¡Descarga Ejercicio-54-Contabilidad y más Ejercicios en PDF de Matemáticas solo en Docsity!
Empresa Tejidos Finos S.A.
Balance de saldos del ejercicio elaborado del 01 de marzo al 31 de diciembre del 2022 (cifras en Quetzales)
1 Caja y bancos Q 83,646.
2 Materia Prima Q 80,135.
3 Maquinaria Q 322,000.
4 Sistemas Informaticos Q 30,870.
5 Gastos de Instalación de Fabrica Q 13,390.
6 Mano de Obra Directa Q 78,000.
7 Mano de Obra Indirecta Q 58,000.
8 Sueldos de Administración Q 95,000.
9 Sueldos Sala de Ventas Q 69,000.
10 Comisiones Sobre ventas Q 12,760.
11 Bonificación Incentivo Fabrica Q 25,000.
12 Bonificación Incentivo de Administración Q 17,500.
13 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.
14 Capital Autorizado
15 Clientes Q 30,800.
16 Compras de Materia Prima Q 98,750.
17 Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 4,850.
18 Documentos Por Pagar a Corto Plazo
19 Ventas
20 Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima
21 Repuestos y Accesorios Q 8,310.
22 Préstamos Bancarios a Corto Plazo
23 Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 21,800.
24 Acciones por Suscribir Q 29,000.
25 Propaganda Q 11,250.
26 IVA por Cobrar Q 4,543.
27 Proveedores
28 Dev. y Reb. Sobre Ventas Q 3,914.
29 Intereses Gasto Q 31,054.
30 Deudores Empleados Q 15,400.
31 IVA por Pagar
32 Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.
33 Intereses Percibidos
34 Impuesto Sobre la Renta Q 44,537.
35 ISR por Pagar Sobre Compras de Material de Empaque
36 ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 2,238.
37 IGSS por Pagar
Sumas Iguales Q 1,296,748.
Guatemala 31 de diciembre del 2022
Bryan Alexandro Xicay Tejidos Finos S.A.
Perito Contador Propietario
022 (cifras en Quetzales)
en Quetzales) Q 63,251. Q 8,296. Q 2,231. Q 73,779. Q 4,948.59 Se debe el ISR sobre los ingresos de diciembre, los cuales ascendieron a Q. 79,265. Q 4,948. Q 10,800. Q 10,800. De los repuestos y accesorios hay en existencia 2/5 partes. Q 4,986. Q 4,986. Q 156. Q 65. Q 1,235. Q 1,456. Q 1,568. Q 1,568. Q 2,300. Q 2,300. Q 1,300. Q 1,300. Q 5,993. Q 5,993. Q 4,867.00 Regularizar las cuentas del IVA. Q 4,867. Calcule y contabilice las depreciaciones y amortizaciones, debiendo considerar que para la maquinaria se aplicará el sistema de unidades producidas, y para los demás activos los porcentajes máximos legales; a la maquinaria se le estimó un valor residual de Q.2,000.00 y una vida útil de la producción de 2,000,000 de unidades, habiendo producido en los 10 meses 395,320 unidades. A los sistemas informáticos (equipo de computación) se les estimó un valor de desecho de Q.1,000.00. Se descontó en el Banco Palín, S.A una letra de cambio de Q.10,800.00, el cual nos cobró intereses del 18% anual en 36 días que faltan para su cobro, la cantidad recibida se ingresó a caja. Letra No. 1 a cargo de Sabas Sandoval Samayoa. (Aplique año de 365 días). Pendiente de contabilizar el pago que se hizo en efectivo de la reparación de una máquina industrial por Q.1,456. con el lVA incluido, para el efecto se emitió la factura especial No.075 a nombre del señor Marcelo Pichillá, se le retuvo el Impuesto sobre la Renta y el IVA. El último día del ejercicio se compró un juego completo de llaves y destornilladores para servicio de la fábrica por Q.1, IVA incluido, factura No.8965 de Almacén La Flecha pagada con el cheque No.876987 del Banco Palín, S. A, dicha factura "Sujeto a Retención Definitiva”. Pero no se retiene, ya sabe usted por qué. Con el cheque No.2178 del Banco Jicareño, S.A. se recibió de Almacén Gloria Q.2,300.00 sin el IVA, para que le reservemos un lote de mercaderías por valor de Q.4,600.00, recibo de caja No.14. Se recibió del Banco Palín, S.A, la nota de débito No.329 con la cual nos rechazan el cheque No.67543 del Banco El Sol, S.A. por Q.1,300.00, por falta de fondos, emitido por Eulalio Cruz, y que depositamos en nuestra cuenta hace dos días. Pendiente de contabilizar un abono de Q.5,000.00 que se hizo al Banco Palín, S. A. a cuenta del préstamo bancario a corto plazo, más intereses del 13% anual en 31 días del presente mes. Por el total se emitió el cheque No. del mismo banco. (Aplique año de 365 días).
