,981.41

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Vista previa parcial del texto

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BALANCE DE SALDO

Almacen Las Guacamayas

Alquileres cobrados Ganados

Hoj

Balance de Saldos

39 Depreciacion edificio Sala de Ventas 40 Depreciacion edificio Oficina 41 Depreciacion Equipo de Computacion S.Ventas

oja de Trabajo del Almacen "LAS GUACAMAYAS" propiedad de la sociedad Oscar Cruz y Cia, S.A. S

Ajustes Saldos Ajustados Estado de R

ESTADO DE RESULTADO

Sifras en quezales. Ingresos de Operación Ventas Brutas (-) Devoluciones y Rebajas s/Ventas Ventas Netas Costo de Ventas Inventario Inicial de Mercaderia Q 97,000. Compras B<rutas Q 104,200. (+) Devoluciones y Rebajas s/Compras Q 3,800. Compras Netas Q 100,400. Mercaderia Disponible Q 197,400. (-) Inventario Final de Mercaderia Q 86,000. Costo de Ventas Margen Bruto Gastos de Operación Gastos de Distribucion o Ventas Sueldos Sala de Ventas Q 68,000. Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 12,500. Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,615. Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 7,366. Depreciacion edificio Sala de Ventas Q 10,572. Depreciacion Equipo de Computacion Sala Vent Q - Papeleria y Utiles Consumido Q 3,100. IUSI Sala de Ventas Q 2,718.75 Q 112,873. Gastos de Administracion Sueldos de Oficina Q 81,000. Bonificacion Incentivo Oficina Q 15,000. Cuotas Patronales Oficina Q 10,262. Prestaciones Laborales de Oficina Q 8,775. Depreciacion Edificio Oficina Q 6,343. Depreciacion Equipo de Computacion Oficina Q - Amortizacion Gastos de Organización Q 2,833. IUSI de Oficina Q 1,631.25 Q 125,846. Resultado de Operación Positivo Gastos Financieros Intereses Gasto Q 15,715. Ingreso Financieros Alquileres Ganados Q 7,200. Diferencia Positiva Otros Gastos ISR sobre Rentas de Capital Q 840. Donativos Q 4,000. Timbre de Prensa Q 126.

p p y quezales.

Pda.14 3/1/ Caja y Bancos Q 141,625. Caja Chica Q 924. Inmuebles Q 580,000. Equipo de Computacion Q 35,460. Gatos de Organización Q 17,000. Mercaderias Q 86,000. Clientes Q 43,000. Papeleria y Utiles Q 1,100. Deudores Varios Q 2,400. ISR Trimestral Por Acreditar Q 7,700. IVA (Deudor) Q 9. Publicidad Pagada por anticipado Q 8,400. Mercaderias enviadas en consignacion Q 3,000. Cruz, Cuenta Capital Rojas, Cuenta Capital IVA (Acreedor) Alquileres Cobrados no Ganados Proveedores Hipotecas a Largo Plazo Anticipo Sobre Ventas IGSS por Pagar ISR Retenido por Pagar sobre Compras Depreciacion Acum. De Edificio Depreciacion Acum. Equipo de Computacion Amortizacion Acum. Gastos de Organización ISR retenido por pagar s/Fac. Especial IVA retenido por pagar s/Fac. Especial Intereses Gasto por Pagar Ventas por realizar Hipotecas a corto plazo ISR por pagar Reserva legal Ganancia despues de Reserva Legal Q 926,619.

Oscar Cruz y Cia, S.A.

