Análisis Financiero de una Empresa: Balance General y Rentabilidad - Prof. Moreno, Apuntes de Administración de Negocios

¡Descarga Análisis Financiero de una Empresa: Balance General y Rentabilidad - Prof. Moreno y más Apuntes en PDF de Administración de Negocios solo en Docsity!

Módulo de Administració

DIAGNOSTICO FINANC

TUTOR:

Doris Cast

ESTUDIANTE: Moreno

Yaneth

Junio 14 del

dministración Financiera

NOSTICO FINANCIERO

TUTOR:

Doris Castro

ANTE: Moreno Segura Sandra

Yaneth

Junio 14 del 2022

AÑO 1 VERTICAL AÑO 2 VERTICAL

DISPONIBLE

INVERSIONES (CP) 0 0.00% 0 0.00%

DEUDORES (CP) 136,755 15.03% 303,509 41.46%

INVENTARIOS (CP) 131,904 14.50% 112,201 15.33%

OTROS ACTIVOS CP 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 341,159 37.49% 474,621 64.83%

INVERSIONES (LP) 1,972 0.22% 0 0.00%

DEUDORES (LP) 0 0.00% 0 0.00%

OTROS ACTIVOS (LP) 205,463 22.58% 0 0.00%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 568,813 62.51% 257,518 35.17%

TOTAL ACTIVO

OBLIGACIONES BANCARIAS 81,579 8.97% 199,564 27.26%

PROVEEDORES 143,614 15.78% 113,556 15.51%

OTROS PASIVOS (CP) 54,578 6.00% 42,881 5.86%

TOTAL PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS 67,076 7.37% 0 0.00%

CUENTAS POR PAGAR (LP) 0 0.00% 0 0.00%

OTROS PASIVOS (LP) 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 67,076 7.37% 0 0.00%

TOTAL PASIVO

CAPITAL SOCIAL 202,410 22.24% 202,413 27.65%

SUPERÁVIT DE CAPITAL 0 0.00% 0 0.00%

RESERVAS 38,185 4.20% 44,646 6.10%

UTILIDADES DEL EJERCICIO 64,598 7.10% 69,612 9.51%

UTILIDADES RETENIDAS 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 909,972 100.00% 732,139 100.00%

ESTADOS DE RESULTADOS AÑO 1 VERTICAL AÑO 2 VERTICAL

INGRESOS OPERACIONALES 905,005 100.00% 495,897 100.00%

COSTO DE VENTA 488,300 53.96% 219,777 44.32%

UTILIDAD BRUTA 416,705 46.04% 276,120 55.68%

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 162,657 17.97% 123,914 24.99%

UTILIDAD OPERACIONAL 44,935 4.97% 39,979 8.06%

ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA

PROPIEDADES PLANTA Y

EQUIPO

OBLIGACIONES LABORALES

(CP)

ESTIMADOS Y PROVISIONES

(CP)

ESTIMADOS Y PROVISIONES

(LP)

REVALORIZACIÓN DEL

PATRIMONIO

SUPERÁVIT POR

VALORIZACIONES

GASTOS DE

COMERCIALIZACIÓN

INGRESOS NO

OPERACIONALES

GASTOS FINANCIEROS 13,432 1.48% 2,405 0.48%

GASTOS NO OPERACIONALES 7,847 0.87% 15,963 3.22%

IMPUESTO DE RENTA 11,803 1.30% 9,768 1.97%

UTILIDAD NETA 12,360 1.37% 11,884 2.40%

ESTADOS DE RESULTADOS AÑO 1 VERTICAL AÑO 2 VERTICAL

INGRESOS OPERACIONALES

COSTO DE VENTA

UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

UTILIDAD OPERACIONAL 120,313 28.87% 111,487 40.38%

GASTOS FINANCIEROS 25,710 6.17% 19,977 7.23%

GASTOS NO OPERACIONALES 18,730 4.49% 10,933 3.96%

IMPUESTO DE RENTA 15,147 3.63% 15,850 5.74%

UTILIDAD ANTES DE

IMPUESTOS

GASTOS DE

COMERCIALIZACIÓN

INGRESOS NO

OPERACIONALES

UTILIDAD ANTES DE

IMPUESTOS

CRECIMIENTO UTILIDAD NETA

PORCENTUAL

VAR

ABSOLUT

A

VAR

porcentua

l

INDICADOR Año 1 Año 2

LIQUIDEZ

Captial de trabajo $ $ 31,412 $ 81,

Razón Corriente veces 1.10 1.

