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Datos
Cifras Expresadas en Quetzales
Balance de Apertura
Cifras Expresadas en Quetzales
Ajuste 1
Inmuebles Inmuebles Edificio
Q 590,000.00 * 70% = Q 413,000.
Q 413,000.00 * 5% = Q 20,650.
S/ ventas 60% = Q 12,390.
Oficina 40% = Q 8,260.
Equipo de computacion Equipo de computacion Monitor nuevo
Q 40,600.00 -^ Q 1,600.00 = Q 39,000.
Q 39,000.00 * 33.33% = Q 12,998.70 Dep. anual, equipo antiguo
Q 1,600.00 * 33.33% = Q 533.28 Dep. anual, equipo nuevo
Días Depreciación 365 Q 533. 99 Q 144.64 Amortización al 31 de diciembre de 2, Depreciación equipo de computación en general Q 13,143.
Oficinas 75% =^ Q 9,857.
Ventas 25% =^ Q 3,285.
Gastos de Organización Gastos de Organización
Q 14,000.00 * 20% = Q 2,800.
Ajuste 3
Alquileres Q 5,300.00 Balance Ventas 60% Q 3,180. Oficinas 40% Q 2,120.
6. Material de empaque consumido
Material de Empaque Existencia 2/5 Q 2,120. Q 5,300.00 Consumido 3/5 Q 3,180.
7. Ajuste de estimación para cuentas malas
Provisión Para Cuentas Malas Q 1,800.
Clientes Documentos por cobrar a corto plazo
Q 30,980.00 + Q 22,000.00 = Q 52,980.
Q 52,980.00 * 3% = Q 1,800.
Q 1,589.
Excedente Q 210.
11. Distribución del IUSI
Imuesto Unico Sobre Inmuebles Q 5,310. Sala de ventas 3/5 Q 3,186. Oficinas 2/5 Q 2,124.
Ajuste 12. Regularización del IVA
IVA Crédito Q 3,540.00 IVA Débito Q 4,318. Aj. 8 Q 1,500.00 Aj. 8 Q 480. Q 5,040.00 Q 4,798.
Ajuste 9
1. Tiempo Q 12,500.00 3/1/ Q 1,500.00 12/31/ 671 Días trabajados en la empresa ermuta Q 4,000.00 2. Sueldo Promedio Q 480.00 Aumentos Sueldo inicial (^) Q 3,100. 01/10/2023 Q 200.00 Q 3,300. 31/12/2023 Q 3,300.00 Fecha de despido Promedio de los últimos 6 meses de 2, Sueldo No. H. Extras Val. H. Extras 1 Julio^ Q 3,100. 1er a 2 Agosto Q 3,100. 2do a 3 Septiembre Q 3,100. 4 Octubre Q 3,300.00 (^15) Q 309. 5 Noviembre Q 3,300.00 (^23) Q 474. a (^) 6 Diciembre Q 3,300.00 (^30) Q 618. Totales Q 19,200.00 Q 1,402. Valor actual
Promedio Q 20,602.50 / 6 =
Sueldo promedio de los ultimos
3. INDEMNIZACIÓN anancia de capital Días Fecha de contratación 01/03/ Marzo - Diciembre 2,022 306 Enero - Diciembre 2,023 365
Días laborados en la empresa ferencia - Bancos Cálculo Sueldo promedio Sueldos
Q 3,433.75 * 14 = Q 48,072.
Meses
Q 48,072.50 / 12 = Q 4,006.
Q 2,688,053.
4. Aguinaldo del 1 de diciembre al 30 de noviembre
6. Vacaciones
Q 20,602.
Q 3,433.
o promedio de los ultimos 6 meses Marzo 31 Abril 30 Mayo 31 Junio 30 Julio 31 Agosto 31 Septiembre 30 Octubre 31 Noviembre 30 Diciembre 31 306 artículo 9 Decreto 76-78 C.R artículo 4 Decreto 42-92 C.R Sueldo para indemnización Días laborados en la empresa
Días por año e noviembre pago de aguinaldo pago de aguinaldo e junio pago de bono 14 pago de bono 14
= Q 3,300.
