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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO : ENERO 2022
RUC : 20505975201
RAZÓN SOCIAL : ILUMINADOS SAC
Fecha Cuenta Subcuenta Denominación
MOVIMIENTO
DEBE HABER
1/1/2022 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 180,000.
1/1/2022 104 Cuentas corrientes 180,000.
1/1/2022 20 MERCADERIAS 90,000.
1/1/2022 201 Mercaderia Manufacturadas 90,000. 1/1/2022 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 49,000. 1/1/2022 335 Muebles y enseres 49,000. 1/1/2022 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN, Y AGOTAMIENTO ACUMULANDO -25,000. 1/1/2022 395 Muebles y enseres 25,000. 1/1/2022 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 56,000. 1/1/2022 421 FACTURA, BOLETAS,Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 56,000. 1/1/2022 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 32,800. 1/1/2022 451 Prestamos 32,800. 1/1/2022 50 CAPITAL 180,200. 1/1/2022 501 Capital social 180,200. 1/1/2022 59 RESULTADOS ACUMULADOS 25,000. 1/1/2022 591 Utilidades no distribuidas 25,000. X/X Por el asiento de apertura al inicio de mis actividades 01.01. ------------------------02--------------------------- 1/20/2022 60 COMPRAS 245,000. 1/20/2022 601 Mercaderias 245,000. 1/20/2022 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM….. 44,100. 1/20/2022 401 Gobierno Central^ 44,100. 1/20/2022 4011 Impuesto General a las Ventas 44,100. 1/20/2022 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 289,100. 1/20/2022 431 FACTURA, BOLETAS,Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 1/20/2022 X/X por la compra de la mercaderia según FT 01- 1/20/2022 ------------------------03--------------------------- 1/20/2022 20 MERCADERIAS 245,000. 1/20/2022 201 Mercaderias manufacturadas 1/20/2022 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 245,000. 1/20/2022 611 Mercaderias X/X por el ingreso de las mercaderias adquiridas a mi almacen ------------------------04--------------------------- 1/30/2022 62 GASTOS DE PERSONAL, Y DIRECTORES 27,816. 1/30/2022 621 Remuneraciones 25,520. 1/30/2022 6211 Sueldos y Salarios 25,520. 1/30/2022 627 Seguridad, prevision social y otras contribucciones 2,296. 1/30/2022 6271 Regimen de prestacciones de salud 2,296. 1/30/2022 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM….. 5,614. Saldos Parcial Saldos Parcial
1/30/2022 403 Instituciones Publicas 5,614. 1/30/2022 4031 ESSALUD 2,296. 1/30/2022 4032 ONP 3,317. 1/30/2022 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 18,002. 1/30/2022 411 Remuneraciones por pagar 18,002. 1/30/2022 4111 Sueldos y Salarios por pagar 18,002. 1/30/2022 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 4,200. 1/30/2022 469 Otras cuentas por pagar diversas 4,200. 1/30/2022 4699 Otras cuentas por pagar 4,200. 1/30/2022 X/X Por el compromiso de la planilla de pago del mes de enero del 2022 1/30/2022 ------------------------05--------------------------- 1/30/2022 94 GASTOS DE ADMINISTRACION^ 19,471. 1/30/2022 95 GASTOS DE VENTAS 8,345. 1/30/2022 79 CARGAS IMPUTABLES 27,816. X/X por la distribucion de los gastos operativos ------------------------06--------------------------- 2/15/2022 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4,200. 2/15/2022 632 Asesoria y consultorio 2/15/2022 6322 Legal 2/15/2022 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM….. 420. 2/15/2022 401 Gobierno Central 2/15/2022 4017 Impuesto a la renta 2/15/2022 40172 Cuarta Categoria 2/15/2022 42 FACTURA, BOLETAS,Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 3,780. 2/15/2022 424 Honorarios por pagar X/X Por el compromiso de cancelar el recibo por honorario ------------------------06--------------------------- 2/15/2022 94 GASTOS DE ADMINISTRACION^ 2,100. 2/15/2022 95 GASTOS DE VENTAS 2,100. 2/15/2022 79 CARGAS IMPUTABLES 4,200. X/X por la distribucion de los gastos operativos ------------------------07--------------------------- 6/4/2022 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO^ 5,508. 6/4/2022 336 Equipos diversos 6/4/2022 3361 Computadora 6/4/2022 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM….. 991. 6/4/2022 401 Gobierno Central 6/4/2022 4011 Impuesto General a las Ventas 6/4/2022 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 6,500. 6/4/2022 421 FACTURA, BOLETAS,Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 6/4/2022 X/X por la COMPRA DEL EQUIPO DE COMPUTO ------------------------08--------------------------- 12/5/2022 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS^ 309,160. 12/5/2022 121 FACTURA, BOLETAS,Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 12/5/2022 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM….. 47,160. 12/5/2022 401 Gobierno Central 12/5/2022 4011 Impuesto General a las Ventas 12/5/2022 70 VENTAS 262,000. 12/5/2022 701 Mercaderia 12/5/2022 X/X por la venta de las mercaderias ------------------------09---------------------------
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Jan-
RUC: 20505975201
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ILUMINADOS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
