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Ejercicio Contable: Consolidación de Estados Financieros Matriz-Sucursal, Ejercicios de Contabilidad

Universidad Veracruzana (UV) - Veracruz Contabilidad

Un ejercicio contable sobre la consolidación de estados financieros de una matriz y su sucursal. Se detallan los ajustes necesarios para eliminar las transacciones intercompañía y obtener una visión consolidada de la situación financiera del grupo económico. Incluye ejemplos de asientos contables y cálculos para la eliminación de saldos recíprocos, proporcionando una guía práctica para la preparación de estados financieros consolidados. El ejercicio abarca la eliminación de cuentas por cobrar y pagar, así como la utilidad no realizada en inventarios entre la matriz y la sucursal. Este análisis es crucial para reflejar la verdadera situación económica del grupo, evitando la duplicación de activos y pasivos en los estados financieros consolidados. Además, se presentan los saldos consolidados finales, ofreciendo una visión clara y precisa de la salud financiera del grupo en su conjunto.

Tipo: Ejercicios

2024/2025

Subido el 23/06/2025

israel-gallardo-2 🇲🇽

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DESCRIPCION

CAJA

ALMACEN

CASA MATRIZ CUENTA CORRIENTE

BANCOS

CAJA

GASTOS DE INSTALACION

EQUIPO DE OFICINA

BANCOS

CAJA

GASTOS DE VENTA

GASTOS DE ADMINISTRACION

CAJA

CLIENTES

VENTAS

COSTO DE VENTAS

ALMACEN

CASA MATRIZ CUENTA CORRIENTE

ALMACEN

BANCOS

PROVEEDORES

BANCOS

CAJA

CASA MATRIZ CUENTA CORRIENTE

BANCOS

CLIENTES

BANCOS

VENTAS

11A

COSTO DE VENTAS

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DESCRIPCION

CAJA

ALMACEN

CASA MATRIZ CUENTA CORRIENTE

BANCOS

CAJA

GASTOS DE INSTALACION

EQUIPO DE OFICINA

BANCOS

CAJA

GASTOS DE VENTA

GASTOS DE ADMINISTRACION

CAJA

CLIENTES

VENTAS

5A

COSTO DE VENTAS

ALMACEN

CASA MATRIZ CUENTA CORRIENTE

ALMACEN

BANCOS

PROVEEDORES

BANCOS

CAJA

CASA MATRIZ CUENTA CORRIENTE

BANCOS

CLIENTES

BANCOS

VENTAS

11A

COSTO DE VENTAS

ALMACEN

CASA MATRIZ CUENTA CORRIENTE

ALMACEN

EQUIPO DE OFICINA

CASA MATRIZ CUENTA CORRIENTE

BANCOS

ALMACEN

PROVEEDORES

BANCOS

VENTAS

ALMACEN

CLIENTES

COSTO DE VENTAS

PROVEEDORES

ALMACEN

CASA MATRIZ CUENTA CORRIENTE

BANCOS

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTA

BANCOS

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTA

DEP ACUMULADA

CUENTAS INCOBRABLES

GASTOS DE INTALACION

VENTAS

COSTO DE VENTAS

GASTOS DE VENTA

GASTOS DE ADMINISTRACION

PERDIDAS Y GANANCIAS

CASA MATRIZ CUENTA CORRIENTE

DESCRIPCION

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE

PROVEEDORES

ALMACEN

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE

BANCOS

SUCURSAL CUENTA CORRIENTE

PERDIDAS Y GANANCIAS DE LA SUCURSAL

CAJA ALAMCEN

CAJA BANCOS X

A 10,000.00 A 900,000.00 300,000.

DOCUMENTOS POR PAGAR DOCUMENTOS POR COBRAR

200,000.00 A A 90,000.

EQUIPO DE OFICINA DEP. EQUI DE OFICINA

A 80,000.00 8,000.