1 Caja y Bancos Q 143,625. (Cifras en Quetzales)
2 Caja Chica Q 1,000.
3 Inmuebles Q 580,000.
4 Equipo de Computación Q 35,460.
5 Gastos de Organización Q 17,000.
6 Mercaderías Q 97,000.
7 Compras Q 104,200.
8 Clientes Q 43,000.
9 Sueldos Sala de Ventas Q 68,000.
11 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 7,366. 10 Sueldos de Oficina Q 81,000.00 -
12 Prestaciones Laborales de Oficina Q 8,775.
13 Papelería y Utiles Q 4,200.
14 Publicidad Q 25,200.
15 Timbre de Prensa Q 126.
16 Donativos Q 2,000.
17 Deudores Varios Q 2,400.
18 Impuesto Único sobre Inmuebles Q 4,350.
19 Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q 12,500.
20 Bonificación Incentivo de Oficina Q 15,000.
21 Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q 8,615.
22 Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,300.
24 Intereses Gastos Q 14,339.
25 ISR Trimestral por Acreditar Q 7,700.
26 Gastos Generales de Oficina Q 432.
27 Gastos Generales Sala De Venta Q 288.
28 ISR Sobre Renta de Capital Q 840.
29 Cruz, Cuenta Capital 60% Q 120,000.
30 Rojas, Cuenta Capital 40% Q 80,000.
31 IVA (Acreedor) Q 4,200.
32 Ventas Q 915,667.
33 Alquileres Cobrados No Ganados Q 12,000.
34 Proveedores Q 26,466.
35 Hipotecas a largo Plazo Q 120,000.
36 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 3,800.
37 Anticipo Sobre Ventas Q 7,240.
38 IGSS Por Pagar Q 2,607.
39 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,000. - SUMAS IGUALES Q 1,296,981.41 Q 1,296,981.
- Donativos a Bomberos Voluntarios, Recibo de caja No.23. Q 2,000.
Pda.8 3/1/
- Alquileres Cobrados No Ganados Q 7,200.
- Cobro Por Anticipado de Tres Meses de Alquiler. Q 7,200.
Pda.9 3/1/
- IUSI Sala de Ventas Q 2,718.
- IUSI de Oficina Q 1,631.
- Por Distribución del Impuesto Unico Sobre Inmuebles y Oficina Q 4,350. Impuesto Unico Sobre Inmuebles
Pda.10 3/1/
- Hipotecas a Largo Plazo Q 72,000.
- De Las Hipotecas a Largo Plazo Que Se pagaran en el proximo Mes Q 72,000. Hipotecas a Corto plazo
- inmueble Q 580,000.00 Q 16,916.
- Equipo.Com. Q 35,460.00 Q 9,571.
Q 16,916.
Q 9,571.
Q 2,833.
Q 29,321. - 89.
Q 4.
Q 9.
Q 76.
Q 89.
Q 3,100.
Q 3,100.
Q 1,375.
Q 1,375.
Q 25,200.
Q 25,200.
Q 3,000.
Q 3,000.
Q 2,000.
Q 2,000.
Q 7,200.
Q 7,200.
Q 4,350.
Q 4,350.
Q 72,000.
Q 72,000.
- 1 Caja y Bancos Q 143,625. No. Cuentas Deudor Acreedor
- 2 Caja Chica Q 1,000.
- 3 Inmuebles Q 580,000.
- 4 Equipo de Computacion Q 35,460.
- 5 Gatos de Organización Q 17,000.
- 6 Mercaderias Q 97,000.
- 7 Cruz, Cuenta Capital Q 118,992.
- 8 Rojas, Cuenta Capital Q 79,328.
- 9 Compras Q 104,200.
10 Clientes Q 43,000.
11 IVA (Acreedor) Q 4,200.
12 Sueldos Sala de Ventas Q 68,000.
13 Sueldos de Oficina Q 81,000.
14 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 7,366.
15 Prestaciones Laborales Oficina Q 8,775.
16 Papeleria y Utiles Q 4,200.
17 Publicidad Q 25,200.
18 Timbre de Prensa Q 126.
19 Donativos Q 2,000.
20 Deudores Varios Q 2,400.
21 Ventas Q 915,667.
22 Impuesto Unico sobre Inmuebles Q 4,350.
23 Alquileres Cobrados no Ganados Q 12,000.