CUENTA 10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DESCRIPCION O GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
1/1/2022 Por el asiento de apertura al inicio de mis actividades 01.01. 180,
TOTAL 180,
SALDO DEUDOR
CUENTA 12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
DESCRIPCION O GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
12/5/2022 por la venta de las mercaderias 309,
TOTAL 309,
SALDO DEUDOR
CUENTA 20
MERCADERIAS
DESCRIPCION O GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
1/1/2021 Por el asiento de apertura al inicio de mis actividades 01.01. 90,
1/20/2022 por el ingreso de las mercaderias adquiridas a mi almacen 245,
12/5/2022 por el costo de la mercaderia vendida
TOTAL 335,
SALDO DEUDOR
CUENTA 33
INMUEBLE, MAQUINA Y EQUIPO
DESCRIPCION O GLOSA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
FECHA
DE LA
OPERACIÓN
FECHA
DE LA
OPERACIÓN
FECHA
DE LA
OPERACIÓN
FECHA
DE LA
OPERACIÓN
1/1/2022 Por el asiento de apertura al inicio de mis actividades 01.01. 49, 6/4/2022 por la COMPRA DEL EQUIPO DE COMPUTO 5,508. TOTAL 54,508. SALDO DEUDOR CUENTA 39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 1/1/2022 Por el asiento de apertura al inicio de mis actividades 01.01 -25, 12/22/2022 por la depreciacion del ejercicio -3,600. TOTAL -28,600. SALDO ACREEDOR CUENTA 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTE AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 1/20/2022 por la compra de la mercaderia según FT 01-26400 44100 1/30/2022 (^) Por el compromiso de la planilla de pago del mes de enero del 2022 2/15/2022 Por el compromiso de cancelar el recibo por honorario 6/4/2022 (^) por la COMPRA DEL EQUIPO DE COMPUTO 992 12/5/2022 por la venta de las mercaderias TOTAL (^) 45,091. SALDO ACREEDOR CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 1/30/2022 Por el compromiso de la planilla de pago del mes de enero del 2022 TOTAL 0. SALDO ACREEDOR CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 1/1/2022 Por el asiento de apertura al inicio de mis actividades 01.01. 2/15/2022 Por el compromiso de cancelar el recibo por honorario 6/4/2022 por la COMPRA DEL EQUIPO DE COMPUTO TOTAL 0. SALDO ACREEDOR FECHA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN
DESCRIPCION O GLOSA DEBE 1/20/2022 por la compra de la mercaderia según FT 01-26400 245000 TOTAL 245,000. SALDO DEUDOR CUENTA 61 VARIACION DE EXISTENCIAS DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 1/20/2022 por el ingreso de las mercaderias adquiridas a mi almacen TOTAL 0. SALDO ACREEDOR CUENTA 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 1/30/2022 Por el compromiso de la planilla de pago del mes de enero d 27816. TOTAL 27,816. SALDO DEUDOR CUENTA 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 2/15/2022 Por el compromiso de cancelar el recibo por honorario 4200 TOTAL 4,200. SALDO DEUDOR CUENTA 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 12/22/2022 por la depreciacion del ejercicio^3600 TOTAL 3,600. SALDO DEUDOR CUENTA 69 COSTO DE VENTAS DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 5/12/2022 por el costo de ventas^210000 TOTAL 210,000. DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN
SALDO DEUDOR CUENTA 70 VENTAS DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 12/5/2022 por la venta de las mercaderias TOTAL 0. SALDO ACREEDOR CUENTA 79 CARGAS IMPUTABALES DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 1/30/2022 por la distribucion de los gastos operativos 2/15/2022 por la distribucion de los gastos operativos 12/22/2022 por la distribucion de los gastos operativos TOTAL 0. SALDO ACREEDOR CUENTA 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 1/30/2022 por la distribucion de los gastos operativos^ 19471. 2/15/2022 por la distribucion de los gastos operativos 2100 12/22/2022 por la distribucion de los gastos operativos 1800 TOTAL 23,371. SALDO DEUDOR CUENTA 95 GASTOS DE VENTAS DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEBE 1/30/2022 por la distribucion de los gastos operativos^ 8345. 2/15/2022 por la distribucion de los gastos operativos 2100 12/22/2022 por la distribucion de los gastos operativos 1800 TOTAL 12,245. SALDO DEUDOR
CPC OBALLE GUERRERO CPC CUTIN NUÑEZ
GERENTE GENERAL CONTADOR PÚBLICO
FECHA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA OPERACIÓN
0 54,508. A LDOS Y MOVIMIENTOS HABER 0 28,600. NSIONES Y SALUD POR PAGAR LDOS Y MOVIMIENTOS HABER 5,614. 420 47, 53, 8,102. GAR LDOS Y MOVIMIENTOS HABER 18,002. 18,002. 18,002. OS LDOS Y MOVIMIENTOS HABER 56,000. 3,780. 6,500. 66,280. 66,280.
NADA LDOS Y MOVIMIENTOS HABER 289,100. 289,100. 289,100. LDOS Y MOVIMIENTOS HABER 32,800. 32,800. 32,800. S LDOS Y MOVIMIENTOS HABER 4,200. 4,200. 4,200. LDOS Y MOVIMIENTOS HABER 180,200. 180,200. 180,200. LDOS Y MOVIMIENTOS HABER 25,000. 25,000. 25,000. LDOS Y MOVIMIENTOS
210,000. LDOS Y MOVIMIENTOS HABER 262,000. 262,000. LDOS Y MOVIMIENTOS HABER 27,816. 4,200. 3,600. 35,616. 35,616. LDOS Y MOVIMIENTOS HABER
23,371. LDOS Y MOVIMIENTOS HABER
12,245.