Ajustes Distribuidora "Saturno"
Del 01 al 31 de Diciembre de 2023 Cifras Expresadas en Quetzales 1 12/31/ Depreciación Edificio Sala de Ventas Depreciación Edificio Administración Depreciación Equipo de Computación Oficinas Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Amortización Gastos de Organización Depreciación acumulada Edificios Depreciación acumulada equipo de computación Amortización acumulada Gastos de Organización Depreciaciones y amortizaciones según sus porcentajes legales. (^2) 12/31/ Deudores empleados Caja Faltante de caja, a cuenta de la cajera Secundina Flores del Monte.---------------------- 3 12/31/ Mercaderías en Aduana Mercaderías en Tránsito Mercadería ingresada al país, según notificación por fax de Serapio Pinto Paredes.------------------ (^4) 12/31/ Documentos descontados Bancos Debito del banco por documento que el cliente no pagó, nota de decito no.13.----------------- 5 12/31/ Comisiones Percibidas no devengadas Comisiones Ganadas De las comisiones que ya se ganaron.--------------------------------------------------------- (^6) 12/31/ Material de empaque consumido Material de empaque Por lo consumido de material de empaque.----------------------------------------------- 7 12/31/ Provisión para cuentas malas Créditos recuperados Se formó provisión para cuentas malas.----------------------------------------------------- (^8) 12/31/ Equipo de computación IVA Crédito Depreciación acumulada equipo de computación
ISR sobre ganancias de capital Equipo de computación IVA Débito Bancos ISR por pagar sobre ganancias de capital Ganancia de capital Permuta de equipo de computación, pagando la diferencia con cheque.----------------------------- 9 12/31/ Prestaciones laborales de admón Prestaciones laborales por pagar Liquidación de la empleada Ernestina Pérez Sosa por perezosa.-------------------------- (^10) 12/31/ ISO por acreditar ISO por pagar Registro del ISO por pagar.------------------------------------------------------------------------ (^11) 12/31/ Impuesto Unico Sobre Inmuebles Sala de Ventas Impuesto Unico Sobre Inmuebles Oficinas Impuesto Unico Sobre Inmuebles Distribución del Impuesto Unico Sobre Inmuebles.------------------------------------------------------- (^11) 12/31/ IVA Débito IVA Crédito Regularización de las cuentas del IVA.--------------------------------------------------------------------- 12 Inventario final de mercaderías
Hoja de Trabajo Distribuidora "Saturno"
Propiedad de la sociedad Juan García y Cía. S.C. Inscrita en el Régimen Sobre Utilidades de Actividades Lucrativas, art 19 Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2023 Cifras Expresadas en Quetzales
No. Cuenta
Costo de Ventas Debe Haber 1 Caja 2 Bancos 3 Mercaderías Q 84,000.00 Q 76,000. 4 Inmuebles 5 Equipo de computacion 6 Gastos de Organización 7 Documentos por cobrar a corto plazo 8 Capital social 9 Compras Q 118,000. 10 Clientes 11 Documentos por pagar a corto plazo 12 Sueldos de Administracion 13 Sueldos Sala de Ventas 14 Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 4,300. 15 Ventas 16 Comisiones Percibidas no devengadas 17 Material de Empaque 18 Documentos Descontados 19 Proveedores 20 Imuesto Unico Sobre Inmuebles 21 Depreciación Acumulada Edificios 22 Depreciación Acumulada Equipo de computación 23 Amortización Acumulada Gastos de Organización 24 Comisiones Bancarias sobre compras 25 Provisión Para Cuentas Malas 26 Reserva Legal 27 IVA Crédito 28 Fletes y Acarreos Sobre Compras 29 Devoluciones y Rebajas sobre ventas 30 Prestaciones Laborales de Admón 31 Prestaciones Laborales Sala de Ventas 32 Mercaderías en Tránsito 33 IVA Débito 34 ISR Trimestral Por Acrerditar 35 Anticipo Sobre Sueldos 36 ISO Por Acreditar 37 ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras 38 IGSS Por Pagar 39 Depreciación Edificio Sala de Ventas 40 Depreciación Edificio Administración
buidora "Saturno"
ciedad Juan García y Cía. S.C. en Quetzales Estado de Resultados Balance General No.
