Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta: Ejercicios Prácticos, Guías, Proyectos, Investigaciones de Contabilidad

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Unidad 1

Actividades de aprendizaje

Tarea Virtual 1

TRIBUTACIÓN 2

Tema: RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Objetivo: Identificar las Retenciones de impuesto a la renta en las diferentes transacciones

Actividad 1: Identificación de los porcentajes de retenciones en la fuente de impuesto a la renta

Para resolver la siguiente tarea virtual usted debe consultar

https://www.sri.gob.ec/web/guest/retenciones-en-la-fuente

NAC-DGERCGC14-00787 y sus reformas: "Expedir los porcentajes de retención en la fuente de impuesto a la renta"

Desarrolle el siguiente ejercicio donde usted Indique el % y valor a retener por impuesto a la renta

y cite bases legales cada pregunta tiene el puntaje de 1.5 puntos.

1. La empresa “A” S.A. contribuyente especial compra a y la empresa “B” S.A contribuyente especial productos de aluminio por $ 1.800,00 más el 12% IVA

Agente de retención: Base imponible: % de retención Valor retenido: Cita: Base legal

6. Industria Papel reciclado S.A. (Agente de retención) cancela al señor Ángel Saesteros (persona natural no obligada a llevar contabilidad) $ 50,00 por transporte del personal de su planta industrial, esta transacción se realiza todos los meses. El señor Saesteros pertenece a la cooperativa de Transporte Unidos Venceremos

Agente de retención: Base imponible: % de retención Valor retenido: Cita: Base legal

7. La Cía. de RepuestosS.A. (Agente de retención) vende al señor Joselito Gorrión (persona natural no obligada a llevar contabilidad) repuestos para bicicletas por $100,00 más 12% de IVA, se cobró en efectivo

Agente de retención: Base imponible: % de retención Valor retenido: Cita: Base legal

8. Ciudad del Norte S.A. (Agente de retención) entrega en arrendamiento un local comercial a Laboratorios Químicos S.A. (Agente de retención) en $ 3.000,00 mensuales, el pago lo hace todos los meses con un deposito en su cuenta corriente.

Agente de retención: Base imponible: % de retención Valor retenido: Cita: Base legal

9. Fábrica de embutidos El Salchichon S.A. (Agente de retención) contrata los servicios profesionales del señor Peter Jones de nacionalidad y residencia norteamericana para instalación de una nueva maquinaria. El señor Jones laboró por tres meses (Enero a marzo‐
   2021. y se le cancelaron $ 5.000,00 por cada mes. Calcule la retención por el mes enero‐ 2021

Agente de retención: Base imponible: % de retención Valor retenido: Cita: Base legal

10. La empresa MORENA S.A. (Agente de retención) cancela honorario al Arq. Orlando Blanco para trabajos de lotización de sus terrenos agrícolas, pagándole $ 3.000,

Agente de retención: Base imponible: % de retención Valor retenido: Cita: Base legal

Orientaciones para la realización de la tarea virtual 1

Requisitos para la presentación de la tarea virtual N° 1

✔ Antes de iniciar la realización de la tarea deben realizar la lectura y/o revisión de las fuentes de información indicadas para poder profundizar en los aspectos requeridos para la misma y lograr realizar la tarea con la calidad requerida. ✔ La tarea virtual será elaborada en Word y el documento debe ser guardado en pdf. ✔ Considerar fecha de entrega según cronograma. ✔ Interlineado 1.

Bibliografía a consultar

Evaluación de la actividad: 15 puntos