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Libro Diario No. 1 FECHA NO. DE PARTIDA DEBE 1 6/1/ Caja y Bancos Q64,200. IVA por Cobrar Q17,316. Mercaderías Q46,032. Inmuebles Q448,000. Vehiculos de Reparto Q 98,560. Mobiliario y Equipo Q17,024. Proveedores Acreedores No Comerciales Documentos por Pagar a Corto Plazo Hipotecas a Corto Plazo Hipotecas a Largo Plazo Aportacion del señor Cárdenas Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles del Almacen El Gato Viudo, según Balance de Situación Genera Q 691,132. 2 6/1/ Compras Q3,520. IVA por Cobrar Q 422. Proveedores Caja y Bancos Por compra de mercaderìas a Distribubidora Miraf Q3,942. 3 6/2/ Caja y Bancos Q 10,752. Ventas IVA por Pagar Por venta de mercaderías al contado, facturas No. Q10,752. 4 6/3/ Seguros Pagados Q 6,000. IVA por Cobrar Q720. Caja y Bancos ISR Retenido por Pagar sobre Compras Por el pago de los seguros del presente mes a A Q6,720. 5 6/5/ Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q9,146. IVA Retenciones por Compensar Q 149. Ventas IVA por Pagar Por venta de mercaderìas al señor Luis Pérez Garc Q9,296. 6 6/6/ Material de Empaque Q864. IVA por Cobrar Q103. De la empresa "Nombre de la empresa" , propiedad de "Nombre del propietario" , registrada con Número de Identificación Tributaria NIT "Número" , bajo el régimen "Regimen en el que se ha inscrito". Correspondiente al mes de "mes" del año "año".
Bancos Por compra de mercaderías a Papeleria ABC, fact Q 967. 7 6/8/ Proveedores Q252. Devoluciones y Rebajas sobre Compras IVA por Cobrar Por devolución a Distribuidora Miraflores, nota de Q252. 8 6/9/ Mercaderias Enviadas en Consignación Q3,700. Ventas por Realizar Por el envio de mercaderías a Distribuidora Mira Q 3,700. 9 6/10/ Clientes Q2,400. Caja y Bancos Q 288. Ventas IVA por Pagar Por venta al señor Marcial Bocachica, factura No. Q 2,688. 10 6/11/ Caja y Bancos Q8,827. Intereses Gasto Q319. Documentos por Cobrar a Corto Plazo Por el descuento en el Banco CHN, letra a nombre Q9,146. 11 6/12/ Compras Q 2,200. IVA por Cobrar Q264. Caja y Bancos Por compra de mercaderías a El Aguila, factura N Q 2,464. 12 6/13/ Papeleria y Útiles Q125. IVA por Cobrar Q15. Bancos Por compra a Librería Fatima, factura No. 312 Q140. 13 6/14/ Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q190. IVA por Pagar Q22. Clientes Por devoluciones del señor Marcial Bocachica, not Q212. 14 6/15/ Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 2,400. Caja y Bancos Por el pago de una letra a Cidea, Recibo No. 789 Q2,400. 15 6/18/ Gastos Personales Q5,300. Caja y Bancos Por el retiro del señor Jumique para sus gastos p Q5,300. 16 6/20/
HABER
pietario" , registrada con
No. Cuentas y movimientos Debe Haber De la empresa "Nombre de la empresa" , propiedad de "Nombre del propietario" , registrada con Número de Identificación Tributaria NIT "Número" , bajo el régimen "Regimen en el que se ha
por: Compras Q 3,520. a: Varias Cuentas Q252. a: Caja y Bancos Q2,880. 8 Acreedores no Comerciales por: Varias Cuentas Q 3,800. a: Caja y Bancos Q 2,000. 9 Documentos por Pagar a Corto Plazo por: Varias Cuentas Q19,200. a: Caja y Bancos Q 2,400. 10 Hipotecas a Corto Plazo por: Varias Cuentas Q 96,000. a: Varias Cuentas Q 8,000. 11 Hipotecas a Largo Plazo por: Varias Cuentas Q119,000. 12 Patrimonio Neto por: Varias Cuentas Q 445,132. 13 Compras a: Proveedores Q3,520. a: Varias Cuentas Q2,200. 14 Ventas por: Varias Cuentas Q9,600. por: Varias Cuentas Q 8,300. por: Clientes Q 2,400. por: Varias Cuentas Q 5,410. 15 IVA por Pagar por: Varias Cuentas Q1,152. por: Varias Cuentas Q996. por: Caja y Bancos Q288. a: Varias Cuentas Q 22. por: Varias Cuentas Q 649. a: IVA por Cobrar Q 3,062. 16 Seguros Pagados a: Varias Cuentas Q 6,000. 17 ISR Retenido por Pagar sobre Compras por: Varias Cuentas Q300. 18 Documentos por Cobrar a Corto Plazo a: Varias Cuentas Q 9,146. por: Varias Cuentas Q 9,146. 19 IVA Retenciones por Compensar a: Varias Cuentas Q 149. 20 Material de Empaque a: Varias Cuentas Q864. 21 Devoluciones y Rebajas sobre Compras por: Varias Cuentas Q 225. 22 Mercaderías Enviadas en Consignación a: Ventas por Realizar Q 3,700.
Saldo
etario" , registrada con
Balance de Comprobación No. 1 No. Cuenta DEBE HABER DEUDOR Activo Corriente Disponible Caja y Bancos 64,200. Exigible IVA por Cobrar 17,316. Realizable Mercaderías Q46,032.00 Q 127,548. No Corriente Inmuebles 448,000. Vehiculos de Reparto Q98,560. Mobiliario y Equipo 17,024.00 Q 563,584. Suma del Activo Q 691,132. Pasivo Corriente Proveedores Q8,000. Acreedores No Comerciales 3,800. Documentos por Pagar a Corto Plazo 19,200. Hipotecas a Corto Plazo 96,000.00 Q 127,000. No Corriente Hipotecas a Largo Plazo Q 119,000. Suma del Pasivo Q 246,000. Patrimonio Neto Aportacion del señor Cárdenas Q 445,132. Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 691,132. Guatemala 1 de Junio del 2018 De la empresa "Nombre de la empresa" , propiedad de "Nombre del propietario" , registrada con Número de Identificación Tributaria NIT "Número" , bajo el régimen "Regimen en el que se ha inscrito". Correspondiente al mes de "mes" del año "año".