Prueba Acida veces 0.68 0.

ENDEUDAMIENTO

Índice de endeudamiento: % 41.4% 53.7%

Concentración del endeudamiento a corto plazo % 82% 100%

Activos fijos Vs Patrimonio % 67.78% 76%

Endeudamiento Vs Ventas % 58.9% 68.4%

Cobertura de Costos Financieros 0.87% 3.22%

RAZONES DE RENTABILIDAD

Rentabilidad Bruta % 46.04% 55.68%

Rentabilidad Operacional % 4.97% 8.06%

Rentabilidad Neta % 1.37% 2.40%

Rentabilidad del Patrimonio % 2.32% 3.50%

Rentabilidad del Activo % 1.36% 1.62%

RAZONES DE ACTIVIDAD

Rotación de Deudores Comerciales veces veces 2382.38 588.

Periodo de cobro a deudores comerciales días 54 220

Rotación de Inventarios veces veces 3.70 1.

Rotación de inventario días 97 184

Rotación de Acreedores Comerciales veces veces 3.40 1.

Periodo de pago a acreedores comerciales días 235 186

Ciclo Operacional días 2386 590

Ciclo de conversión del Efectivo días 2151 404

Denominación

del resultado

En el indicador de capital de trabajo se puede observar que la empresa cuenta con los activo

para cubrir sus deudas a corto plazo, si la empresa pagara todas las deudas a corto plazo le q

excedente de $309,846, de acuerdo a la razon corriente, la empresa cuenta una gran capacid

pagar sus respectivas obligaciones 2,86 de solvencia para el año 2) para cubrir sus responsab

cuanto a la prueba acida, por cada peso que debe la empresa tiene 0,52 para cubrirlos, lo que

gran utilidad, de acuerdo al indice de endeudamiento, la empresa cuenta con un nivel de end

del 45,4% año 2 frente al activo del mismo año, el endeudamientoa corto plazo, la empresa c

72% de insolvencia de la empresa La cobertura de gastos financieros de la empresa mide el g

pueden disminuir los beneficios de la empresa manteniendo su capacidad para atender los ve

de su deuda, todo esto se da en un 3,22% al año 2, la rentabilidad bruta es la que diferencia l

de la empresa obtenidos por la venta de los bienes y servicios frutos de su actividad, todo est

representado en un 56,68% lo cual indica que la empresa ha obtenido ventas inferiores a las d

durante el respectivo periodo, la rentabilidad operacional muestra la relacion entre la ventas d

empresa, es decir que la empresa ha obtenido el 8,06% de beneficios por sus respectivas ven

rentabilidad del patrimonio evalua la capacidad de los beneficios generados a partir de la inve

realizada por sus accionistas, lo cual indica que la empresa y sus socios tienen beneficios del

cuanto a la rentabilidad del activo total, es decir que a mayor ratio se generan mayores benefi

del año 2 de beneficios generados a traves del activo) Según los datos obtenidos de la empre

garantizar que la rotacion de inventario se realiza cada 638 dias para el año dos, y el periodo

los acreedores comerciales se realiza cada 166 dias, el ciclo operacional es el que representa

que la compañía adquiere las materias primas hasta que cobra las ventas despues de la produ

según esto, la empresa recurre al ciclo operativo cada 2093 dias

CAPITAL DE TRABAJO

EVOLUCION DE ACTIVO FIJO

RELACION DEL PASIVO Y PATRIMO