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U
1.-Posee
SUBTOTAL TOTAL
Facturas por cobrar 80,400.00 92,500. Letras por cobrar 12,100.
Préstamo al Gerente 2,400.00 2,400.
Dinero en cuenta corriente 12,840.00 12,840.
Terreno 34,120.00 42,320. 2 computadoras a 4,700 cada uno 9,400.
2 escritorios a 2,500 cada uno 5,000.
Depreciación maquinaria -6,200. TOTAL: 150,060.00 150,060.00 0.
2.- Adeuda
Facturas por pagar 12,400.00 23,500.
Letras por pagar 11,100. Préstamo obtenido del BCP a L/Plazo 25,300.00 25,300.
Compensación x tiempo servicio 2,100.00 2,100.
Capital social 61,660.00 61,660. Utilidades no distribuidas 12,100.00 12,100.
Préstamo obtenido del BBVA a C/Plaz 25,400.00 25,400.
TOTAL : 150,060.00 150,060.
0.00 0.
FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
PRÁCTICA CALIFICADA N° 2
Nombre del estudiante: Jean Carlo Quintana
QuezadaCódigo del estudiante: ……………………………………………………………………………………………….
U
Importante, tener en cuenta lo siguiente: De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la evaluación, anulará el resultado de la misma. Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet, así como a la copia del trabajo de otro grupo, estudiante, docente, o consulta a persona externa a la universidad. En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de “cero anulado” (0A) como nota final del curso, sin perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.
Estimado(a) estudiante: contarás con 90 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación, te presentamos las preguntas a resolver:
Pregunta 1 (2 puntos)
Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación: Explique los tipos de saldo que se usan en el Libro Mayor El Libro Mayor refleja en cada una de las cuentas contables, las operaciones que se produzcan y el libro diario durante el ejercicio económico. Las operaciones se registran de forma cronológica, deque se puede saber el saldo que va quedando en cada cuenta por las operaciones registradas.
Pregunta 2 (6 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el Libro de Inventario y Balance de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 2" :La empresa LOS GIRASOLES S.A reinició sus operaciones el 01 Enero del 2020, con RUC 20447854569 con la
siguiente información:
Pregunta 3 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de compra de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 3 y 4":
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Oct- RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS ALMONTE S.A.C.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3 1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3 1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3 1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3 1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3 1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
La empresa COMERCIAL ATAHUALPA SAC se dedica a la compra y venta de polos para dama tallas S,M y L y ha realizado las siguientes operaciones: a) El 15 de enero con Fact 004-7800; se compra mercaderías por S/25,800.00 incluido IGV y el paga al contado 35% y el saldo a través de una transferencia bancaria.
Pregunta 4 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de venta de la empresa que se encuentra en la hoja cálculo llamada "Pregunta 3 y 4":
La empresa COMERCIAL ATAHUALPA SAC se dedica a la compra y venta de polos para dama tallas S,M y L y ha realizado las siguientes operaciones: b) El 17 de enero con Fact 005-777; se vende la mercadería sumando toda la venta S/98,300.00, afecto al IGV .El 30% lo cobra al contado y el saldo con cheque. El Costo de Ventas es S/14,200.
Pregunta 5 (6 puntos)
Lee la siguiente información y registra en el libro mayor que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 5", el siguiente asiento contable:
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)
NÚMERO CORRELATIVO
CIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 12, 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 25, 201 Mercaderías 28, 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 35, 501 Capital social 12, 591 Utilidades no distribuidas 17, 66,400 66, 0
NÚMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORI O
Libro de inventario y balance
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos 12,840.
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales 92,500. Cuentas por cobrar a vinculadas
Otras cuentas por cobrar 2,400.
Existencias
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente 107,740.
Activo No Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones permanentes
42,320.
Otros Activos
Total Activo no Corriente 42,320.
Total Activo 150,060.
Inmuebles, maquinaria y equipo (neto de depreciación)Activos intagibles (neto de amortización
acumulada)Impuesto a la Renta y Participación diferidos
(Activo)
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL ATAHUALPA SAC NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN 1 FECHA DE LA OPERACIÓN 15/1/2021 GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN POR LA COMPRA DE MERCADERÍAS CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) 8^ REFERENCIA DE LA OPERACIÓNNÚMERO CORRELATIVONÚMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO F/.004-7800^ CÓDIGOCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN 601 (^) MERCADERÍAS DENOMINACIÓN DEBE 21,864.41 MOVIMIENTO HABER 11 15/1/202115/1/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERÍASPOR LA COMPRA DE MERCADERÍAS 88 F/.004-7800F/.004-7800 40111421 IGV EN CUENTA PROPIAFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAG 3,935.59 25,800. 22 15/1/202115/1/2021 POR EL DESTINO DE LA MERCADERIAPOR EL DESTINO DE LA MERCADERIA 88 F/.004-7800F/.004-7800 201611 MERCADERÍASMERCADERÍAS 21,864.41 21,864. 33 15/1/202115/1/2021 POR EL PAGO DE LA FACTURAPOR EL PAGO DE LA FACTURA 88 F/.004-7800F/.004-7800 421101 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBCAJA 25,800.00 9,030. 34 15/1/202117/1/2021 (^) POR LA VENTA DE MERCADERÍASPOR EL PAGO DE LA FACTURA 148 F/.004-7800F/.005-777 104121 CUENTA CORRIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERASFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROB 115,994.00 16,770. 44 17/1/202117/1/2021 POR LA VENTA DE MERCADERÍASPOR LA VENTA DE MERCADERÍAS 1414 F/.005-777F/.005-777 40111701 IGV EN CUENTA PROPIAMERCADERÍAS 17,694.0098,300. 55 17/1/202117/1/2021 POR EL COSTO DE VENTAS DE LA MERCADERIAPOR EL COSTO DE VENTAS DE LA MERCADERIA 1414 F/.005-777F/.005-777 691201 MERCADERÍASMERCADERÍAS 14,200.00 14,200. 66 17/1/202117/1/2021 POR EL COBRO DE LA FACTURAPOR EL COBRO DE LA FACTURA 1414 F/.005-777F/.005-777 121101 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBCAJA 34,798.20 115,994. 6 17/1/2021 POR EL COBRO DE LA FACTURA 14 F/.005-778 104 CUENTA CORRIENTE EN INSTITUCIONES F TOTALES (^) 319,652.4181,195.80 319,652.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 1/10/
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS ALMONTES S,A,C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
1/10/2020 1 POR APERTURA DEL EJERCICIO 12,
TOTALES 12,
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 1/10/
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
1/10/2020 1 POR APERTURA DEL EJERCICIO 25,
TOTALES 25,
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 1/10/
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
1/10/2020 1 POR APERTURA DEL EJERCICIO 28,
TOTALES 28,
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 1/10/
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE
LA
OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE
LA
OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
NTES S,A,C
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
