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Esquema general de liquidación del Impuesto sobre Sociedades en
Esquema general de liquidación del Impuesto sobre Sociedades en
el régimen de estimación directa
el régimen de estimación directa
-
Bases Imponibles
negativas de ejercicios
anteriores
x tipo(s) de gravamen
Magnitud sobre la cual se
aplica el tipo de gravamen
(Continúa en pág. siguiente)
RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS
Y GANANCIAS DEL EJERCICIO
(POSITIVO O NEGATIVO)
Correcciones motivadas
por las diferencias con los
preceptos aplicables según
la normativa fiscal
BASES NEGATIVAS DE PERÍODOS
ANTERIORES (COMPENSACIÓN)
BASE IMPONIBLE
X
TIPO(S) DE GRAVAMEN
BASE IMPONIBLE ANTES DE
COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES
NEGATIVAS
-
CUOTA ÍNTEGRA PREVIA
CUOTAS POR PÉRDIDAS DE
EJERCICIOS ANTERIORES
CUOTA ÍNTEGRA
(SÓLO COOPERATIVAS)
-+
AUMENTOS
(Correcciones positivas al
resultado de la cuenta de
pérdidas y ganancias)
DISMINUCIONES
(Correcciones negativas al
resultado de la cuenta de
pérdidas y ganancias)
Beneficio o pérdida determinado
según las normas del Código de
Comercio, en las demás leyes
relativas a dicha determinación y
en las disposiciones que se dicten en
desarrollo de las citadas normas
AGRUPACIONES ESPAÑOLAS DE
INTERÉS ECONÓMICO Y UTES
Desglose de la parte correspondiente a:
SOCIOS RESIDENTES
SOCIOS NO RESIDENTES
COOPERATIVAS
Desglose de la parte correspondiente a:
RESULTADOS COOPERATIVOS
RESULTADOS EXTRACOOPERATIVOS
COOPERATIVAS
Si el resultado es negativo:
A compensar en PERÍODOS IMPOSITIVOS
SIGUIENTES