- 01 de Enero al 30 de Diciempre Distribuidora Saturno
- 1 Caja Q 6,671. No. Cuenta
- 2 Bancos Q 128,758.
- 3 Mercaderías Q 84,000.
- 4 Inmuebles Q 590,000.
- 5 Equipo de computacion Q 40,600.
- 6 Gastos de Organización Q 14,000.
- 7 Documentos por cobrar a corto plazo Q 22,000.
- 8 Capital social Q 300,000.
- 9 Compras Q 118,000.
- 10 Clientes Q 30,980.
- 11 Documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.
- 12 Sueldos de Administracion Q 110,400.
- 13 Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.
- 14 Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 4,300.
- 15 Ventas Q 904,727.
- 16 Comisiones Percibidas no devengadas Q 3,800.
- 17 Material de Empaque Q 5,300.
- 18 Documentos Descontados Q 12,000.
- 19 Proveedores Q 40,252.
- 20 Imuesto Unico Sobre Inmuebles Q 5,310.
- 21 Depreciación Acumulada Edificios Q 20,650.
- 22 Depreciación Acumulada Equipo de computación Q 10,778.
- 23 Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 2,800.
- 24 Comisiones Bancarias sobre compras Q 3,200.
- 25 Provisión Para Cuentas Malas Q 1,800.
- 26 Reserva Legal Q 13,400.
- 27 IVA Crédito Q 3,540.
- 28 Fletes y Acarreos Sobre Compras Q 5,720.
- 29 Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 4,120.
- 30 Prestaciones Laborales de Admón Q 18,400.
- 31 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 15,000.
- 32 Mercaderías en Tránsito Q 20,000.
- 33 IVA Débito Q 4,318.
- 34 ISR Trimestral Por Acrerditar Q 27,100.
- 35 Anticipo Sobre Sueldos Q 1,500.
- 36 ISO Por Acreditar Q 8,550.
- 37 ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras Q 7,400.
- 38 IGSS Por Pagar Q 2,922. - 01 de Enero al 30 de Diciempre Distribuidora Saturno
- 1 Caja Q 6,671. No. Cuenta Debe Haber
- 2 Bancos Q 128,758.
- 3 Mercaderías Q 84,000.
- 4 Inmuebles Q 590,000.
- 5 Equipo de computacion Q 40,600.
- 6 Gastos de Organización Q 14,000.
- 7 Documentos por cobrar a corto plazo Q 22,000.
- 8 Capital social Q 300,000.
- 9 Compras Q 118,000.
- 10 Clientes Q 30,980.
- 11 Documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.
- 12 Sueldos de Administracion Q 110,400.
- 13 Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.
- 14 Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 4,300.
- 15 Ventas Q 904,727.
- 16 Comisiones Percibidas no devengadas Q 3,800.
- 17 Material de Empaque Q 5,300.
- 18 Documentos Descontados Q 12,000.
- 19 Proveedores Q 40,252.
- 20 Imuesto Unico Sobre Inmuebles Q 5,310.
- 21 Depreciación Acumulada Edificios Q 20,650.
- 22 Depreciación Acumulada Equipo de computación Q 10,778.
- 23 Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 2,800.
- 24 Comisiones Bancarias sobre compras Q 3,200.
- 25 Provisión Para Cuentas Malas Q 1,800.
- 26 Reserva Legal Q 13,400.
- 27 IVA Crédito Q 3,540.
- 28 Fletes y Acarreos Sobre Compras Q 5,720.
- 29 Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 4,120.
- 30 Prestaciones Laborales de Admón Q 18,400.
- 31 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 15,000.
- 32 Mercaderías en Tránsito Q 20,000.
- 33 IVA Débito Q 4,318.
- 34 ISR Trimestral Por Acrerditar Q 27,100.
- 35 Anticipo Sobre Sueldos Q 1,500.
- 36 ISO Por Acreditar Q 8,550.
- 37 ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras Q 7,400.
- 38 IGSS Por Pagar Q 2,922. - SUMAS IGUALES Q 1,353,149.48 Q 1,353,149. - / - Indemnización a pagar Q 7,364.