EDIFICIOS TERRENOS

DEPOSITOS EN GARANTIA RESERVA LEGAL

300,000.
900,000. - 1,200,000.
250,000. - 250,000.
- 20,000.
- 22,000. - 20,000. - 22,000.
  - 5,000.
  - 3,000. - 8,000.
500,000.
300,000. - 800,000.
480,000. - 480,000.
300,000. - 300,000.
100,000. - 50,000. - 50,000.
450,000. - 450,000.
- 80,000. - 80,000.
110,000. - 110,000.
332,000. - 332,000.
199,200. - 199,200. - 80,000. - 80,000. - 12,000. - 12,000.
- 350,000. - 350,000.
- 140,000. - 140,000.
  - 70,000. - 70,000.
    - 1,000.
      - 1,000.
    - 4,000. - 4,000.
  - 20,000. - 20,000.
- 200,000.
  - 90,000. - 290,000.
    - 3,600.
    - 2,000. - 3,600. - 1,000. - 1,000.
1,131,000. - 678,600. - 97,000. - 206,600. - 148,800.
- 148,800. - 148,800.
- 1 300,000.00 250,000.00 2 1 900,000.00 480,000.
- 5 500,000.00 22,000.00 3 6 300,000.00 199,200. - 8,000.00 4 7 100,000.00 80,000. - 450,000.00 8 15 140,000.00 4,000. - 17 600.
  - 800,000.00 730,000.00 1,440,600.00 763,200.
    - 70,000.00 677,400.
- 3 20,000.00 1,000.00 3 22,000. GASTOS DE INSTALACION EQUIPO DE OFICINA - 13 12,000. - 20,000.00 1,000.00 34,000.00 0. - 19,000.00 34,000.
- 5 300,000.00 110,000.00 10 16 1,000.00 800,000. CLIENTES VENTAS - 1,000.00 22 1,131,000.00 332,000.
  - 300,000.00 111,000.00 1,132,000.00 1,132,000.
  - 189,000.00 0.
21 3,600.00 1,000. DEP ACUMULADA CUENTAS INCOBRABLES
0.00 3,600.00 0.00 1,000.
- 3,600.00 1,000.
0.00 0.00 0.00 0.
0.00 0.00 0.00 0.
- 0.00 0.00 0.00 0.
- 0.00 0.00 0.00 0.
- 0.00 0.00 0.00 0.
1,120,000.00 845,600.00 2,606,600.00 1,896,200.
5A 9 80,000.00 1,200,000.00 1 2 250,000. CASA MATRIZ CUENTA CORRIENTE BANCOS X
11 12 80,000.00 300,000.00 6 8 450,000.
- 12 14.00 350,000.00 12,000.00 13.00 10 110,000.
- 18 19 20,000.00 148,800.00 11 332,000. - 530,000.00 1,660,800.00 1,142,000. - 1,130,800.00 262,000. - 4 5,000.00 97,000.00 4 3,000. GASTO DE VENTA GASTO DE ADMINISTRACION - 90,000.00 20 200,000. - 21 2,000.00 21 3,600. - 97,000.00 97,000.00 206,600. - 0.00 0.
  - 5 5A 480,000.00 600.00 70,000. COSTO DE VENTAS PROVEEDORES
- 11 11 199,200.00 678,600.00 18 4,000. - 679,200.00 679,200.00 74,000. - 0.
- 21 148,800.00 148,800. PERDIDAS Y GANANCIAS
148,800.00 148,800.00 0. - 0.
- 0.00 0.00 0.
- 0.00 0.00 0.
- 0.00 0.00 0.
- 0.00 0.00 0.
- 0.00 0.00 0.
- 0.00 0.00 0.
1,455,000.00 2,585,800.00 1,422,600.
- 20,000.00 BANCOS X
- 50,000.00
- 80,000.00
350,000.00
- 70,000.00
- 20,000.00
290,000.00
880,000.
206,600. STO DE ADMINISTRACION
206,600.
- 50,000.00 PROVEEDORES
140,000.
190,000.
116,000.
1,276,600.
A 1,300,000.00 A 1,000,000.
- 1,300,000.00 0.00 1,000,000.00 0.
- 1,300,000.00 1,000,000.
A 50,000.00 90,000. - 50,000.00 0.00 0.00 90,000. - 50,000.00 90,000. - 3,600,000.00 A 1 1,200,000.00 80,000. CAPITAL SUCURSAL CUENTA CORRIENTE - 2 300,000.00 80,000. - 5 12,000.00 350,000. - 148,800.00 20,000. - 0.00 3,600,000.00 1,660,800.00 530,000. - 3,600,000.00 1,130,800.
0.00 0.00 0.00 0.
0.00 0.00 0.00 0.
0.00 0.00 0.00 0.
0.00 0.00 0.00 0.
1,440,000.00 3,800,000.00 4,020,800.00 940,000.