a Q. 79,265. s. ara la maquinaria se aplicará legales; a la maquinaria se le de unidades, habiendo computación) se les estimó ró intereses del 18% anual en argo de Sabas Sandoval uina industrial por Q.1,456. ñor Marcelo Pichillá, se le ara servicio de la fábrica por Q.1,568.00 con el del Banco Palín, S. A, dicha factura dice: 0 sin el IVA, para que le heque No.67543 del Banco El mos en nuestra cuenta hace uenta del préstamo bancario a emitió el cheque No.
Ganancia antes del isr y reserva Q 284,047.
Rentas Exentas (-) Q -
Intereses percibidos Q 22,500.
Ganancias de capital Q -
Gastos no deducibles (+)
es Percibidos Donativos
multas y recargos Q -
ISR sobre Ganancias de capital
renta imponible Q 261,547.
ISR por pagar Anual Q 65,386.
Ganancia antes del isr y reserva Q 284,047.
ISR anual por pagar Q 65,386.
Base a calcular Q 218,660.
Reserva legal Q 10,933.
Ganancia antes del isr y reserva Q 284,047.
ISR anual por pagar (-) Q 65,386.
Reserva legal (-) Q 10,933.
Ganancia del ejercicio Q 207,727.
Hoja de tra No. Cuentas Balance de Saldos Deudor 1 Caja y bancos Q 83,646. 2 Materia Prima Q 80,135. 3 Maquinaria Q 322,000. 4 Sistemas Informaticos Q 30,870. 5 Gastos de Instalación de Fabrica Q 13,390. 6 Mano de Obra Directa Q 78,000. 7 Mano de Obra Indirecta Q 58,000. 8 Sueldos de Administración Q 95,000. 9 Sueldos Sala de Ventas Q 69,000. 10 Comisiones Sobre ventas Q 12,760. 11 Bonificación Incentivo Fabrica Q 25,000. 12 Bonificación Incentivo de Administración Q 17,500. 13 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 15,000. 14 Capital Autorizado 15 Clientes Q 30,800. 16 Compras de Materia Prima Q 98,750. 17 Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 4,850. 18 Documentos Por Pagar a Corto Plazo 19 Ventas 20 Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima 21 Repuestos y Accesorios Q 8,310. 22 Préstamos Bancarios a Corto Plazo 23 Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 21,800. 24 Acciones por Suscribir Q 29,000. 25 Propaganda Q 11,250. 26 IVA por Cobrar Q 4,543. 27 Proveedores 28 Dev. y Reb. Sobre Ventas Q 3,914. 29 Intereses Gasto Q 31,054. 30 Deudores Empleados Q 15,400. 31 IVA por Pagar 32 Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000. 33 Intereses Percibidos 34 Impuesto Sobre la Renta Q 44,537. 35 ISR por Pagar Sobre Compras de Material de Empaque 36 ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 2,238. 37 IGSS por Pagar 38 Depreciación Maquinaria 39 Depreciación Sistemas Informaticos 40 Amortización Gastos de Instalación Fábrica 41 Depreciación Acumulada Maquinaria 42 Depreciación Acumulada Sistemas Informaticos 43 Amortización Acumulada Gastos de Instalación Fábrica 44 ISR por pagar 45 Documentos Descontados 46 Repuestos y Accesorios Consumidos 47 Reparación y Mantenimiento de Maquinaria 48 IVA Retenido sobre facturas especiales 49 ISR Retenido sobre facturas especiales 50 Herramientas
Tejidos Finos S.A.