24 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 12,500.
25 Bonificacion Incentivo Oficinas Q 15,000.
26 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,615.
27 Cuotas Patronales Oficina Q 10,262.
28 Proveedores Q 26,466.
29 Hipotecas a Largo Plazo Q 120,000.
30 Devoluciones y Rebajas s/Compras Q 3,800.
31 Devoluciones y Rebajas s/Ventas Q 2,300.
32 Anticipo Sobre Ventas Q 7,240.
33 Intereses Gasto Q 14,339.
34 ISR Trimestral Por Acreditar Q 7,700.
35 IGSS por Pagar Q 2,607.
36 Gastos Generales Q 720.
37 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,000.
38 ISR sobre Rentas de Capital Q 840. - Q 2,000.00 Q 141,625. Debe Haber Debe Haber Perdida
- Q 76.00 Q 924. - Q 580,000. - Q 35,460. - Q 17,000. - Q 97,000.00 Q 97,000. - Q 118,992. - Q 79,328. - Q 104,200.00 Q 104,200. - Q 43,000. - Q 4,200. - Q 68,000.00 Q 68,000. - Q 81,000.00 Q 81,000. - Q 7,366.67 Q 7,366. - Q 8,775.00 Q 8,775.
  - Q 3,100.00 Q 1,100.
    - Q 126.00 Q 126. Q 25,200.00 Q -
Q 2,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000. - Q 2,400. - Q 915,667.
Q 7,200.00 Q 4,800. Q 4,350.00 Q - - Q 12,500.00 Q 12,500. - Q 15,000.00 Q 15,000. - Q 8,615.60 Q 8,615. - Q 10,262.70 Q 10,262. - Q 26,466.
Q 72,000.00 Q 48,000. - Q 3,800. - Q 2,300.00 Q 2,300. - Q 7,240.
Q 1,375.89 Q 15,715.83 Q 15,715. - Q 7,700. - Q 2,607.
Q 80.00 Q 800.00 Q 800. - Q 5,000. - Q 840.00 Q 840.
Q 10,572.92 Q 10,572.92 Q 10,572.
Q 6,343.75 Q 6,343.75 Q 6,343.
Q 7,657.01 Q 7,657.01 Q 7,657.
Q 1,914.25 Q 1,914.25 Q 1,914.
Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833. - Q 16,916.67 Q 16,916. - Q 9,571.27 Q 9,571. - Q 2,833.33 Q 2,833.
Q 9.60 Q 9. - Q 4.00 Q 4. - Q 9.60 Q 9.
Q 3,100.00 Q 3,100.00 Q 3,100. - Q 1,375.89 Q 1,375.
Q 16,800.00 Q 16,800.00 Q 16,800.
Q 126.00 Q 8,400.
Q 3,000.00 Q 3,000. - Q 3,000.00 Q 3,000. - Q 7,200.00 Q 7,200.
Q 2,718.75 Q 2,718.75 Q 2,718.
Q 1,631.25 Q 1,631.25 Q 1,631. - Q 72,000.00 Q 72,000. - Q 522,594.
- Q 139,362.75 Q 147,636.76 Q 1,329,852.16 Q 1,329,852.17 Q 1,012,667.
  - Q 141,625. Ganancia Activo Pasivo
  - Q 924.
  - Q 580,000.
  - Q 35,460.
  - Q 17,000.
Q 86,000.00 Q 86,000. - Q 118,992. - Q 79,328. - Q 43,000. - Q 4,200. - Q 1,100. - Q 2,400.
Q 915,667. - Q 4,800. - Q 26,466. - Q 48,000.
- Q 3,800. - Q 7,240.
  - Q 7,700.
    - Q 2,607.
    - Q 5,000. - Q 16,916. - Q 9,571. - Q 2,833.
  - Q 9. - Q 4. - Q 9. - Q 1,375.
    - Q 8,400.
    - Q 3,000. - Q 3,000.
- Q 7,200. - Q 72,000. - Q 130,858. - Q 19,586. - Q 372,148.
Q 1,012,667.27 Q 926,619.10 Q 924,939.
Q 915,667.
Q 2,300.
Q 913,367.
Q 111,400.
Q 801,967.
Q 238,719.
Q 563,247.
Q 8,515.
Q 554,731.
Q 22,566.
Q 532,165.
Q 19,586.
Q 130,858.
Q 381,720.
Q 97,000.
- Q 104,200.
Q 68,000.
Q 81,000.
Q 7,366.
Q 8,775.
Q 126.
Q 4,000.
Q 12,500.
Q 15,000.
Q 8,615.
Q 10,262.
Q 2,300.
Q 15,715.
Q 800.
Q 840.
Q 10,572.
Q 6,343.
Q 7,657.
Q 1,914.
Q 2,833.
Q 3,100.
Q 16,800.
Q 2,718.
Q 1,631.
- Q 522,594.
- Q 1,012,667.
- Q 1,012,667.
- Q 1,012,667.
- Q 130,858.
Q 19,586.
- Q 1,012,667.
- Q 1,163,112.