- Fecha Aguinaldo 01/12/
- Fecha de despido 31/12/
- Sueldo de diciembre Q 3,300. 31 Días pendientes de pago de aguinaldo
- H. Extras de diciembre Q 618. - Q 3,918. - Q 121,481. * 31 Días pendientes de pago de aguinaldo - Aguinaldo Q 332. / 365 Días por año
- Fecha bono 14 01/07/ 5. Bono anual del 1 de julio al 30 de junio
- Fecha de despido 31/12/ - 184 Días pendientes de pago de bono
- Sueldo promedio Q 3,433. - * 184 Días pendientes de pago de bono - Q 631,810. - Bono 14 Q 1,730. / 365 Días por año - 1 Marzo Q 3,100. Sueldos Horas extras - 2 Abril Q 3,100. - 3 Mayo Q 3,100. - 4 Junio Q 3,100. - 5 Julio Q 3,100. - 6 Agosto Q 3,100. - 7 Septiembre Q 3,100. - 8 Octubre Q 3,300.00 Q 309. - 9 Noviembre Q 3,300.00 Q 474.
- 10 Diciembre Q 3,300.00 Q 618. - Q 31,600.00 Q 1,402.50 Q 33,002. - Promedio Q 33,002.50 /
- Q 8,260.
- Q 9,857.
- Q 3,285.
- Q 2,800. - Q 20,650. - Q 13,143. - Q 2,800. - Q 36,593.34 Q 36,593.
- Q 175. - Q 175.
- Q 175.00 Q 175.
- Q 20,000. - Q 20,000.
- Q 20,000.00 Q 20,000.
- Q 5,000. - Q 5,000.
- Q 5,000.00 Q 5,000.
- Q 1,800. - Q 1,800.
- Q 1,800.00 Q 1,800.
- Q 3,180. - Q 3,180.
- Q 3,180.00 Q 3,180.
- Q 210. - Q 210.
- Q 210.60 Q 210.
- Q 1,500.
- Q 5,226.
- Q 122. - Q 8,000. - Q 480. - Q 9,520. - Q 122. - Q 1,226.
- Q 19,348.76 Q 19,348.
- Q 10,867. - Q 10,867.
- Q 10,867.70 Q 10,867.
- Q 2,850. - Q 2,850.
- Q 2,850.00 Q 2,850.
- Q 3,186.
- Q 2,124. - Q 5,310.
- Q 5,310.00 Q 5,310.
- Q 4,798. - Q 4,798.
- Q 4,798.00 Q 4,798. - Q 76,000.
- Diciembre de des de Actividades Lucrativas, art 19 y 172 LAT - Q 6,496.04 Pérdida Ganancia Activo Pasivo - Q 114,238.44 - Q 76,000.00 - Q 590,000.00 - Q 45,100.00 - Q 14,000.00 - Q 22,000.00 - Q 300,000.00 - Q 30,980.00 - Q 24,000.00
- Q 110,400.00
- Q 90,000.00 - Q 904,727.56 - Q 2,000.00 - Q 2,120.00 - Q 7,000.00 - Q 40,252.50 - Q - - Q 41,300.00 - Q 18,696.12 - Q 5,600.00
- Q 3,200.00 - Q 1,589.40 - Q 31,469.40 - Q 242.00
- Q 5,720.00
- Q 4,120.00
- Q 29,267.70
- Q 15,000.00 - Q - - Q - - Q 27,100.00
- Q 1,500.00 - Q 11,400.00 - Q 7,400.00 - Q 2,922.50
- Q 12,390.00
- Q 9,857.51
- Q 3,285.84
- Q 2,800.00 - Q 175.00 - Q 20,000. - Q 1,800.
- Q 3,180. - Q 210.
- Q 122. - Q 122.61
- Q 1,226.14 - Q 10,867.70 - Q 2,850.00
- Q 3,186.
- Q 2,124.
- Q 121,700.00
- Q 426,113.65 Q 907,964.30
- Q 481,850.65 - Q 120,462.66 56 Q 361,387. - Q 343,318.59 57 Q 18,069. - Q 907,964.30 Q 907,964.30 Q 959,851.48 Q 959,851.