Hoja de trabajo del ejercicio elaborado del 1 de marzo al 31 de diciembre del 2022 ( cifras en Quetzales) Balance de Saldos Ajustes Balance Ajustado
Balance General
Tejidos Finos S.A.
Costo de Producción del ejercicio elaborado el 01 de marzo al 31 de diciembre del 2022 (Cifras en Quetzales)
Movimiento de Materia Prima
Inventario inicial de Materia Prima
Compras de Materia Prima Q 98,750.
(+) Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 4,850.
Compras Brutas de Materia Prima Q 103,600.
(-) Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 3,900.
Compras netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Inventario Final de Materia Prima
Materia Prima Consumida
(+) Mano de Obra Directa
Costo Primo
Gastos de Fabriación
Mano de Obra Indirecta
Bonifcación Incentivo Fábrica
Depreciación Maquinaria
Amortización Gastos de Instalación de Fabrica
Repuesto y Accesorios Consumidos
Reparación y Mantenimiento de Maquinaria
Total de Cargos
(+) Inventario Inicial de Articulos en Proceso
SubTotal
(-) Inventario Final de Articulos en Proceso
Costo de Producción
mbre del 2022 (Cifras en Quetzales)
embre del 2022 (cifras en Quetzales)
- Q 300,000.
- Q 796,570.
- Q 3,900.
- Q 5,123.
- Q 7,910.
- Q 5,250.
- Q 1,296,748. - 9 Q 5,993. Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor - 8 Q 1,300.00 Q 86,458.
- 7 Q 2,300.00 6 Q 1,568.
- 3 Q 10,608.26 5 Q 1,235. - Q 80,135. - Q 322,000. - Q 30,870. - Q 13,390. - Q 78,000. - Q 58,000. - Q 95,000. - Q 69,000. - Q 12,760. - Q 25,000. - Q 17,500. - Q 15,000.
- Q 300,000.00 Q 300,000.
- 8 Q 1,300.00 Q 32,100. - Q 98,750. - Q 4,850.
- Q 18,000.00 Q 18,000.
- Q 796,570.22 Q 796,570.
- Q 3,900.00 Q 3,900. - 4 Q 4,986.00 Q 3,324.
- Q 90,000.00 9 Q 5,000.00 Q 85,000. - Q 21,800. - Q 29,000. - Q 11,250. - 5 Q 156. 6 Q 168.00 10 Q 4,867.00 Q -
- Q 47,495.00 Q 47,495. - Q 3,914. - 9 Q 993.70 Q 32,239. - 3 Q 191. - Q 15,400.
- Q 5,123.00 10 Q 4,867.00 Q 256. - Q 90,000.
- Q 22,500.00 Q 22,500. - 2 Q 4,948.59 Q 49,485.
- Q 7,910.00 Q 7,910. - Q 2,238.
- Q 5,250.00 Q 5,250.
- 1 Q 63,251.20 Q 63,251.
- 1 Q 8,296.39 Q 8,296.
- 1 Q 2,231.67 Q 2,231.
- 1 Q 63,251.20 Q 63,251.
- 1 Q 8,296.39 Q 8,296.
- 1 Q 2,231.67 Q 2,231.
- 2 Q 4,948.59 Q 4,948.
- 3 Q 10,800.00 Q 10,800.
- 4 Q 4,986.00 Q 4,986.
- 5 Q 1,300.00 Q 1,300.
- 5 Q 156.00 Q 156.
- 5 Q 65.00 Q 65.
- 6 Q 1,400.00 Q 1,400.
- 7 Q 2,300.00 Q 2,300.
- Q 1,296,748.22 Q 111,998.55 Q 111,998.55 Q 1,378,930.07 Q 1,378,930. - Q 86,458. Debe Haber Pérdida Ganancia Activo
- Q 80,135.00 Q 87,190.00 Q 87,190. - Q 322,000. - Q 30,870. - Q 13,390.
- Q 78,000.
- Q 58,000. - Q 95,000. - Q 69,000. - Q 12,760.
- Q 25,000. - Q 17,500. - Q 15,000. - Q 32,100.
- Q 98,750.
- Q 4,850. - Q 796,570.
- Q 3,900. - Q 3,324. - Q 21,800. - Q 29,000. - Q 11,250. - Q 3,914. Q -
- Q 32,239. - Q 15,400. - Q 90,000. - Q 22,500.
- Q 63,251. - Q 8,296.
- Q 2,231.
- Q 4,986.
- Q 1,300. - Q 1,400.
- Q 38,967.00 Q 38,967. - Q 65,870.00 Q 65,870.
- Q 416,503.87 Q 130,057. - Q 286,446.87 Q 286,446. - Q 600,892.74 Q 884,940. - Q 284,047.
- Q 286,446.87 Q 286,446.87 Q 884,940.22 Q 844,940.22 Q 840,007.
- Q 18,000.
- Q 85,000.
- Q 47,495.
- Q 256.
- Q 63,251.
- Q 8,296.
- Q 2,231.
- Q 4,948.
- Q 10,800.
- Q 156.
- Q 65,386.
- Q 10,993.
- Q 80,135.
- Q 99,700.
- Q 87,190.
- Q 92,645.
- Q 78,000. - Q 170,645.
- Q 58,000.
- Q 25,000.
- Q 63,251.
- Q 2,231.
- Q 4,986.
- Q 1,300.00 Q 154,768. - Q 325,413. - Q 325,413. Q -
- Q 38,967.
- Q 796,570.
- Q 3,914.
- Q 792,656.
- Q 286,446. Q -
- Q 286,446.
- Q 65,870. - Q 220,576. - Q 572,079.
- Q 157,495.
- Q 120,796.39 Q 278,292. - Q 293,787.
- Q 32,239.
- Q 22,500.00 Q 9,739. - Q 284,047.
Tejidos Finos S.A.
Balance de Situación General del ejercicio elaborado el 01 de Marzo al 31 de Diciembre del 2022 (Cifras en Quetzales)
Activo
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja y Bancos Q 86,458.
EXIGIBLE
Clientes Q 32,100.
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 21,800.
(-) Documentos Descontados Q 10,800.
Deudores Empleados Q 15,400.
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 2,238.
Anticipo Sobre Compras Q 2,300.
REALIZABLE
Materia Prima Q 87,190.
Articulos en Proceso Q 38,967.
Articulos Terminados Q 65,870.
Repuesto y Accesorios Q 3,324.
Herramientas Q 1,400.
NO CORRIENTE
Maquinaria Q 322,000.
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria Q 63,251.
Sistemas Informaticos Q 30,870.
(-) Depreciación Acumulada Sistemas Informaticos Q 8,296.
Gastos de Instalación Fábrica Q 13,390.
(-) Amortización Acumulada Gastos de Intalación Fábrica Q 2,231.
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Suma de ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
IVA por Pagar
ISR por Pagar Sobre Compras de Material de Empaque
IGSS por Pagar
ISR Retenido Sobre Facturas Especiales
IVA Retenido Sobre Facturas Especiales
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Préstamos Bancarios a Corto Plazo
ISR por Pagar
Suma de PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado Q 300,000.
(-) Acciones por Suscribir Q 29,000.
Capital Social
(+) ISR por Pagar anual
(+) Reserva Legal
(+) Ganancia despues del Impuesto y Reserva
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Guatemala 31, de Diciembre del 2022
Bryan Alexandro Xicay Tejidos Finos S.A.
Perito Contador Propietario
